Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar
özet konsolide finansal tablolar
İçindekiler
Sayfa
Özet konsolide bilanço 1
Özet konsolide kapsamlı gelir tablosu 2
Özet konsolide özkaynak değişim tablosu 3
Özet konsolide nakit akım tablosu 4
Özet konsolide finansal tablolara ait açıklayıcı notlar 5 - 50
Not 1 Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu ... 5-6 Not 2 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ... 7-11
Not 3 İşletme birleşmeleri ... 11
Not 4 İş ortaklıkları ... 12
Not 5 Bölümlere göre raporlama ... 12-15 Not 6 Nakit ve nakit benzerleri ... 16-17 Not 7 Finansal borçlar ... 17-20 Not 8 Ticari alacaklar ve borçlar ... 20-22 Not 9 Diğer alacaklar ve borçlar ... 23
Not 10 Stoklar ... 23
Not 11 Finansal yatırımlar ... 24
Not 12 Yatırım amaçlı gayrimenkuller ... 24
Not 13 Maddi duran varlıklar (net) ... 25-27 Not 14 Maddi olmayan duran varlıklar (net)... ... . 27-28 Not 15 Şerefiye ... 28
Not 16 Devlet teşvik ve yardımları ... 28
Not 17 Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler ... 29
Not 18 Alınan avanslar... ... . 29
Not 19 Borç karşılıkları ... 30
Not 20 Çalışanlara sağlanan faydalar ... 30-32 Not 21 Diğer varlıklar ve yükümlülükler ... 32-34 Not 22 Türev finansal araçlar ... 34
Not 23 Özkaynaklar ... 35-36 Not 24 Satışlar ve satışların maliyeti ... 37
Not 25 Pazarlama satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ... 38
Not 26 Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri) ... 39
Not 27 Finansal gelirler/(giderler), (net) ... 39
Not 28 Vergi varlık ve yükümlülükleri ... 40-41 Not 29 Satış amacıyla elde tutulan varlık gurupları ... 42
Not 30 Hisse başına kazanç ... 42 Not 31 İlişkili taraf açıklamaları ... 43-45 Not 32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi ... 46-49 Not 33 Bilanço tarihinden sonraki olaylar ... 49-50
Bağımsız Bağımsız
denetimden geçmemiş denetimden geçmiş
Varlıklar Notlar 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Dönen varlıklar 8.064.766 5.780.050
Nakit ve nakit benzerleri 6 4.705.987 3.149.016
Ticari alacaklar (net) 8 821.766 709.799
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar 8, 31 80.182 112.453
-Diğer ticari alacaklar 741.584 597.346
Diğer alacaklar (net) 9 21.609 16.019
Stoklar (net) 10 1.924.786 1.522.493
Diğer dönen varlıklar 21 590.515 381.539
Türev finansal araçlar 22 10 444 Satış amacıyla elde tutulan varlıklar 29 93 740
Duran varlıklar 4.528.560 4.443.254
Ticari alacaklar (net) 8 3.278 1.993
Finansal yatırımlar (net) 11 90.314 78.581
Şerefiye (net) 15 189.073 189.073
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) 12 5.423 5.423
Maddi duran varlıklar (net) 13 3.584.225 3.572.723
Maddi olmayan duran varlıklar (net) 14 114.050 122.779
Diğer duran varlıklar 21 542.197 472.682
Toplam varlıklar 12.593.326 10.223.304
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler 7.625.776 5.353.550
Finansal borçlar (net) 7 2.233.975 1.516.521
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) 7 113.187 117.400 Diğer finansal borçlar 7 - 11.293
-İlişkili taraflara finansal borçların kısa vadeli kısımları 7, 31 11.293
Ticari borçlar (net) 8 3.612.393 2.327.828
-İlişkili taraflara ticari borçlar 8, 31 16.485 31.668
-Diğer ticari borçlar 3.595.908 2.296.160
Alınan avanslar 18 2.390 9.939
Borç karşılıkları 19 106.253 82.606
Dönem karı vergi yükümlülüğü 28 102.338 58.426 Çalışanlara sağlanan faydalar 20 2.990 2.180
Diğer yükümlülükler 21 1.449.606 1.222.092
Türev finansal araçlar 22 2.637 5.196
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler 29 7 69
Uzun vadeli yükümlülükler 1.138.238 1.090.212
