İlgili birime iade edilir. HAYIR HAYIR HAYIR. Rektörlük Makamı'ndan onay alınır.

(1)

Doküman No :SGDB.İŞ.BP.1 İlk Yayın Tarihi : Revizyon Tarihi : Revize No : Sayfa :

Yapılan İşin Süresi:

Sorumlu Personel

Şube Müdürü Birim Personeli

Daire Başkanı Şube Müdürü Birim Personeli

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) Aktarma işlemleri belli bir tertibe tahsis edilmiş olan

ödeneğin, 5018 sayılı Kanun, yılı bütçe kanunu ve diğer kanun hükümlerine dayanılarak bir tertipten düşülüp mevcut veya yeni açılacak bir tertibe

eklenmesini ifade eder.

Daire Başkanı Ön Mali Kontrol Şube

Müdürü

Birim Personeli Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 Sayılı Kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu

3.Bütçe Uygulama Talimatları, Ayrıntılı Finansman Programı

E-bütçe sistemine aktarma talep düzeyinde girilir.

Aktarma işleminin yapılabilmesi için detaylı gerekçe ve açıklamalar talep yazılarının ekinde yer almalıdır.

Onaylama işlemi kurum düzeyinde yapılır.

Onaylama İşlemi sonucunda ödenek serbest hale geçer. Serbest haldeki ödenek; Ödenek Gönderme

Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilerek kullanılabilir duruma getirilir.

Birim düzeyinde onaylama Başkanlığımız tarafından yapılır.

T.C.

SELÇUK ÜNİVERSİTESİ

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI

BÜTÇE İŞLEMLERİNİ GERÇEKLEŞTİRMEK VE KAYITLARINI TUTMAK

AKTARMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

Kurumsal/ Torba Tertibi değiştirmeyen kurum içi aktarmalar kurum yetkisindedir. Yani kurum aynı tertip içerisinde bir birimden düşerek diğer bir birime ekleme yapabilir. Bu tür işlemler için sadece

birim düzeyinde detay kurum içi aktarma yapılır.

Personel Giderlerini karşılamak için, Yatırımları Hızlandırmak için ve Yedek Ödenekten aktarma Yapmaya Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol

Genel Müdürlüğü yetkilidir.

Aktarma yetkisinin hesaplanmasında ödenek eklenecek tertibin KBÖ’sünün % 20’si esas alınır.

Yıl içinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri sonucu meydana gelen ödenek değişiklikleri dikkate

alınmaz.

2 hafta

İş Akış Şeması

E-bütçe sistemi üzerinden Kurum düzeyinde ve Birim Düzeyinde giriş

yapılarak; onaylanır.

Aktarma talepleri 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Yılı Bütçe Kanunu ve bu kanun doğrultusunda çıkartılan tebliğler ile ilgili diğer mevzuat gereğince kontrol

edilir.

Harcama birimleri ihtiyaçları doğrultusunda bütçelerinde yer alan ödeneklerin yetersiz kalan tertibi ile aktarma yapılacak tertipleri arasında ya da kurum içi aktarmayla karşılayamaması durumunda

ilave ödenek ile ilgili aktarma talebinde bulunurlar.

Rektörlük Makamı'ndan onay alınır.

Aktarma sonucu serbest hale geçen ödenek , Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilir.

HAYIR EVET

Sermaye Karakterli ise Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

E- Bütçe sistemine Kurum düzeyinde Talep olarak giriş yapılır. Maliye Bakanlığına talep bir yazı ile bildirilir.

Uygun görülen aktarma talepleri Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından

e-bütçe sisteminde onaylanır.

Mevzuata uygun mu?

İlgili birime iade edilir.

Aktarma Kurum Yetkisinde mi?

HAYIR EVET

Birim Düzeyinde onaylama yapılır.

Aktarıllacak Tertibin EVET

HAYIR

Aktarma sonucu serbest hale geçen ödenek , Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilir.

(2)

Doküman No :SGDB.İŞ.BP.2 İlk Yayın Tarihi :

Revizyon Tarihi : Revize No : Sayfa : 1. 5018 Sayılı Kanun

2. Yılı Bütçe Kanunu 3.Bütçe Uygulama Talimatları Yapılan İşin Süresi: 20 gün

Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

T.C.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI BÜTÇE İŞLEMLERİNİ GERÇEKLEŞTİRMEK VE KAYITLARINI TUTMAK

AYRINTILI FİNANSMAN PROGRAMI HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) İş Akış Şeması

5018 sayılı Kanuna ekli (II), (III) ve (IV) sayılı cetvellerde yer alan idarelerin, tertip düzeyinde aylar

itibarıyla yapabilecekleri harcamaları, gelir gerçekleşme tahminlerini ve net finansmanlarının kullanımına ilişkin öngörülerini gösteren programı

ifade eder.

Kurumsal/ Torba Tertip düzeyinde kurum teklifi olarak AFP tabloları hazırlanır

Tablolar hazırlanırken ödenmemesi halinde mali yük getirecek ödemeler ile hakedişlere ve ihaleli işlere

öncelik verilir.

