YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Grup mal ve hizmet üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan arsa ve binalarını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır.

Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değeri üzerinden mali tablolarda izlemektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller içinde UMS 23 kapsamında aktifleşen finansman gideri bulunmamaktadır. 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihli mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:

31.12.2012

Aktif değeri Açılış

Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Değişmeler Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Kapanış

Arazi ve arsalar 9.595.000 260.000 - - 9.855.000

Arsa 9.595.000 260.000 - - 9.855.000

Binalar 50.450.000 6.515.000 - - 56.965.000

Sarkuysan Ak İş Merkezi 40.050.000 4.450.000 - - 44.500.000

Gebze Depo 3.535.000 1.610.000 - - 5.145.000

Pendik Tesisleri 6.865.000 455.000 - - 7.320.000

TOPLAM 60.045.000 6.775.000 - - 66.820.000

31.12.2011

Mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değerleri, gerçeğe uygun değer farkları ve gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir. TOPLAM 15.912.371 (2.522.142) 13.390.229 66.820.000 53.429.771 37.928.645 1.896.431 36.032.214 - 8.726.126 6.775.000

Cari dönemde Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna yansıtılan tutar 6.775.000 TL’dir.

Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği Sarkuysan Ak İş Merkezi, Depo (Gebze) ve Pendik’te yer alan Pendik tesisleri ile Arsaların (Kocaeli – Darıca-Gebze) Makul Değer tespitinde Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin 19.11.2012 tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlenen Sarkuysan Ak İş Merkezi ise 04.02.2013 tarihinde yapılan satış fiyatı ile değerlenmiştir.

31.12.2011 TOPLAM 15.912.371 (2.522.142) 13.390.229 60.045.000 46.654.771 37.928.645 1.896.431 36.032.214 - 4.815.570 3.910.556

Cari dönem makul değer artışı 3.910.556 TL’dir. Söz konusu değer artışının tamamı Diğer Gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde izlediği Sarkuysan Ak İş Merkezi (Üsküdar), Depo (Gebze) ve Pendik’te yer alan Pendik tesisleri ile Arsaların (Kocaeli – Darıca-Gebze) Makul Değer tespitinde Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin sırasıyla 10 Şubat 2011(Sarkuysan İş Merkezi), 11 Şubat 2011 (Depo), 11 Şubat 2011 (Makina Fabrikası), 14 Şubat 2011 (Pendik Tesisleri), 14 Şubat 2011 (Arsalar) tarihli ekspertiz raporları dikkate alınmıştır.

31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerinin listesi aşağıda gösterilmiştir:

İli İlçesi Köyü Tapu (m²) Alış Tarih Aktif Değeri

İstanbul Üsküdar - 9.314 31.12.2005 8.409.511

Kocaeli Gebze Sırasöğütler 4.801 30.06.2000 1.426.597

İstanbul Pendik Ortamahalle 4.983,5 10.06.1990 3.174.211

Kocaeli Darıca Darıca 2 16.111 15.03.2004 1.759.814

Kocaeli Darıca Darıca 2 4.248 06.08.2004 502.732

Kocaeli Darıca Darıca 2 1.515 31.08.2009 375.550

Kocaeli Darıca Tepecik Köyü 7.050 28.07.1998 52.241

Kocaeli Darıca Tepecik Köyü 14.800 28.07.1998 109.668

Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 23.888 09.07.1997 18.636

Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 7.360 09.07.1997 38.609

Kocaeli Gebze Duraklı Köyü 8.620 09.07.1997 44.802

Toplam 15.912.371

Arsalar:

a) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Emek Mahallesi Aşıroğlu Cad.342.

Sok.1333 ada Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Darıca 2 Köyü’nde kain 1.515 m² yüzölçümüne sahip 2 nolu parsel ile 4.248 m² yüzölçümüne sahip 3 nolu parsel arsalar üzerinde rapor tarihi itibariyle herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Darıca Belediyesi tarafından 18.07.2008 tarihinde Kocaeli Büyük Şehir Belediyesi tarafından onaylanan nazım imar planı paftasında ‘‘Kentsel ve Bölgesel İş Alanı’’ olarak gösterilen bölgede kalmaktadır.Daha önce ise ‘‘Sanayi Alanı’’ içerisinde kalmaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

b) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 30K -3B pafta, 1365 ada, 1 no’lu 16.111 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Darıca 2 Köyü’nde kain arsa üzerinde rapor tarihi itibariyle 240 m²’lik kısımda TEK lehine irtifak hakkı bulunmaktadır. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Darıca Belediyesi tarafından 16.12.2008 tarihli nazım imar planında‘‘Kentsel ve Bölgesel Merkezi İş Alanı’’ olarak gösterilen bölgede kalmaktadır.Parsel üzerinde gerçekleştirilmesi planlanan tesis için 05.08.2008 tarihli mimari proje ve bu proje istinaden verilmiş 25.12.2008 tarih ve 360 sayılı 2 adet yapı ruhsatı (Yapı alanı toplam 13.087 m² ) bulunmaktadır.Ancak rapor tarihi itibariyle inşaata başlanmamıştır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

c) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 18 parsel –A.13.A pafta, 14.800 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Tepecik Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 117,61 m²’lik kısımda Orman tehtidi (çevreleme) sınırları içerisinde bulunmaktadır. Tarlanın gerçeğe uygun değerinin tespitinde 14.682,38 m²’lik kısmı dikkate alınmıştır.Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

d) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 17 parsel –A.13.A pafta, 7.050 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Darıca ilçesi, Tepecik Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 533,211 m²’lik kısımda Orman tehtidi (çevreleme) sınırları içerisinde bulunmaktadır. Tarlanın gerçeğe uygun değerinin tespitinde 6.516,78 m²’lik kısmı dikkate alınmıştır. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

e) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 7 pafta –1128 no’lu parselin 23.888 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 3.583,20 m²’lik kısmı Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Bunun dışında taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye

f) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 7 pafta –1135 no’lu parselin 7.360 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyü’nde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 7.360 m² üzerinden değerlenmektedir.Taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

g) Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, 8 pafta –1155 no’lu parselin 8.620 m² yüzölçümüne sahip Kocaeli ili, Gebze ilçesi, Duraklı Köyünde kain tarla üzerinde rapor tarihi itibariyle 8.620 m² üzerinden değerlenmektedir.Taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Değerlemeye konu olan taşınmazlar rapor tarihi itibariyle boş durumdadırlar.

Pendik Tesisleri :

Şirket, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller altında sınıflandırdığı, Ortamahalle Cemal Gürsel Caddesi, Kapı No: 1 (8627 ada, 3 ve 4 no’lu parseller ) Pendik / İstanbul’da kain Pendik Tesisleri üzerinde rapor tarihi itibariyle taşınmaz üzerinde herhangi bir ipotek, haciz ve kısıtlayıcı şerh bulunmamaktadır. Toplam 5.795 m² olan Pendik Tesisleri’nin 811,50 m²’si İstanbul Belediyesine ait olup söz konusu gayrimekulun 150 m²’lik kısmını Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş.’ne kiralamıştır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Not. 22’de yer almaktadır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin sigorta tutarları Not.22’de yer almaktadır.