Finansal borçlar (net) 7 503.744 520.593
Ticari borçlar (net) 8 321 - Çalışanlara sağlanan faydalar 20 97.435 98.815 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 28 217.889 196.754
Diğer yükümlülükler 21 318.849 274.050
Özkaynaklar 3.829.312 3.779.542
Ödenmiş sermaye 23 250.419 250.419
Sermaye düzeltmesi farkları 23 1.344.243 1.344.243
Hisse senetleri ihraç primleri 172 172 Finansal varlıklar değer artış fonu 32.850 32.850 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 125.210 125.210
Yabancı para çevrim farkları 1.272 1.891
Geçmiş yıllar karları 1.369.865 1.184.615
Net dönem karı 672.510 811.298
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 3.796.541 3.750.698
Bağımsız denetimden geçmemiş
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
Notlar 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009
Satış gelirleri (net) 24 18.774.762 7.059.124 14.732.989 6.316.288 Satışların maliyeti (-) 24 (17.497.905) (6.559.834) (13.566.804) (5.856.703) Hizmet gelirleri (net) 24 41.007 11.394 22.744 20.022
Brüt kar 1.317.864 510.684 1.188.929 479.607
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 25 (208.654) (77.796) (200.268) (81.723) Genel yönetim giderleri (-)
25 (296.890) (102.616) (297.279) (113.848) Diğer faaliyet gelirleri 26 72.534 28.675 76.648 27.093 Diğer faaliyet giderleri (-) 26
(42.367) (5.471) (26.981) (2.126)
Faaliyet karı 842.487 353.476 741.049 309.003
Finansal gelirler 27 599.536 218.959 204.492 107.259 Finansal giderler (-) 27 (592.351) (132.286) (178.870) (61.927)
Vergi öncesi (zarar)/kar 849.672 440.149 766.671 354.335
Vergi gideri 28 (173.235) (88.377) (150.906) (73.526) -Dönem vergi gideri (152.100) (82.359) (112.768) (66.580) -Ertelenmiş vergi gideri (21.135) (6.018) (38.138) (6.946)
Dönem (zararı)/karı 676.437 351.772 615.765 280.809
Diğer kapsamlı gelir:
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (619) (1.191) (911) (776)
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) (619)
(1.191) (911) (776)
Toplam kapsamlı (gider)/gelir 675.818 350.581 614.854 280.033
Dönem (zarar)/karının dağılımı:
Azınlık payları 3.927 2.571 3.481 843 Ana ortaklık payları 672.510 349.201 612.284 279.966
Toplam kapsamlı (gider)/gelirin dağılımı
Azınlık payları 3.927 2.571 3.481 843 Ana ortaklık payları 671.891 348.010 611.373 279.190
Nominal değeri 1 Kr olan
hisse başına (kayıp)/kazanç (Kr) 30 2,69 1,40 2,46 1,12
İlişikteki notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Sermaye Diğer kapsamlı gelir Birikmiş karlar
Hisse Kardan Finansal Yabancı Toplam ana
Sermaye senetleri ayrılan varlıklar para Geçmiş Net ortaklığa
Ödenmiş düzeltmesi ihraç kısıtlanmış değer artış çevrim yıllar dönem ait Azınlık Toplam
sermaye farkları primi yedekler fonu farkları karları karı özkaynaklar payları özkaynaklar
Bağımsız denetimden geçmemiş
1 Ocak 2009 250.419 1.344.243 172 125.210 30.783 3.268 1.331.863 432.222 3.518.180 38.084 3.556.264
Transfer - - - - - - 432.222 (432.222) - - -
Temettü ödemesi - - - - - - (579.470) -
(579.470) -
(579.470)
Toplam kapsamlı gelir - - - - - (911) - 612.284 611.373 3.481
614.854
30 Eylül 2009 250.419 1.344.243 172 125.210 30.783 2.357 1.184.615 612.284 3.550.083 41.565 3.591.648
1 Ocak 2010 250.419 1.344.243 172 125.210 32.850 1.891 1.184.615 811.298 3.750.698 28.844 3.779.542
Transfer - - - - - - 811.298 (811.298) - - -
Temettü ödemesi - - - - - - (626.048) -
(626.048) -
(626.048)
Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden
geçmemiş geçmemiş
Notlar 1 Ocak - 30 Eylül 2010 1 Ocak - 30 Eylül 2009