Kurumsal/ Torba Tertip düzeyinde kurum teklifi olarak AFP İcmal Cetveli Maliye Bakanlığına

gönderilir.

Bakanlıkça kurum düzeyinde vize edilen AFP'nin birim düzeyinde dağılımı yapılır.

Kurum kullanıcı yöneticisi tarafından sistemde onaylama yapılır.

Ödeneklerin kullanılır hale gelmesi sağlanır.

Ayrıntılı Finansman İcmal Cetveli Teklifi Maliye Bakanlığına gönderilir.

Ayrıntılı finansman İcmal Cetveli (Gelir ve Gider) Teklifi Hazırlanır. Maliye Bakanlığı e-bütçe programına giriş yapılır

ve onaylanır.

Harcama birimlerinin yılı bütçe başlangıç ödeneklerini gösteren 12 aylık ayrıntılı finansman tabloları hazırlanır.

Ayrıntılı Finansman Programının hazırlıkları yılı merkezi yönetim bütçe uygulama talimatının Maliye Bakanlığınca

yayınlanmasıyla başlar.

Bakanlıkça icmal düzeyinde Vize edilen ayrıntılı finansman programının yeniden tertipler düzeyinde

dağılımları yapılır.

Ayrıntılı Finansman Programının birim düzeyinde e-bütçe girişi yapılarak sistemde onaylanır.

Onaylanan finansman programı Maliye Bakanlığı'na ve harcama birimlerine bir yazı ile bildirilir.

(3)

Doküman No : SGDB.İŞ.BP.3 İlk Yayın Tarihi :

Revizyon Tarihi : Revize No : Sayfa :

Üst Yönetici Daire Başkanı Şube Müdürü Birim Personeli

T.C.

BÜTÇE HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ

Kalkınma Bakanlığı tarafından belirtilen Proje bazındaki bütçe ödenekleri Sermaye Giderleri kapsamında, Birimlerden gelen teklifler doğrultusunda

e-bütçe sistemine girişleri yapılır.

Ekim ayı içerisinde tasarı kabul edilir.

Bütçe Kanun Tasarısı Kasım ayı içerisinde TBMM''ye, Maliye Bakanlığına gönderilir.

31 Aralık tarihinde kanunlaşır.

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar)

Bütçe tekliflerinin hazırlanmasında her bir birimin yürütmekte olduğu hizmetler gözden geçirilerek ihtiyaç

duyulmayan, öncelik taşımayan veya mükerrerlik arz eden hizmetler için ödenek teklif edilmeyecek, devamına ihtiyaç duyulan hizmetler için önceki yıl

verileri de ortaya konularak bu rehberde belirtilen esaslar dahilinde ödenek teklif edilecektir.

Teklifler kontrol edilerek uygun olanlar e-bütçe sistemine giriş yapılır.

Bütçe tekliflerinin e-bütçe sistemine girildiğine ilişkin Rektör tarafından imzalanan yazı ile Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Teklif İcmali Tablosunu

(Form 2) ve Yılı Bütçesi Yılsonu Harcama Tahmini Tablosunu Maliye Bakanlığına gönderirler.

Cari Bütçe; Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontol Genel Müdürlüğü yetkilileriyle görüşülür. Cari Bütçe

teklifinin nedenleri açıklanır.

1. 5018 Sayılı Kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu

3.Bütçe Hazırlama Rehberi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi 6 ay

Orta Vadeli Mali Plan doğrultusunda hazırlanan;

Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan merkezi yönetim bütçe hazırlama rehberi ile Kalkınma Bakanlığı

tarafından yayımlanan yılı yatırım programı hazırlama rehberindeki belirlenen esas ve usuller doğrultusunda bütçe hazırlık çalışmaları mayıs ayının ikinci yarısında

başlatılır.

Stratejik Plan ve Performans Planı çerçevesinde birimlerden bütçe teklifleri istenir.

Harcama birimlerinden gelen teklifler konsolide edilir.

İzleyen 2 yılın bütçe tahminlerini de içeren bütçe tekliflerinin hazırlanmasında dikkate alınması gereken hususlar bir yazı ile harcama birimlerine duyurulur. Harcama

birimlerinden bütçe ve sermaye giderlerine ilişkin teklifler istenir.

Bütçe hazırlık çalışmaları başlatılır.

Hazırlanan bütçe teklifi sunulur.

Maliye Bakanlığında Cari Bütçe Teklifleri nin tasarıdan önceki son hal verilir. Kalkınma Bakanlığı tarafından

belirtilen Proje bazındaki bütçe ödenekleri Sermaye Giderleri olarak e-bütçe sistemine girişleri yapılır.

Maliye Bakanlığı 'ndaki görüşmeler sonucunda hazırlanan Üniversite Bütçe Teklifi 'nin son hali verilerek Maliye

Bakanlığında tasarılaşır.

Bütçe Kanun Tasarısı TBMM''ye, Maliye Bakanlığına gönderilir.

