KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Kütahya Porselen Sanayi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,
Giriş
Kütahya Porselen Sanayi A.Ş.’ nin 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Kütahya Porselen Sanayi A.Ş.’nin
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona
eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak,
doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi
bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İstanbul, 11 Ağustos 2014
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.
Member of ENTERPRISE NETWORK
Cemal Öztürk
Sorumlu Baş Denetçi
FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2 KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3
NAKİT AKIM TABLOSU ... 4
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5
MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR... 6-57
Dönen Varlıklar 177.346.651 157.212.062
Nakit ve Nakit Benzerleri 5.407.122 6.209.471
Finansal Yatırımlar - -
Ticari Alacaklar 92.688.424 79.532.452
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 65.562.272 77.547.570 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 27.126.152 1.984.882 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -
Diğer Alacaklar 503.401 138.399
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 503.401 138.399 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -
Türev Araçlar - -
Stoklar 75.201.257 68.825.161
Canlı Varlıklar - -
Canlı Varlıklar - -
Peşin Ödenmiş Giderler 2.869.563 1.311.190
Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar - -
Diğer Dönen Varlıklar 676.884 1.195.389
Toplam 177.346.651 157.212.062
- Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar - - - Duran Varlıklar 86.216.505 48.474.531
Ticari Alacaklar - 426.045
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - 426.045 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -
Diğer Alacaklar 167.931 112.532
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 167.931 112.532 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -
Finansal Yatırımlar 1.001 1.001
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar - -
Canlı Varlıklar - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11.188.387 13.698.811
Maddi Duran Varlıklar 72.401.925 33.016.148
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 22.943 31.953
Peşin Ödenmiş Giderler 5.850 503
Ertelenmiş Vergi Varlığı 2.428.468 1.187.538
Diğer Duran Varlıklar - -
TOPLAM VARLIKLAR 263.563.156 205.686.593 İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
PASİF
Kısa Vadeli Yükümlülükler 56.730.859 53.639.693
Kısa Vadeli Borçlanmalar 11.621.997 20.223.915
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 172.648 - Diğer Finansal Yükümlülükler - -
Ticari Borçlar 19.865.668 24.009.915
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 17.552.902 23.479.173 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 2.312.766 530.742 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 4.640.679 3.119.372
Diğer Borçlar 2.862.679 357.203
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.100.799 357.203 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 1.761.880 -
Türev Araçlar - -
Devlet Teşvik ve Yardımları - -
Ertelenmiş Gelirler 14.253.989 4.214.906
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2.246.639 343.704
Kısa Vadeli Karşılıklar 1.066.560 1.370.678
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 414.660 770.428 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 651.900 600.250
Toplam 56.730.859 53.639.693
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. - - -
- - Uzun Vadeli Yükümlülükler 11.143.000 5.341.299
Uzun Vadeli Borçlanmalar 5.629.840 -
Diğer Finansal Yükümlülükler - -
Ticari Borçlar - -
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - -
Diğer Borçlar - -
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - -
Türev Araçlar - -
Devlet Teşvik ve Yardımları - -
Ertelenmiş Gelirler - -
UzunVadeli Karşılıklar 5.513.160 5.341.299
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 5.513.160 5.341.299
Kıdem Tazminatı 5.513.160 5.341.299
Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçlar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - -
ÖZKAYNAKLAR 195.689.297 146.705.601
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 195.689.297 146.705.601
Ödenmiş Sermaye 39.916.800 39.916.800
Sermaye Düzeltmesi Farkları 20.215.765 20.215.765
Geri Alınmış Paylar (-) - - Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - - Paylara İlişkin Primler/İskontolar 79.291 79.291 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler (754.303) (493.501)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (754.303) (493.501)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.687.530 1.607.065
- Yasal yedekler 2.687.530 1.607.065