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı 849.672 766.671 Amortisman ve itfa payları 13, 14 162.822 144.227 Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 20 11.311 12.010 Yönetim giderleri karşılığı 19 14.366 15.734 Personel giderleri karşılığı 19 2.160 15.462 Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan (kar) /zarar 26 (1.918) 915 Stok değer düşüklüğü karşılığındaki azalış 10 307 (68.423) Dava karşılıkları 19 (1.801) 3.444 EPDK katkı payı karşılığı 19 9.463 2.476 Kıdeme teşvik primi karşılığı 20 1.215 1.404 İzin ücretleri karşılığı 19 5.188 4.475 Dışarıdan sağlanan faydalar ve diğer karşılıklar 19 9.116 14.186 Şüpheli alacak karşılığı 8 2.694 1.904
Faiz geliri (net) 27 (42.746) 13.448
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net 1.140 3.746 Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri/(geliri),net 27 (52.324) (5.605) Yabancı para çevrim farkları (619) (911)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
öncesi sağlanan nakit akımı 970.046 925.163
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki azalış / (artış) (117.253) (56.838) Diğer varlık ve alacaklardaki azalış/(artış) (283.968) 7.866
Stoklardaki azalış/(artış) (402.600) (661.181)
Ticari borçlardaki artış 1.285.053 1.593.514
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış/(azalış) 219.836 329.296
Ödenen vergiler (108.188) (44.017)
Ödenen kıdem tazminatı 20 (12.204) (15.354) Ödenen dava karşılıkları 19 (5.109) (2.075) Ödenen izin karşılığı 19 (1.555) (2.198) Ödenen kıdeme teşvik primi 20 (892) (1.133) Ödenen EPDK katkı payı 19 (5.948) (626) Ödenen diğer karşılıklar 19 (2.233) (2.175)
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit 1.534.985 2.070.242
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları 13 (173.879) (307.091)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından elde edilen hasılatlar 11.918 7.454 Maddi olmayan duran varlık alımları 14 (1.716) (1.860)
Alınan faizler 246.235 114.880
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit 82.558 (186.617)
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim (2.125) 15.097 Finansal varlık sermaye artırımına katılım (11.733) (5.384) (Ödenen)/Alınan krediler, (net) 741.001 55.095
Ödenen temettüler (626.048) (579.470)
Ödenen faizler (226.046) (151.904)
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit (124.951) (666.566)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 1.492.592 1.217.059 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 6 2.871.902 1.261.420
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 4.364.494 2.478.479
İlişikteki notlar özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş” veya “Şirket”) 16 Kasım 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
Ham petrol tedarik ve rafine etmek, gerektiğinde petrol ürünlerini ithal ve ihraç etmek ve bu maksatla yurt içinde ve dışında petrol rafinerileri kurmak ve işletmek,
Petrokimya sanayi ve ilgili diğer sanayi alanında fabrikalar, tesisler kurmak ve işletmek,
Petrokimyasal maddeler ve ilgili diğer maddelerin elde edilmesi için gerekli hammaddeler ve yardımcı maddeler, malzeme ve kimyasal maddeleri tedarik ederek işlemek veya bu maddeleri üretmek ve bu maddelerin ticaretini yapmak,
Üretim faaliyetinin her aşamasında elde edilecek ürünleri ambalajlamak ve bunun için ambalaj endüstrisi kurmak, atık, yan ürün ve standart dışı maddeleri değerlendirmek ve/veya satmak, değerlendirme olanağı bulunmayan maddelerin yok edilmesi için gerekli tesisleri kurmak ve işletmek,