Plan ve Bütçe Komisyonunda görüşülen Bütçe Tasarısı onaylanır ve Resmi Gazete de yayınlanarak kanunlaşır.

HAYIR EVET

Maliye Bakanlığı e-bütçe programına giriş yapılır.

Uygun mu?

Üniversite bütçe teklifi üst yazıyla Maliye Bakanlığına gönderilir.

(4)

Sistemde iptal işlemi Kurum Düzeyinde ve Birim Düzeyinde yapılır.

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) T.C.

BÜTÇE İŞLEMİNİN İPTALİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 sayılı kanun 2. 5436 sayılı kanun

3. Bütçe Uygulama Talimatları, Ayrıntılı Finansman Programı 1 hafta

Hatalı bütçe işlemi, iptal edilmek suretiyle düzeltilir. İptal işleminin yapılabilmesi için ilgili

tertiplerdeki hatalı işleme konu olan ödeneğin, kullanılabilir durumda olması gerekmektedir.

İptal işleminin yapılabilmesi için ilgili tertiplerdeki hatalı işleme konu olan ödeneğin, kullanılabilir

durumda olması gerekmektedir.

E-bütçe sisteminde bütçe işlem iptali girişi yapılarak onaylanır.

Hatalı bütçe işlemi tespit edilir.

E-bütçe sisteminde bütçe işlem iptali girişi yapılır.

(5)

Üst Yönetici

Şube Müdürü

Birim Personeli

Şube Müdürü

Birim Personeli

T.C.

GELİR FAZLASI ÖDENEK KAYDI İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

1 Hafta

İş Akış Şeması Görev ve Sorumluluklar

(Faaliyetler-Açıklamalar)

Gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı işlemi; özel bütçeli idarelerin (B) işaretli cetvellerinde öngörülmeyen veya belirtilen tahmini tutarların üzerinde gerçekleşen gelirler

karşılığı olarak mevcut veya yeni açılacak tertiplere yapılacak ödenek kaydı işlemlerini ifade eder.

Onay yazısında ilgili birim ekleme yapılacak tertip ve ödenek miktarı belirtilmelidir.

Sisteme veri girişi Kurum Düzeyinde ve Birim Düzeyinde yapılmalıdır.

1. 5018 sayılı kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu 3.Bütçe Uygulama Talimatları

Gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı işleminin yapıldığı Yatırım karakterli olanlar Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

Gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı yapılan birimlere bildirilir.

Onaylama İşlemi sonucunda ödenek serbest hale geçer.

Serbest haldeki ödenek; Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilerek kullanılabilir duruma

getirilir.

Yatırım karakterli olanlar Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

Gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı sonucu serbest hale geçen ödenek , Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine

gönderilir.

Muhasebe Kesin Hesap Raporlama Biriminden gelen gelir kaydı ile birim talepleri; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Yılı Bütçe Kanunu ve bu kanun doğrultusunda çıkartılan tebliğler ile

ilgili diğer mevzuat gereğince kontrol edilir.

HAYIR İlgili birime

iade edilir.

EVET _{Uygun mu?}

E-bütçe sistemine gelir fazlası karşılığı ödenek kaydı giriş işlemleri yapılarak onaylanır.

(6)

Revizyon Tarihi : Revize No : Sayfa : 1. 5436 Sayılı Kanun

2.5018 Sayılı Kanun

3.Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi Yapılan İşin Süresi:

Haarcama Birimleri

T.C.

YATIRIM PROGRAMININ REVİZESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

KALKINMA BAKANLIĞI YETKİSİNDEKİ İŞLEMLER İÇİN

(Faaliyetler-Açıklamalar) Bakanlar Kurulu'nun Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine

Dair Kararı gereğince; harcama birimleri uyguladıkları projelerle ilgili revize talebinde

bulunabilirler.

Proje revize değişiklikleri, Bakanlar Kurulu Kararı'nın "Proje parametrelerinde yıl içinde yapılacak değişiklikler" başlığı altındaki

hükümlere göre değerlendirilir.

Mevzuata uygun olanlar, yetki çerçevesinde işleme tabi tutulur. Uygun olmayanlar ilgili

harcama birimine iade edilir.

Projelerin yer değişikliği, Proje adı ve karakteristik değişiklikleri, Süre değişiklikleri, Maliyet değişiklikleri, Ödenek

Değişiklikleri, Aktarma ve ekleme işlemleri vb. revizeler de Rektör ve Bakanlık

yetkilerine göre işlem tesis edilir.

Kalkınma Bakanlığınca uygun görülmeyen revize talepleri, Rektör onayıyla uygun hale

getirilemez.

Kalkınma Bakanlığınca uygun görülen revize talepleri, E-bütçe sisteminden girişleri yapılarak; BÜMKO Genel müdürlüğünden

de onay alınır.

BÜMKO Genel Müdürlüğünün onayından sonra, ödenek gönderme belgesi ilgili birime

gönderilir.