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 82.226.916 70.982.957
Olağanüstü Yedekler 82.855.574 64.553.460
Diğer Geçmiş Yıllar Kar/Zarararları (628.658) 6.429.497
Net Dönem Karı / (Zararı) 51.317.298 14.397.224
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - TOPLAM KAYNAKLAR 263.563.156 205.686.593 İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Hasılat 161.473.605 75.354.426 108.704.829 59.986.141
Satışların Maliyeti (-) (110.030.579) (48.076.607) (77.103.885) (40.870.891)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / (Zarar) 51.443.026 27.277.819 31.600.944 19.115.250 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı - - - - Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) - - - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / (Zarar) - - - - BRÜT KAR / (ZARAR) 51.443.026 27.277.819 31.600.944 19.115.250 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (24.747.845) (12.954.256) (13.331.351) (6.938.523)
Genel Yönetim Giderleri (-) (7.468.898) (3.479.609) (6.686.760) (3.336.826)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (1.149.797) (542.696) (1.222.531) (600.819)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 8.299.337 1.398.492 6.661.387 3.118.049
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (5.278.157) 100.982 (3.476.482) (961.335) ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) 21.097.666 11.800.732 13.545.207 10.395.796 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 39.022.154 16.183 79.199 9.053 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 60.119.820 11.816.915 13.624.406 10.404.849
Finansman Gelirleri 558.698 465.296 265.979 214.937
Finansman Giderleri (-) (1.251.642) (683.451) (777.032) (528.229)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 59.426.876 11.598.760 13.113.353 10.091.557 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) (8.109.578) (2.347.129) (2.668.232) (2.048.444)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) (9.285.308) (2.246.681) (2.429.769) (1.868.808)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 1.175.730 (100.448) (238.463) (179.636) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 51.317.298 9.251.631 10.445.121 8.043.113 DURDURULAN FAALİYETLER - - - - Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) - - - - DÖNEM KARI / (ZARARI) 51.317.298 9.251.631 10.445.121 8.043.113 Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı 51.317.298 9.251.631 10.445.121 8.043.113 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 51.317.298 9.251.631 10.445.121 8.043.113
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,0013 0,00023 0,0026 0,0020
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - - -
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,0013 0,00023 0,0026 0,0020
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (260.802) (185.421) (306.549) 70.389 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (326.002) (231.776) (383.186) 87.987 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 65.200 46.355 76.637 (17.598) - Dönem Vergi Geliri/Gideri - - - -
- Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri 65.200 46.355 76.637 (17.598)
DİĞER KAPSAMLI GELİR /(GİDER) (260.802) (185.421) (306.549) 70.389 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 51.056.496 9.066.210 10.138.572 8.113.502 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 51.056.496 9.066.210 10.138.572 8.113.502 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 51.056.496 9.066.210 10.138.572 8.113.502
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Referansları 01.01.2014 - 30.06.2014 01.01.2013 - 30.06.2013 A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 59.426.876 13.113.353 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar / (Zararı) ile ilgili Düzeltmeler
Gelir Tablosu Hesaplarında Muhasebeleştirilen Dönem Amortismanı Not.17,18,19 3.839.179 2.769.636
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Not.24 1.003.352 647.624
Alacaklar Reeskont Tutarındaki Değişim Not.10 172.337 622.323
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim Not.10 (181.387) 46.514
Stok Değer Düşüş Karşılığındaki Değişim Not.13 -
Borç Senetleri Prekontundaki Değişim Not.10 184.998 (60.770)
Kredi Gerçekleşmemiş Net Kur Farkı Geliri / (Gideri) 35.480 100.315
Faiz Geliri Not.33 (1.389) (845)
Faiz Gideri Not.33 877.701 644.307
Duran Varlık Satış Kar / ( Zararı) Not.32 (39.022.154) (79.199)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 26.334.993 17.803.258
Ticari Alacaklardaki Değişim Not.10 (12.720.877) (29.441.516)
Stoklardaki Değişim Not.13 (6.376.096) (4.333.752)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Değişim Not.11 (420.401) 245.942
Ticari Borçlarıdaki Değişim Not.10 (4.329.245) 6.448.278
Alınan Avanslardaki Değişim Not.15 9.116.371 -