Yasa ve yönetmelikler çerçevesinde, her türlü enerji ve enerji ile ilgili sanayi alanında santraller, tesisler kurmak ve işletmek. Bunun için gerekli her türlü ekipman, malzeme ve kimyevi maddeyi tedarik ederek kullanmak ve bu maddelerin ticaretini yapmak,
Her türlü petrol ürünleri, LPG ve doğalgazın yurtiçi, yurtdışı toptan ve perakende alımı, satımı, ithali, ihracı, depolanması, pazarlanması ve dağıtımını yapmak, yaptırmak, bu ürünlerin perakende satışını teminen akaryakıt istasyonları ve bakım tesislerini kurmak, işletmek ve işlettirmek, devralmak, devretmek veya kiralamak, bayilik vermek, kendisine ait veya
kiralayacağı taşıma araçları ile nakliye hizmeti yapmak, bu amaç ve konularda kısmen ya da tamamen faaliyet göstermek üzere diğer gerçek ve tüzel kişilerle dağıtım ve pazarlama şirketi veya benzeri diğer ortaklıklar kurmak veya mevcut ortaklıkların hisse senetlerini ve hisseyi temsil eden evraklarını temellük etmek, gerektiğinde satmak, iştirak paylarını almak veya devretmektir.
Tüpraş, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (topluca “Grup” olarak
adlandırılacaktır) temel faaliyetlerinin önemli bölümü Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri rafinaj ve dağıtım sektörleri altında toplanmıştır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1991 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.Şirket’in nihai ortağı Koç Holding A.Ş.’dir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in İMKB’ye kayıtlı %49 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 23):
%
Enerji Yatırımları A.Ş.
1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
Tüpraş’ın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Faaliyet
Bağlı Ortaklık gösterdiği ülke Faaliyet konusu
Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tankerciliği A.Ş. Türkiye Ham petrol ve petrol
(“Ditaş”) ürünleri taşımacılığı
Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar”) Türkiye Ham petrol ve petrol
ürünleri taşımacılığı
Damla Denizcilik A.Ş. (“Damla”) Türkiye Ham petrol ve petrol
ürünleri taşımacılığı
Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy”) Türkiye Ham petrol ve petrol
ürünleri taşımacılığı
Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz”) Türkiye Ham petrol ve petrol
ürünleri taşımacılığı
Körfez Hava Ulaştırma A.Ş. (“Körfez”) (*) Türkiye Hava taşımacılığı
ve ulaştırma (*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Körfez, 2009 yılının Nisan ayında kurulmuş olup, mali tabloları bireysel ve
toplamda incelendiğinde, tutar ve nitelik anlamında Grup’un 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık özet ara dönem konsolide finansal tabloları açısından önemlilik arz etmemesi sebebi ile konsolidasyon kapsamına alınmayarak satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
Faaliyet
Müşterek yönetime tabi ortaklık gösterdiği ülke Faaliyet konusu
OPET Petrolcülük A.Ş. (“Opet”) Türkiye Petrol ürünleri perakende satışı
Tasfiye halinde Opet Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Turizm
Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. (“Opet Gıda”) (**) Türkiye Gıda ürünleri dağıtımı Opet International Limited (“Opet International”) İngiltere Petrol ürünleri ticareti
Opet Trade B.V. Hollanda Petrol ürünleri ticareti
Opet Trade Ireland (*) İrlanda Petrol ürünleri ticareti
Opet Trade Singapore Singapur Petrol ürünleri ticareti
(*) Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Opet Trade Ireland’ın 31 Mayıs 2009’da tasfiye süreci başlamış ve bu şirkete ait varlıklar ile bunlara ilişkin yükümlülükler bilanço tarihi itibariyle konsolide bilançoda satılmak üzere elde tutulan varlık ve yükümlülük grupları olarak sınıflandırılmıştır.