Talebin karşılanmasına ilişkin Başkanlıkça ilgili mevzuat , Stratejik Plan, Performans Programı, ve üst yönetim

hedefleri doğrultusunda değerlendirme yapılır.

Yatırım Programında yer alan projelerin yer, süre karakteristik, proje maliyetinde ve ödeneğinde yıl içinde yapılacak değişiklik talepleri, ilgili harcama

İşlem onaylandıktan sonra İlgili harcama birimlerine bilgi verilir.

Talebin Bakanlık veya Rektörlük yetkisinde olup olmadığı kontrol edilir.

HAYIR İlgili birime

iade edilir.

EVET

Revize talepleri Başkanlığımızca değerlendirildikten sonra Rektör onayına sunulur. Rektör tarafından uygun görülen

revize talepleri Kalkınma Bakanlığı'na gönderilir.

EVET

HAYIR Rektörlük Yetkisinde Olan İşlemlerin Akış Şeması na göre işlem

yapılır.

Kalkınma Bakanlığı tarafından uygun görülen maliyet artışları ile ilgili olanlarE-bütçe sistemine tertip düzeyinde

girişleri yapılır. Rektör imzasıyla Bütçe ve Mali kontrol Genel Müdürlüğüne onaylanması için talepte bulunulur.

Mevzuata uygun mu?

Bakanlık yetkisinde mi?

(7)

Doküman No : SGDB.İŞ.BP.7 İlk Yayın Tarihi :

Yönetim Kurulu

Daire Başkanı Şube Müdürü

Birim Personeli

31 Aralık tarihi itibariyle kanunlaşan bütçe ödeneklerinin birim düzeyinde dağılımı için ;Bütçe Hazırlama Rehberinde belirtilen genel esaslar, Stratejik Planda ve Performans Planında belirtilen genel esaslar, önceki yıllardaki ödenekleri, harcama kapasiteleri, yıl içi ihtiyaçları, öğrenci sayıları, meydana gelen hizmet veya fiziki mekan genişlemeleri, harcama birimlerinin performansları ve hizmetlerin yerindeliği harcama

biriminin periyodik ödemeleri, ödeme bekleyen evrakları ile birim tarafından gerçekleştirilmiş ve/veya

gerçekleştirilecek ihaleli işlerin ödenek ihtiyacı, gibi kriterler esas olmak üzere başkanlığımız tarafından oluşturulabilecek diğer objektif kriterler dikkate alınır.

E-bütçe sistemine ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde girişler yapılır.

Şube Müdürü Birim Personeli Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 Sayılı Kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu 3.Bütçe Uygulama Tebliğleri

Yönetim kurulu tarafından uygun görülen bütçe ödeneklerinin birim düzeyinde dağılımı iki düzeyde

onaylanır.

Kurum Kullanıcı Yöneticisi tarafından onaylanır.

T.C.

KURUM ÖDENEKLERİNİ BİRİMLERE DAĞITMA İŞ AKIŞ SÜRECİ

Ocak Ayının İlk Haftası

Ekonomik sınıflandırmanın ikinci düzeyi itibarıyla yönetim kurulunun bilgisine sunulur. Yönetim Kurulunda temsil edilmeyen birimlerin de bilgisine

sunulur.

E-bütçe sistemine girişi yapılan ödeneklerin dağılımı, yönetim kurulunun bilgisine sunulur.

Bütçe Hazırlık Modülü içinde yer alan Birimlere Ödenek Dağıtım Menüsü yardımı ile harcama birimleri bazında ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde hazırlanarak e-

bütçe sistemine giriş yapılır.

31 Aralık tarihi itibariyle kanunlaşan kurumsal düzeyde bütçe ödenekleri birim düzeyinde dağılımı için konsolide edilir.

e-bütçe sisteminde onaylama yapılır.

Yönetim kurulu tarafından onaylanır.

(8)

Şube Müdürü

Birim Personeli

T.C.

LİKİT KARŞILIĞI ÖDENEK KAYDI İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

1 hafta

Likit karşılığı ödenek kaydı işlemi; Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa bağlı (F) işaretli cetvellerinde belirtilen net finansman tutarlarını aşan finansman gerçekleşme karşılığı olarak mevcut veya yeni açılacak

tertiplere yapılacak ödenek kaydı işlemini ifade eder.

1. 5018 sayılı kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu 3.Bütçe Uygulama Talimatları

Sermaye Karakterli olan Likit karşılığı ödenek kaydı işlemleri Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

Serbest haldeki ödenek; Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilerek kullanılabilir

duruma getirilir.

Yatırım karakterli olanlar Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

Likit karşılığı ödenek kaydı sonucu serbest hale geçen ödenek , Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine

gönderilir.

Birim talepleri; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Yılı Bütçe Kanunu ve bu kanun doğrultusunda çıkartılan

tebliğler ile ilgili diğer mevzuat gereğince kontrol edilir.

HAYIR

EVET

Uygun mu?

E-bütçe sistemine likit karşılığı ödenek kaydı giriş işlemleri yapılarak onaylanır.