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Değişim Not.11,20 4.026.783 846.318
İşletme Sermayesinde Diğer Değişim (426.894) 343.191
Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit 15.204.634 (8.088.281)
Vergi Ödemeleri/İadeleri Not.35 (7.382.373) (560.993)
Ödenen Temettüler (2.072.800) -
Alınan Temettüler -
Ödenen Faiz (Net) (863.930) (622.023)
Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Not.24 (1.157.223) (387.609)
İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit 3.728.308 (9.658.906)
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İşletmenin geri satın alınan kendi hisseleri Not.27
Maddi Duran Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Not.17,18,19 (20.442.218) (3.437.114) Maddi Duran Varlık Çıkışlarından Elde Edilen Nakit (+) Not.17,18,19 18.758.853 83.923 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit (1.683.365) (3.353.191) C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI
Finansal Borç Ödemeleri Not.8 (229.951.043) (87.056.740)
Finansal Borç Alımından Elde Edilen Nakit Not.8 227.103.751 102.179.927
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit (2.847.292) 15.123.187 Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit
Benzerlerindeki Net Artış Azalış (802.349) 2.111.090
D) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) (802.349) 2.111.090 E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 6.209.471 4.981.183 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 5.407.122 7.092.273 İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Referansları Kazançları/Kayıpları
01.01.2014 (Dönem Başı) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (493.501) - - - - - 1.607.065 70.982.957 14.397.224 146.705.601 - 146.705.601 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - Hatalara İlişkin Düzeltmeler Not.27 - - - - - - - - - - - - - - - - - Transferler Not.27 - - - - - - - - - - - 1.080.465 13.316.759 (14.397.224) - - - Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - Temettüler - - - - - - - - - - - - (2.072.800) - (2.072.800) - (2.072.800) Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar - - - - - - - - - - - - - - - - - Pay Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış - - - - - - - - - - - - - - - - - Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (260.802) - - - - - - - 51.317.298 51.056.496 - 51.056.496 - Net Dönem Kar Zararı Not.27 - - - - - - - - - - - - - 51.317.298 51.317.298 - 51.317.298 - Diğer Kapsamlı Gelir - - - - - (260.802) - - - - - - - - (260.802) - (260.802) 30.06.2014 (Dönem Sonu) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (754.303) - - - - - 2.687.530 82.226.916 51.317.298 195.689.297 - 195.689.297
Yeniden Sınıflandırılmış İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem
Dipnot Referansları
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış
Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye
Düzeltmesi Pay İhraç Primleri/İskont
oları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Kar/Zararı
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
01.01.2013 (Dönem Başı) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 - - - - - - 1.164.901 63.940.967 7.484.154 132.801.878 - 132.801.878 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - Hatalara İlişkin Düzeltmeler Not.27 - - - - - - - - - - - - - - - - - Transferler Not.27 - - - - - - - - - - - 442.164 7.041.990 (7.484.154) - - - Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - Temettüler - - - - - - - - - - - - - - - - - Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar - - - - - - - - - - - - - - - - - Pay Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış - - - - - - - - - - - - - - - - - Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (306.549) - - - - - - - 10.445.121 10.138.572 - 10.138.572 - Net Dönem Kar Zararı Not.27 - - - - - - - - - - - - - 10.445.121 10.445.121 - 10.445.121 - Diğer Kapsamlı Gelir - - - - - (306.549) - - - - - - - - (306.549) - (306.549) 30.06.2013 (Dönem Sonu) Not.27 39.916.800 20.215.765 - - 79.291 (306.549) - - - - - 1.607.065 70.982.957 10.445.121 142.940.450 - 142.940.450 İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
ve Giderler Birikmiş Karlar
1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Kütahya Porselen Sanayi Anonim Şirketi (“Şirket’’), porselen, sofra ve süs eşyasıyla ambalaj malzemesi üretimi amacıyla Kütahya’da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na kayıtlıdır ve hisselerinin % 25,69’u Borsa İstanbul’da (30 Aralık 2012 tarihinde yayımlanan 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 138.maddesine göre kurulmuş ve 3 Nisan 2013 tarihinde faaliyetlerine başlamış olan eski adı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’dır.) işlem görmektedir. Şirket üretim faaliyetini Kütahya’da kurulu tesislerinde sürdürmektedir.