(**) 1 Ağustos 2003 tarihinden itibaren faaliyetlerini durdurmuştur.
Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Opet Aygaz BV 2009 yılı içerisinde tasfiye edilmiş ve TBS Denizcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş. (“TBS”) 22 Nisan 2009 tarihi itibariyle satılmıştır.
Grup’un bünyesinde çalışan personel sayısı 30 Eylül 2010 tarihinde 5.308’dir (31 Aralık 2009 - 5.267).
Şirket’in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
Petrol Caddesi, 41002 Körfez, Kocaeli
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 Uygulanan muhasebe standartları
Tüpraş’ın konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak
hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yay
ımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı
şartlarına uymaktadır. SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan bu konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler
2010 yılında yürürlüğe giren ve Grup tarafından uygulanan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar,
UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstrümanlar, UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”,
UFRS’deki iyileştirmeler (2008’de yayımlanan), UFRS’deki iyileştirmeler (2009’da yayımlanan).
UMS 1 Mali Tabloların Gösterimi– Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.
UMS 7 Nakit Akım Tablosu– Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü– Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.
31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişikliklerden UMS 32 dışındakiler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir):
UFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir).
UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir), UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir).
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS’lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010’da yayımlanan):
Mayıs 2010’da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır.
Aşağıdaki iyileştirmelerin Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi beklenmemektedir;
UFRS 1: İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı
UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı
UFRS 3: Revize UFRS’nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri
UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi
UFRS 3: Değiştirlemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerler ilgili ödüller UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi
UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi
UMS 27: UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar” standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri
UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler
UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri
Aşağıdaki iyileştirmelerin Grup’un finansal tabloları üzerindeki etkisi değerlendirilmektedir;
UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler
2.1.3 Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1.4 Konsolidasyon esasları
a) Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan ana şirket olan Tüpraş, Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın finansal tablolarını kapsamaktadır.
b) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın oy hakları ve etkin ortaklık payları 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen oy hakları ve etkin ortaklık paylarından değişiklik
göstermemiştir.
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%)
Etkin ortaklık payı (%)
Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%)
Etkin ortaklık payı (%) Bağlı Ortaklık
Ditaş 79,98 79,98 79,98 79,98
Üsküdar 79,98 79,98 79,98 79,98
Damla 79,98 79,98 79,98 79,98
Beykoz 79,98 79,98 79,98 79,98
Kadıköy 79,98 79,98 79,98 79,98
Bağlı Ortaklıklar’a ait bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Şirket’in sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değeri, ilgili özkaynak ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket’in sahip olduğu bağlı ortaklık hisselerinin kayıtlı değerleri ve bu hisselerden kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
c) Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden veya ilişkili tarafların sahip olduğu paylara ait oy
haklarını onlar adına kullanma yetkisinden yararlanarak sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar oransal konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Oransal konsolidasyon yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait finansal tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, gelir ve giderler, Grup’un sahip olduğu etkin ortaklık payı ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamındaki müşterek yönetime tabi ortaklıkların oranları gösterilmiştir:
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%)
Etkin ortaklık payı (%)
Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı oy hakkı (%)
Etkin ortaklık payı (%) Müşterek yönetime tabi ortaklık
Opet 50,00 40,00 50,00 40,00
Opet Gıda 50,00 39,99 50,00 39,99
Opet International 50,00 40,00 50,00 40,00
Opet Trade B.V. 50,00 40,00 50,00 40,00
Opet Trade Ireland 50,00 40,00 50,00 40,00
Opet Trade Singapore 50,00 40,00 50,00 40,00
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
d) Grup’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Not 11).
e) Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve kapsamlı gelir tablosunda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmiştir.
2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler
2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır.
Grup, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özkaynak değişim tablosunu ise 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
2.3. Önemli muhasebe politikalarının özeti
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.
Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3. İşletme birleşmeleri
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dönem içerisinde gerçekleşen herhangi bir işletme birleşmesi yoktur.
4. İş ortaklıkları
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar’daki paylar
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık olan Opet’in oransal konsolidasyon yöntemiyle, konsolidasyon düzeltmeleri öncesi konsolide finansal tablolara dahil edilen bakiyelerine ilişkin toplam özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Dönen varlıklar 532.795 551.368
Duran varlıklar 552.273 544.989
Toplam varlıklar 1.085.068 1.096.357
Kısa vadeli yükümlülükler 425.754 507.754 Uzun vadeli yükümlülükler 166.030 116.850
Özkaynaklar 493.284 471.753
Toplam kaynaklar 1.085.068 1.096.357
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2010 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009
Satış gelirleri (net) 3.156.887 1.151.731 2.266.095 867.749 Brüt kar 185.511 62.833 165.355 51.797 Faaliyet karı 100.234 29.796 97.623 28.548 Net dönem karı 62.151 21.332 46.388 13.324
5. Bölümlere göre raporlama
Grup yönetimi Grup’un risk ve getirilerinin enerji sektöründeki gelişmelerden etkilendiğini dikkate alarak faaliyet bölümlerine ilişkin raporlama formatı olarak endüstriyel bölümleri kullanma kararı almıştır. Grup yönetimi, Grup’un faaliyet alanının rafinaj ve Opet hisselerinin satın alım tarihi olan 28 Aralık 2006 tarihinden itibaren akaryakıt dağıtım sektörleri olmasından dolayı, Grup’un bu iki sektörün oluşturduğu endüstriyel bölümler altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Grup, rafinaj ve dağıtım sektörleri için hazırlamış olduğu bölüm raporlamasını konsolide finansal tablolarda sunmuştur.
a) Bölüm satış gelirleri (net)
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2010 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009
Rafinaj 15.730.606 5.952.694 12.606.483 5.489.634
Dağıtım 3.085.163 1.117.824 2.149.250 846.676
18.815.769 7.070.518 14.755.733 6.336.310
5. Bölümlere göre raporlama (devamı) b) Bölüm faaliyet karı
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 30 Eylül 2009
Rafinaj 742.285 326.895 643.426 280.455 Dağıtım 100.202 26.581 97.623 28.548
842.487 353.476 741.049 309.003
c) Bölümlere göre bilgi analizi
1 Ocak - 30 Eylül 2010 Rafinaj Dağıtım
Bölümler arası
düzeltme Toplam
Grup dışı gelirler 15.730.606 3.085.163 - 18.815.769
Bölümler arası gelirler 417.817 71.724 (489.541) -
Gelirler 16.148.423 3.156.887 (489.541) 18.815.769
Satışların maliyeti (15.019.320) (2.971.376) 492.791 (17.497.905)
Brüt kar 1.129.103 185.511 3.250 1.317.864
Faaliyet giderleri (380.310) (132.146) 6.913 (505.543) Diğer faaliyetlerden gelirler 67.577 51.868 (46.911) 72.534 Diğer faaliyetlerden giderler (37.369) (4.999) - (42.368)
Faaliyet karı 779.001 100.234 (36.748) 842.487
Bölümler arası kar düzeltmesi (36.716) (32) 36.748 -
Faaliyet karı - bölümler arası
netleştirme sonrası 742.285
100.202
-
842.487
5. Bölümlere göre raporlama (devamı)
1 Ocak - 30 Eylül 2009 Rafinaj Dağıtım
Bölümler arası
düzeltme Toplam
Grup dışı gelirler 12.606.483 2.149.250 - 14.755.733
Bölümler arası gelirler 425.235 116.845 (542.080) -
Gelirler 13.031.718 2.266.095 (542.080) 14.755.733
Satışların maliyeti (12.008.144) (2.100.740) 542.080 (13.566.804)
Brüt kar 1.023.574 165.355 - 1.188.929