(9)

Harcama Yetkilileri

Şube Müdürü

Birim Personeli

Muhasebe Görevlisi

T.C.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI BÜTÇE İŞLEMLERİNİ GERÇEKLEŞTİRMEK VE KAYITLARINI

TUTMAK

4 gün

Ödenek Gönderme Belgesi, Revize, Aktarma, Serbest Bırakma, Ödenek Ekleme, Gelir Fazlası ve Likit Karşılığı

Ödenek Kaydı İşlemlerinin sonuçlandırılmasında düzenlenir.

Ödenek Gönderme Belgesi düzenlenirken tertip alanında

“00.01 Üst yönetim, akademik ve idari birimler”

kurumsal kodu kullanılmaktadır. Birim kodları

“Gönderilen Daire Kodu” bölümüne girilmektedir.

Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’in 16 ncı maddesine istinaden, üst yöneticinin onayı ile Başkanlığımız tarafından Ödenek

Gönderme Belgesi düzenlenebilir.

Harcama birimlerine gönderilecek ödenekler, ödenek dağılımları ile uyumlu olacaktır. Harcama birimlerine Ödenek Gönderme Belgesi düzenlemek suretiyle gönderilen ödenekler, ödenek dağılımı ile belirlenen

ödeneklerden daha fazla olamaz.

Muhasebat sistemi üzerinden ödeneğin kullanılabilir durumuna getirilebilmesi için; oluşturulan icmal Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından Aldı onaylandı

durumuna gelir.

Muhasebat sistemi üzerinden ödenek Muhasebe İşlem Fişi düzenlenerek kullanılır durumuna gelir.

1. 5018 sayılı kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu

Ödenek gönderme belgesi ile birime harcama yapma izni verilmiş olur.

Muhasebat Genel Müdürlüğü, e-bütçe sisteminde ödeneği aldı durumuna getirir.

e-bütçe sistemi üzerinde Kurum düzeyinde ödenek girişleri yapılır. İcmal oluşturulur. Sistem üzerinden Muhasebat

Genel Müdürlüğüne gönderilir.

Yılı merkezi yönetim bütçe kanununa, bütçe tertibine, ayrıntılı harcama programına, bütçe ödeneklerinin dağıtımı

ve kullanımına ilşkin usul ve esaslara göre ödenek değerlendirilmesi yapılır.

Harcama Birimleri ödeneğe ilişkin talepleri başkanlığa bildirir.

Muhasebe Kesin Hesap Raporlama Birimi Muhasebat sistemi üzerinden muhasebe işlem fişi keserek ödeneği

onaylar.

Ödenek, ödenek gönderme belgesi ile harcama birimine gönderilir.

EVET HAYIR

Uygun mu?

(10)

Harcama Yetkilileri

Şube Müdürü

Birim Personeli

Daire Başkanı Şube Müdürü Birim Personeli Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 Sayılı Kanun 2. 5436 Sayılı Kanun

3.Bütçe Uygulama Talimatları, Ayrıntılı Finansman Programı T.C.

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI BÜTÇE İŞLEMLERİNİ GERÇEKLEŞTİRMEK VE KAYITLARINI TUTMAK

REVİZE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

BUMKO tarafından kurum düzeyinde revize işlemi yapılmış ise Üniversitemize bir yazı ile bildirilir.Bu yazıya istinaden birim düzeyinde

revize işlemi yapılır.

Birime revize ödeneğin son hali ile harcama yetkisi verilir.

Revize; AFP’nin gider, gelir bölümlerinde yıl içinde yapılacak her türlü değişiklik işlemini ifade

eder.

Kurumsal/ Torba Tertibi değiştiren revizeler Maliye Bakanlığının yetkisindedir. Kurum düzeyinde ve Birim düzeyinde revize işlemi

yapıllır.

Kurumsal/ Torba Tertibi değiştirmeyen revizeler üst yönetici onayı ile Üniversitemiz yetkisindedir.

Birim düzeyinde revize işlemi yapıllır.

BÜMKO tarafından revize işleminin yapılabilmesi için detaylı gerekçe ve açıklamaların talep

yazılarının ekinde olması gerekmektedir.

2 hafta

Rektörlük Makamından onay alınır.

Harcama birimleri Ayrıntılı Finansman Programında yer alan ödeneklerin programlanan dönemden önce kullanılması için Başkanlığımıza Revize talebinde

bulunur.

EVET HAYIR

Revize talepleri 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Yılı Bütçe Kanunu ve bu kanun doğrultusunda çıkartılan tebliğler ile ilgili diğer mevzuat gereğince kontrol

edilir.

EVET HAYIR

Rektörlük makamından onay alınarak e- bütçe sistemine kurum düzeyinde talep olarak giriş yapılır. Gerekçeleri ile birlikte Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne

bir yazı ile bildirilir.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından kurum düzeyinde revize edilen

Ayrıntılı Finansman Programı , Başkanlığımız tarafından e-bütçe sisteminde birim düzeyde girişleri

yapılarak onaylanır.

