DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, Grup’un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 5,10 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, % 4,66 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31.12.2011: %4,66 reel iskonto oranı). Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin emeklilik olasılığı tahmini 31.12.2012 için %98,67 olarak hesaplanmıştır.

(31.12.2011: %99,65) Şirket yönetimi tarafından 2012 yılında bu oranlara ilişkin tahminlerin revize edilmesine gerek görülmemiştir.

Kıdem Tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 31 Aralık 2012

1 Ocak – 31 Aralık 2011

1 Ocak 10.553.756 8.629.399

Birleşmeden Gelen 793.149 1.716.830

Cari Hizmet Maliyeti 3.181.496 393.356

Faiz Maliyeti 622.412 1.134.217

Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (589.899) -

Ödeme (874.285) (1.320.046)

Kapanış 13.686.629 10.553.756

25 EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur.

26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.

Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011

Gelecek Aylara Ait Giderler 3.747.284 3.366.878

Gelir Tahakkukları 1.571.962 1.093.615

İş Avansları 18.130 2.914

Peşin Ödenen Vergiler 1.443.913 370.192

Devreden Katma Değer Vergisi 9.382.137 119.830

Verilen Sipariş Avansları 1.777.645 3.871.872

Şüpheli Diğer Varlıklar 295.385 252.092

Şüpheli Diğer Varlıklar Karşılığı (-) (295.385) (252.092)

Diğer 3.829.455 365.375

Toplam 21.770.526 9.190.676

Şüpheli Diğer Varlıklar karşılığındaki hareketler:

Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011

Dönem Başı Bakiyesi 252.092 -

Dönem İçinde Tahsil Edilen Tutarlar (-) (241.096) -

Kur Farkı (10.996) -

Dönem Gideri 295.385 252.092

Dönem Sonu Bakiyesi 295.385 252.092

Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.

Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011

Gelecek Yıllara Ait Giderler 55.190 -

Dönem Sonu Bakiyesi 55.190 -

Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır.

Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011

Alınan Avanslar 4.291.556 5.483.673

Ödenecek Vergi , Harç ve Diğer Kesintiler 132.933 193.602

Ödenecek SSK 99.465 89.034

Gelecek Aylara Ait Gelirler(**) 13.481.273 555.807

Gider Tahakkukları (*) 3.950.528 4.401.842

Diğer 41.962 23.269

Toplam 21.997.717 10.747.227

(*) Gider tahakkuklarının 2.564.821 TL’si (31.12.2011; 3.656.722 TL ) Grup’un tedarikçilerinden olan Codelco firması ile ilgili faiz ve kur farkı karşılığından, 399.273 TL’si (31.12.2011; 489.974 TL) yurt dışı satış komisyon karşılığından, 986.434 TL’si ise diğer gider tahakkuklarından kaynaklanmaktadır.

(**) Gelecek aylara ait gelirlerin tamamı bilanço tarihi itibariyle intaç tarihleri sonraki döneme sarkan hasılatlardan oluşmaktadır.

Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.

27 ÖZKAYNAKLAR

27.1 Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Bilanço 31.12.2012 31.12.2011

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 734.676 149.717

Toplam 734.676 149.717

Gelir Tablosu

01.01.2012 31.12.2012

01.01.2011 31.12.2011

Kontrol Gücü Olmayan Paylar (41.328) 20.279

Toplam (41.328) 20.279

Kontrol Gücü Olmayanların Payı Hareket Tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 31 Aralık 2012

1 Ocak – 31 Aralık 2011

1 Ocak 149.717 129.438

Dönem Karından Pay (41.328) 34.510

Bemka Satın Almadan Gelen 640.784 -

Yabancı Para Çevrim Farkları 6.017 -

Kar Dağıtımı (21.580) (14.231)

Diğer 1.066 -

Kapanış Bakiyesi 734.676 149.717

27.2 Özkaynaklar

27.3 Sermaye

Sermayenin tamamı halka açık olup tek başına % 10 veya daha fazla hisseye sahip ortak bulunmamaktadır.

Yıl İçinde Sermaye artışı:

Grup, 23.02.2012 tarih ve 1316/12.06 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermayesini 50.000.000 TL’den 100.000.000 TL’ye arttırma kararı almıştır.

Grup’un sermayesi 02.05.2012 tarihinde çıkartılan sermayenin 39.303.760 TL’si gayrimenkul satış kazancından, 10.696.240’TL si sermaye düzeltmesi olumlu farkının ilavesiyle 50.000.000 TL’den 100.000.000 TL ye çıkartılmıştır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 krş nominal değerde 10.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir.

Sermaye artırımı 11.06.2012 tarih ve 8087 sayılı ticaret sicil gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir.

Ortaklık yapısında önemli değişmeler:

Yoktur.

27.4 Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’si geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

27.5 Geçmiş Yıl Karları

Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. Grup’un SPK düzenlemelerine göre bulunan 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihi itibariyle geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir.

Hesap İsmi 31.12.2012 31.12.2011

Sermaye 100.000.000 50.000.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 51.466.039 62.162.278

Değer Artış Fonları 36.754.096 36.754.096

Yabancı Para Çevrim Farkları 679.788 926.194

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14.700.122 13.988.391

Geçmiş Yıl Karları 81.421.715 95.708.285

Net Dönem Karı 33.387.808 30.290.181

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı 318.409.568 289.829.425

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 734.676 149.717

Toplam Özkaynaklar 319.144.244 289.979.142

Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011

Olağanüstü Yedekler 53.233.099 51.688.525

Diğer Geçmiş Yıl Karları

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır.

SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farklarının, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.

27.6 Değer Artış Fonları

Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer (GUD) üzerinden muhasebeleştirmektedir. Grup değerleme farklarını (GUD artış fonlarını) özkaynaklar altında muhasebeleştirmiştir. Bu değer artış fonlarına isabet eden ertelenmiş vergi yükümlülüğünü de bu fondan mahsup etmiştir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri tespit edilirken SPK’nın Seri: VIII, No:35 sayılı ‘‘Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde değerleme hizmeti verecek şirketler ve bu şirketlerin kurulca listeye alınmalarına ilişkin esaslar hakkında tebliğ’’ hükümlerince faaliyet gösteren lisanslı bir gayrimenkul şirketine yaptırılan değerlemenin sonuçları kullanılmıştır. (Not.17) Kullanım amacı gözönünde bulundurularak ilk kez yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan varlıklara ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Artış Karı özkaynaklarda, sonraki yıllarda değerlenmiş yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin değer artışları ise gelir tablosunda muhasebeleşmiştir.

27.7 Diğer

1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi);

-“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmakta ise ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye”

kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle,

-“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararı”, ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.