Faaliyet giderleri (387.148) (110.399) - (497.547)
Diğer faaliyetlerden gelirler 28.971 47.677 - 76.648 Diğer faaliyetlerden giderler (21.971) (5.010) - (26.981)
Faaliyet karı 643.426 97.623 - 741.049
Bölümler arası kar düzletmesi - - - -
Faaliyet karı - bölümler arası netleştirme sonrası 643.426 97.623 - 741.049
d) Bölüm varlıkları, yükümlülükleri ve net varlıkları Bölüm varlıkları
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Rafinaj 11.490.098 9.157.965
Dağıtım 1.030.130 1.055.459
Toplam 12.520.228 10.213.424
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar 93 740
Satılmaya hazır finansal varlıklar 90.314 78.581
Tenzil: Bölümler arası düzeltmeler (17.309) (69.441)
Konsolide toplam varlıklar 12.593.326 10.223.304
5. Bölümlere göre raporlama (devamı)
Bölüm yükümlülükleri
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Rafinaj 7.905.879 5.655.724
Dağıtım 553.534 590.347
Toplam 8.459.413 6.246.071
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin
yükümlülükler 7 69
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 217.889 196.754
Kurumlar vergisi karşılığı (Not 28) 102.338 58.426
Tenzil: Bölümler arası düzeltmeler (15.633) (57.558)
Konsolide toplam yükümlülükler 8.764.014 6.443.762
e) Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile amortisman ve itfa payları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul yatırımları
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2010
30 Eylül 2010
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009
Rafinaj 161.073 57.957 293.865 88.628 Dağıtım 14.522 7.486 15.087 4.452
175.595 65.443 308.952 93.080
Amortisman ve itfa payları
Rafinaj
(137.285)
(48.673)
(122.701)
(44.740)
Dağıtım (25.537) (9.071) (21.526) (7.183)
(162.822) (57.744) (144.227) (51.923)
6. Nakit ve nakit benzerleri
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Kasa 292 4
Bankalar
Özel faizli vadesiz mevduat 524.633 414.194
Vadeli mevduat 4.105.086 2.703.092
Vadesiz mevduat 8.924 13.993
Diğer 4.218 3.878
Vadeli mevduat faiz tahakkukları 32.834 13.855
Toplam 4.705.987 3.149.016
Özel faizli vadesiz mevduat
30 Eylül 2010 itibariyle bankalardaki vadesiz mevduatın 524.633 bin TL (31 Aralık 2009 – 414.194 bin TL) tutarındaki kısmı özel faizli vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır. Grup, özel faizli vadesiz
mevduatlardan günlük faiz kazanmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle TL, Avro ve ABD doları, cinsinden özel faizli vadesiz mevduatların etkin faiz oranı sırasıyla %7,62, %1,39 ve %2,71 (31 Aralık 2009 – TL ve ABD doları için sırasıyla %9,88 ve %2,54)’dır.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle bankalardaki özel faizli vadesiz mevduat, 140.353 bin TL karşılığı 96.529 bin ABD doları ve 137 bin Avro (31 Aralık 2009 – 96.443 bin TL karşılığı 63.535 bin ABD doları, 360 bin Avro) tutarında yabancı para mevduat içermektedir.
Grup tarafından, Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği'nde belirlendiği üzere, müşterilerden alınan gelir payı bankalarda bloke edilmekte ve özel faizli vadesiz mevduat olarak değerlendirilmektedir (Not 21).
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle alınmış olan gelir payı tutarına istinaden bankalarda bloke edilmekte olan tutar 308.689 bin TL olup özel faizli vadesiz mevduat olarak değerlendirilmektedir (31 Aralık 2009 – 263.823 bin TL).