E-bütçe sistemine giriş işlemleri yapılarak onaylanır

Revize Sonucu serbest hale geçen ödenek, Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili birime

gönderilir.

Mevzuata uygun mu?

Revize talebi; Kurumsal/ Torba Tertibi değiştiriyor mu?

Revize sonucu serbest hale geçen ödenek, Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili birime

gönderilir.

(11)

Şube Müdürü

Birim Personeli

Şube Müdürü

Birim Personeli

T.C.

BÜTÇE İŞLEMLERİNİ GERÇEKLEŞTİRMEK VE KAYITLARINI TUTMAK ŞARTLI BAĞIŞ VE YARDIMLARIN ÖDENEK KAYDI İŞLEMİ İŞ AKIŞ

SÜRECİ

Şartlı bağış ve yardımların ödenek kaydı işlemi; 5018 sayılı Kanunun 40 ıncı maddesi gereğince, kamu idarelerine yapılan şartlı bağış ve yardımların bütçeye gelir kaydedilen tutarları karşılığı ilgili tertibine ödenek

kaydedilmesi işlemini ifade eder.

Genellikle; Öğretim Üyesi ve Araştırmacı Yetiştirilmesi Amacıyla Yurtdışına Gönderilecek Öğretim Elemanlarına Sağlanacak Destekler için Şartlı bağış ve

yardım yapılmaktadır.

Serbest haldeki ödenek; Ödenek Gönderme Belgesi ile ilgili Harcama Birimine gönderilerek kullanılabilir

duruma getirilir.

1 Hafta

İş Akış Şeması Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 sayılı kanun 2. 5436 sayılı kanun 3.Bütçe Uygulama Talimatları

E-bütçe sistemine Şartlı bağış ve yardımların ödenek kaydı işlemi ile ilgili girişler yapılarak onaylanır.

Şartlı bağış ve yardımların ödenek kaydı işlemi sonucu serbest hale geçen ödenek , Ödenek Gönderme Belgesi ile

ilgili Harcama Birimine gönderilir.

Muhasebe Kesin Hesap Raporlama Biriminden gelen gelir kaydı , Bağışı yapan kurumdan gelen yazı incelenir.

Şartlı Bağış ve Yardımların Ödenek Kaydı İşlemi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Yılı Bütçe

Kanunu ve bu kanun doğrultusunda çıkartılan tebliğler ile ilgili diğer mevzuat gereğince kontrol edilir.

HAYIR

İlgili Birime İade Edilir.

EVET

Mevzuata uygun mu ?

(12)

Doküman No :SGDB.BP.12 İlk Yayın Tarihi :

Muhasebe Görevlisi

T.C.

TENKİS BELGESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

2 gün

Tenkis belgesi (revize, aktarma gibi) işlemlerin yapılmasında düzenlenir. Tenkis belgesi düzenlenirken ödeneğin kullanılabilir durumda (ön ödeme yapılmamış ve harcanmamış) olmasına

dikkat edilir.

Düzenlenmiş ve e-bütçe sistemi üzerinden onaylanmış olan ödenek gönderme belgesinin

mali yıl içinde iptali gerektiğinde ödeneğin gönderildiği birimin talebi üzerine tenkis belgesi

düzenlenir.

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1. 5018 sayılı kanun 2. Yılı Bütçe Kanunu

Tenkis belgesi Ödenek Gönderme belgesi ile muhasebe birimlerine gönderilen ödeneklerin başka amaçla kullanılmak üzere geri alınması

amacıyla da düzenlenir.

Tenkis belgesi ile birimin tenkis belgesi kadar harcama yapma izni iptal edilmiş olur.

Muhasebat Genel Müdürlüğü, e-bütçe sisteminde ödeneği aldı durumuna getirir.

e-bütçe sistemi üzerinde tertip düzeyde ödenek girişleri yapılır. İcmal oluşturulur. Sistem üzerinden Muhasebat

Genel Müdürlüğüne gönderilir.

Muhasebe Kesin Hesap Raporlama Birimi Muhasebe sistemi üzerinden muhasebe işlem fişi keserek ödeneği onaylar.

Tenkis Belgesi ile ödenek gönderme işlemi iptal edilir.

Ödeneğin tenkis edildiği birime bildirilir.

(13)

Vize edilen Yatırım Programı Tasarısı Üniversite Bütçe Tasarısına eklenir. Bütçe ile birlikte Yatırım

Programı Resmi Gazete'de yayımlanarak kanunlaşır.

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) T.C.

YATIRIMLARIN KOORDİNASYONU İZLENMESİ VE RAPORLANMASI ÜNİVERSİTE YATIRIM PROGRAMININ HAZIRLIKLANMASI İŞ AKIŞ

SÜRECİ

İş Akış Şeması Temmuz ayından itibaren mali yıla kadar

Yapılan görüşmeler sonucunda alınan kararlar ile Yüksek Planlama Kurulunca belirlenmiş makro ekonomik göstergeler bütçe büyüklükleri de göz önünde bulundurularak yatırım programı tasarısı

oluşturulur.