Şirket’in, 30 Haziran 2014 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 2.040’dır. 122 kişi idari personel olup 1.002 kişi sendikalı, 1.038 kişi sendikasızdır. (31 Aralık 2013 tarihinde çalışan toplam personel sayısı 1.368’dır.64 kişi idari personel olup 761 kişi sendikalı, 607 kişi sendikasızdır.)
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2014 31 Aralık 2013
Hissedar Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı
NG Metal Sanayi A.Ş. 26,53 10.589.312 26,53 10.589.312
Nafi GÜRAL 43,08 17.194.876 47,78 19.070.976
Diğer Ortaklar 30,39 12.132.612 25,69 10.256.512
Toplam 100,00 39.916.800 100,00 39.916.800
Finansal tabloların düzenlenme tarihi itibariyle Şirket’in mevcut iştiraki ve iştirak oranı aşağıdaki gibidir;
İştirak Oranları
İştirakin Ünvanı 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013
Ankara Porselen A.Ş. 28,9 28,9
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi Eskişehir Yolu 8. Kilometre Kütahya’dır.
İştirakler; ana ortaklığın yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve / veya doğrudan veya dolaylı sermaye yönetim ilişkisinin bulunduğu işletmeler ile sermayesinin % 20’si veya daha fazla ancak %50’den az oranda yönetimine katılma hakkına sahip olduğu işletmelerdir. Bu işletmeler özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
Bu finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 11 Ağustos 2014 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Yardımcısı Celal Kaya Kınalı tarafından imzalanmıştır.
Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13.06.2013 tarihli ve 28676 sayılı resmi gazete yayımlanan II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile yürürlülükten kaldırılmıştır.
Bu tebliğe istinaden, işletmeler Finansal Tabloların hazırlanmasında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasese Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’ nı esas alırlar. Finansal Raporlama ilke, usul ve esaslarının, açık ve anlaşılabilir hale gelmesini veya uygulama birliğinin sağlanmasını teminen, gerekli görülmesi halinde uygulamayı belirlemek üzere Sermaye Piyasası Kanunu’nun 14. Maddesi kapsamında Kurul’ca kararlar alınır. İşletmeler bu kararlara uymakla yükümlüdürler.
İlişikteki finansal tablolar SPK II-14.1 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 07.06.2013 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK’nın ilgili tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu tam set finansal tablolarını KGK’
nın finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan “Türk Lirası” cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
2.03 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Gerekli olması veya Şirket’in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Şirket’in cari dönemde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
2.04 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Şirket’in cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
2.05 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi’nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not.22-24)
b) Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not.2.06.03-2.06.04)
c) Şirket, ertelenmiş vergi hesabını TMS ve TFRS’ye uygun olarak yapmış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
d) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket Yönetimi’nin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not.10’ da verilmiştir.
e) Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stokların fiziksel özellikleri ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de ortalama satış fiyatlarına ilişkin veriler kullanılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değerinin maliyet değerinin altında kalması durumunda stok değer düşüş karşılığı ayrılmaktadır. (Not.13)
f) Dava karşılıkları ayrılırken, sözkonusu davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminleri yapıp gerekli gördüğü karşılığı finansal tablolara yansıtmaktadır. (Not.22)
2.06 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
2.06.01 Gelir Kaydedilmesi
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