Vadeli mevduat ve diğer hazır değerler
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadeli mevduatın vade tarihi ve para birimi bilgileri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
1 aydan kısa 1 - 3 ay arası 3 - 12 ay arası Toplam
TL 2.768.104 150.000 - 2.918.104 ABD Doları 915.359 235.343 36.280 1.186.982 Vadeli mevduat 3.683.463 385.343 36.280 4.105.086 31 Aralık 2009
1 aydan kısa 1-3 ay arası 3-12 ay arası Toplam
TL 1.443.267 - - 1.443.267
ABD doları 1.223.519 9.606 26.672 1.259.797
Avro 28 - - 28
Vadeli mevduat 2.666.814 9.606 26.672 2.703.092
6. Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
Vadeli TL mevduatların etkin faiz oranı %8,98, vadeli ABD doları mevduatların etkin faiz oranı %3,68 (31 Aralık 2009 - TL için %9,95, ABD doları için %2,75, Avro için %0,25)’dur.
Diğer hazır değerler, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 4.218 bin TL tutarındaki kredi kartı alacaklarını (31 Aralık 2009 – 3.878 bin TL kredi kartı alacakları) içermektedir.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Hazır değerler 4.705.987 3.149.016
Bloke mevduatlar (Gelir payı dahil) (308.689) (263.823)
Satış amaçlı elde tutulan
nakit ve nakit benzerleri 30 564
Eksi: Vadeli mevduat Faiz tahakkukları
(32.834) (13.855)
Nakit ve nakit benzeri değerler 4.364.494 2.871.902
7. Finansal borçlar
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Kısa vadeli banka kredileri:
Kısa vadeli banka kredileri 2.229.167 1.502.576
Faiz tahakkukları 4.808 13.945
Toplam 2.233.975 1.516.521
Uzun vadeli banka kredilerinin
kısa vade taksitleri:
Uzun vadeli kredilerin kısa vade taksitleri 110.222 115.122
Faiz tahakkukları 2.965 2.278
Toplam 113.187 117.400
Uzun vadeli banka kredileri:
Uzun vadeli banka kredileri 498.872 520.593
Faiz tahakkukları 4.872 -
7. Finansal borçlar (devamı)
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
Uzun vadeli kredilerin kısa vade taksitleri
Koç Holding A.Ş. - 11.293
İlişkili taraflardan alınan krediler
- 11.293 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan alınan krediler Opet’in Koç Holding A.Ş.’den almış olduğu 18.750 bin ABD doları karşılığı 28.232 bin TL(Tüpraş etkin ortaklık oranı ile 11.293 bin TL) krediyi ifade etmektedir.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle banka kredilerinin para birimi ve faiz oranı bilgileri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Etkin faiz Orijinal Bin
oranı (%) para birimi TL
Kısa vadeli banka kredileri:
ABD doları krediler 1,21 657.249.263 953.800 TL krediler 7,95 1.275.366.663 1.275.367
2.229.167
Uzun vadeli kredilerin
kısa vade taksitleri:
ABD doları krediler 2,33 36.508.342 96.661 Avro krediler 2,93 6.878.725 13.561 TL krediler - -
110.222
Faiz gider tahakkukları 7.773
Toplam kısa vadeli banka kredileri 2.347.162
Uzun vadeli banka kredileri:
ABD doları krediler 3,72 250.514.250 370.557 Avro krediler 3,19 31.893.238 63.002 TL krediler 10,00 65.313.000 65.313
498.872
Faiz gider tahakkukları 4.872
Toplam uzun vadeli banka kredileri 503.744
7. Finansal borçlar (devamı)
31 Aralık 2009
Etkin faiz Orijinal para
oranı (%) birimi Bin TL
Kısa vadeli banka kredileri
ABD doları krediler 2,28 146.648.659 220.809 TL krediler 7,55 1.281.766.533 1.281.767
1.502.576
Uzun vadeli kredilerin
kısa vade taksitleri
ABD doları krediler 2,55 66.607.817 100.291 Avro krediler 1,39 6.865.164 14.831
115.122
Faiz gider tahakkukları 16.223
Toplam kısa vadeli banka kredileri 1.633.921
Uzun vadeli banka kredileri
TL krediler 10,00 36.000.000 36.000 ABD doları krediler 2,57 267.665.680 403.024 Avro krediler 1,39 37.758.402 81.569
Toplam uzun vadeli banka kredileri 520.593