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce bütçe tertipleri yönünden incelenir ve Kalkınma

Bakanlığın'da onaylanır.

1.

2.

3.Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi, Orta Vadeli Mali Plan 5436 sayılı kanun

5018 sayılı kanun

Harcama Yetkilisi

Bakanlar Kurulu'nun Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair

Kararı gereğince; Yapı İşleri Daire Başkanlığı tarafından yapmayı planladıkları inşaat ve büyük

onarımlar için, gerçekleştirmeyi planladıkları projeler ve bu projelere ilişkin toplam maliyetler

belirlenir.

İlgili mevzuat gereğince; Yapı İşleri Daire Başkanlığından gelen proje talepleri ile diğer

birimlerin yürütmesi gereken projeler;

Üniversitemizin Stratejik Planı, Performans Programı ve diğer kurumsal hedefleri

doğrultusunda değerlendirilir.

Kurum içinde Harcama Birimleri ve Rektörlük Makamı'nca yapılan görüşmeler sonucunda Üniversite Yatırım Programı Teklifi (Eğitim-Spor-

Araştırma Geliştirme Projeleri) olarak ayrı ayrı düzenlenerek Kalkınma Bakanlığı'na gönderilir.

Üst Yönetim ile birlikte proje teklifleri Kalkınma Bakanlığında görüşülerek değerlendirilir.

Üniversitemizin Yatırım Programı ihtiyaçlarının öncelikleri dikkate alınarak; yatırım programı tekliflerinin nihai şekli

ilgili kurumlara gönderilir.

Yatırım programı taleplerinin koordinasyonu sağlanır.

Harcama birimlerince Orta Vadeli Mali Plan, Bütçe Çağrısı, Bütçe Hazırlama Rehberi, Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi'ne göre düzenlenen

yatırım talepleri Başkanlığımıza gönderilir.

Yatırım Genelgesi ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberi çerçevesinde yatırım programının hazırlanmasında kullanılacak belge ve cetveller, gerekli dökümanlar Başkanlığımız tarafından bir yazı ile inşaat ve büyük onarım yatırımlarının hazırlanması için Yapı

İşleri Daire Başkanlığına gönderilir.

Yatırım Programı Teklifi Kalkınma Bakanlığında görüşülür.

Kalkınma Bakanlığınca değerlendirilen Yatırım programı tekliflerine nihai hali verilerek; Yatırım Programı Tasarısı

oluşturulur.

Bütçe görüşmeleri ile birlikte Yatırım Programı, Üniversite Bütçe tasarısında yer alarak Bakanlık tarafından onaylanır.

Yatırım Programı Tasarısı, Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girer.

(14)

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) Faaliyet İle İlgili Mevzuat:

1.

2.

3.Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi 5436 sayılı kanun

5018 sayılı kanun

Detay program onaylandıktan sonra, Kalkınma Bakanlığına bildirilir.

T.C.

YATIRIMLARIN KOORDİNASYONU İZLENMESİ VE RAPORLANMASI

YATIRIM DETAY PROGRAMLARI İŞ AKIŞ SÜRECİ

Bakanlar Kurulu'nun Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine

Dair Karar ile birlikte Mali Yıl Yatırım Programındaki projeler açıklanır.

Yatırım faaliyetlerimiz, Yatırım Programının belirlenmesiyle birlikte başlamaktadır.

Yatırım Programının Bütçemizin projeler bazında detay girişleri Kalkınma Bakanlığı tarafından mali yılın başlangıcında yazı ile talep

edilir.

Stratejik plan ve Performans Programı doğrultusunda yılı makine taçhizat, büyük onarım, bilgi teknolojileri ve taşıtlar ile vb. ilgili

programın ödeneği ve detay programı dağıtım tablosu hazırlanır.

Detay programlar Rektör'ün onayına sunulur.

İş Akış Şeması Şubat ayı içerisinde 10 gün

Projelerin ödenek dağılımına göre detay program oluşturulur.

Kalkınma Bakanlığının KA-YA programına Yatırım Projesi Detay girişleri yapılır.

Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar Hükümleri doğrultusunda Yatırım Programı faaliyetleri

hazırlanır.

Düzenlenen detay programları Rektörlük Makamı'nca onaylanır.

Detay Programları Kalkınma Bakanlığı'na, gönderilr.

Yatırım programına ilişkin karar Resmi Gazete'de yayımlanır.

(15)

Bakanlar Kurulu'nun 2006/9972 sayılı Kararıyla kabul edilen Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik

gereğince; Yatırım projelerini uygulayan Üniversitemiz harcama birimlerinden rapora dayanak teşkil edecek bilgi ve belgeler istenir.

Yatırım projelerini uygulayan harcama birimlerinden gelen bilgi ve belgeler Başkanlığımızca konsolide edilerek; rapor

hazırlanır ve Rektörün onayına sunulur.

Hazırlanan Yatırım Değerlendirme Raporu üst yazıyla Kalkınma Bakanlığına, Maliye Bakanlığına

ve Sayıştaya gönderilir.

T.C.

YATIRIM PROGRAMLARININ İZLENMESİ VE RAPORLANMASI

3. YILLIK YATIRIM DEĞERLEME RAPORU

İş Akış Şeması Mart ayı içerisinde 10 gün

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) 5018 sayılı Kanun'un 25. maddesi gereği, Yatırımcı kurum ve kuruluşlar her yıl Mart ayında Yatırım İzleme ve Değerlendirme Raporu hazırlar.

Rapor hazırlıkları Kalkınma Bakanlığı'nın yazısı ile birlikte başlatılır.

1.

2.

3.Yatırım Genelgesi, Yatırım Programı Hazırlama Rehberi 5436 sayılı kanun

5018 sayılı kanun

Kalkınma Bakanlığı tarafından Üniversite Yatırım Programının yıl içerisindeki uygulamalarına ilişkin Yatırım

Değerlendirme Raporunun hazırlanması istenir.

5018 sayılı Kanun'un 25. maddesi gereğince ilgili kurumlara bilgi olarak gönderilir.

Projelerin gerçekleşme ve uygulama sonuçlarına ilişkin Yıllık Yatırım Değerleme Raporu hazırlanır.

Yatırım programının uygulama dönemine ilişkin yapılan faaliyetler yatırımcı birimlerden talep edilir.

(16)

Doküman No :SGDB.İŞ.SP.16 İlk Yayın Tarihi :

3.

Üst Yönetici Harcama Yetkilileri

Daire Başkanı

Üst Yönetici Daire Başkanı

Harcama Yetkilileri

Daire Başkanı

Yönetim Kurulu

Üniversite Stratejik Planı 5018 sayılı Kanunun şeffalık ve hesap verebilirlik ilkeleri gereğince kamu oyu ile

paylaşılır.

T.C.

STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ

PERFORMANS PROGRAMI HAZIRLAMA İŞ AKIŞ SÜRECİ

Kaynakların amaç ve hedeflere tahsis edilmesini öngören bütçeleme ilkesi gereğince; harcama birimleri

yıl içerisinde gerçekleştirmeleri öngörülen faaliyetlere ilişkin maliyetlerin gerçekçi olarak belirlenebilmesi için gerekli çalışmaları yaparak çalışma sonuçlarını Strateji

Geliştirme Daire Başkanlığına bildirirler.

Üniversite Yönetim Kurulunun görüş ve önerileri doğrultusunda gerekli değişiklikler yapılır.

İş Akış Şeması 4 AY

1.

2.

4. Maliye Bakanlığı'nın 30.03.2012 Tarih ve 3884 Sayılı Genel Yazısı 5018 Saylı Kamu Mali Yönetimi Ve Kontrol Kanunu

Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik Performans Programı Hazırlama Rehberi

Görev ve Sorumluluklar (Faaliyetler-Açıklamalar) Kalkınma Planı, hükümet programı, orta vadeli mali plan ve orta vadeli mali program ile bütçe kaynakları göz önünde bulundurularak Stratejik Planda yer alan amaç ve hedeflerden program dönemi için öncelikli

olanlar tespit edilir.

Performans hedefleri ve bu hedeflere ne ölçüde ulaşıldığını ölçmek amacıyla kullanılacak olan göstergeler, hedeflere yönelik olarak yıl içerisinde yürütülmesi öngörülen faaliyetler ve faaliyetlerden

sorumlu harcama birimleri belirlenir.

Harcama birimlerine sorumlu oldukları performans hedefleri ile faaliyetler bildirilir.

Harcama birimleri tarafından yapılan maliyetlendirme çalışmaları Srateji Geliştirme Daire Başkanlığına bildirilir.

Harcama birimleri tarafından sorumlu oldukları faaliyetlerin maliyetleri tespit edilir.

Belirlenen amaç ve hedefler doğrultusunda program dönemine ilişkin performans hedefleri ile performans

göstergeleri belirlenir.

Program dönemine ilişkin öncelikli stratejik amaç ve hedefler belirlenir.

Amaç, hedef, faaliyet ve göstergelerin in idare düzeyinde konsolidasyonu sağlanır.

Performans programı çalışmalarının başladığı genelge ile tüm birimlere duyurulur. Belirlenen amaç, hedef, faaliyet ve

performans gösterleri harcama birimlerine bildirilir.

Performans Hedeflerine ilişkin faaliyetler ve faaliyetlerden sorumlu harcama birimleri belirlenir.

EVET

HAYIR Üniversite Performans Programı Taslağı hazırlanır.

Kaynak ihtiyacının tespitine yönelik veriler konsolide edilerek program dönemine ilişkin kaynak ihtiyacı tespit

edilir.

Performans Programı Taslağı Üniversite Yönetim Kurulunun görüşüne sunulur.

Gerekli değişiklikler

yapılır.

Uygun mu?

Üniversite Performans Programı kamu oyu ile paylaşılmak üzere ilgili kamu kurum ve kuruluşlarına gönderilir ve

üniversite web sayfasında yayınlanır.