Bireysel emeklilik (devamı)
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 Birim fiyatları
31 Aralık 2008 Birim fiyatları Likit Kamu Emeklilik Yat. Fonu 0.024770 0,023453 Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 0.031873 0,028897 Gelir Amaçlı Kamu Dış Borç, Araç, (Eurobond) Em. Yat. Fonu 0.018690 0,017616 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Em. Yat. Fonu 0.029118 0,021773 Esnek Emeklilik Yat. Fonu 0.026804 0,022912 Gelir Amaçlı Uluslararası Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 0.014265 0,014763 Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yat. Fonu 0.015998 0,014392 Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. (Döviz) Em. Yat. Fonu 0.013880 0,013507 Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yat. Fonu 0.018305 0,015627 Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kar. Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 0.013172 0,012594 Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 0.018336 0,016655
Esnek Alternatif Em. Yat. Fonu 0.010119
-30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Dolaşımdaki katılma belgeleri Portföydeki katılma belgeleri
Adet Tutar Adet Tutar
Likit Kamu Emeklilik Yat. Fonu 10,412,488,881 257,917,350 14,587,511,119 361,332,650 Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 20,104,092,208 640,777,732 4,895,907,792 156,047,269 Gelir Amaçlı Kamu Dış Borç. Araç. (Eurobond) Em. Yat. Fonu 572,053,639 10,691,683 9,427,946,361 176,208,317 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Em. Yat. Fonu 866,252,082 25,223,528 9,133,747,918 265,956,472 Esnek Emeklilik Yat. Fonu 4,223,141,853 113,197,094 5,776,858,147 154,842,906 Gelir Amaçlı Uluslararası Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 410,457,377 5,855,174 9,589,542,623 136,794,826 Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yat. Fonu 1,497,801,374 23,961,826 8,502,198,626 136,018,174 Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. (Döviz) Em. Yat. Fonu 764,434,491 10,610,351 9,235,565,509 128,189,649 Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yat. Fonu 155,973,945 2,855,103 9,844,026,055 180,194,897 Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kar. Borç. Araç. Em. Yat. Fonu 113,006,788 1,488,525 9,886,993,212 130,231,475 Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç Em. Yat. Fonu 734,525,141 13,468,253 9,265,474,860 169,891,747 Esnek Alternatif Em. Yat. Fonu 10,000,000 101,190 9,990,000,000 101,088,810
Toplam 1,106,147,809 2,096,797,192
31 Aralık 2008
Dolaşımdaki katılma belgeleri Portföydeki katılma belgeleri
Adet Tutar Adet Tutar
Likit Kamu Emeklilik Yat, Fonu 10,698,445,508 250,910,642 14,301,554,492 335,414,358 Gelir Amaçlı Kamu Borç, Araç, Em, Yat, Fonu 16,490,427,973 476,523,897 8,509,572,027 245,901,103 Gelir Amaçlı Kamu Dış Borç, Araç, (Eurobond) Em, Yat, Fonu 503,851,281 8,875,844 9,496,148,719 167,284,156 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Em, Yat, Fonu 648,635,075 14,122,731 9,351,364,925 203,607,269 Esnek Emeklilik Yat, Fonu 4,438,406,945 101,692,780 5,561,593,055 127,427,220 Gelir Amaçlı Uluslararası Borç, Araç, Em, Yat, Fonu 210,625,678 3,109,467 9,789,374,322 144,520,533
Bireysel emeklilik (devamı)
Dönem içinde giren, ayrılan iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları
30 Haziran 2009 Dönem içinde
giren
Dönem içinde
ayrılan/iptal edilen Mevcut Mevcut tutar
Bireysel 49.206 23.315 266.775 671,047,499
Grup 29.291 15.226 130.207 226,085,730
Toplam 78.497 38.541 396.982 897,133,229
31 Aralık 2008 Dönem içinde
giren
Dönem içinde
ayrılan/iptal edilen Mevcut Mevcut tutar
Bireysel 86.761 38.947 240.884 514,318,726
Grup 47.656 27.018 116.142 243,942,386
Toplam 134.417 65.965 357.026 758,261,112
Dönem içinde giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Sözleşme sayısı
Brüt katılım
payı Net katılım payı Sözleşme sayısı
Brüt katılım
payı Net katılım payı Bireysel 49.206 28,956,312 28,370,870 80.690 90,226,625 87,672,855 Grup 29.291 14,886,992 14,671,972 52.096 45,457,126 44,814,815 Toplam 78.497 43,843,303 43,042,842 132.786 135,683,751 132,487,671
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Sözleşme sayısı Brüt katılım
payı Net katılım payı Sözleşme sayısı Brüt katılım
payı Net katılım payı Bireysel 536 7,079,617 7,067,157 1.549 20,129,696 20,046,806 Grup 954 5,497,964 5,488,379 3.042 18,818,013 18,774,425 Toplam 1.490 12,577,581 12,555,536 4.591 38,947,709 38,821,231
Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımı
Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcısı bulunmamaktadır.
Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Sözleşme sayısı
Brüt katılım
payı Net katılım payı Sözleşme sayısı
Brüt katılım
payı Net katılım payı Bireysel 23.315 69,005,832 68,769,015 37.603 87,605,484 86,767,393 Grup 15.226 27,034,900 26,973,089 20.816 34,963,086 34,754,604 Toplam 38.541 96,040,733 95,742,105 64.419 122,568,570 121,521,997
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Esas faaliyetlerden borçlar 1,125,977,917 907,737,655 Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları 16,872,282 3,950,168 Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler 7,798,222 8,396,053 İlişkili taraflara borçlar (Not 45) 1,307,454 1,286,341 Diğer çeşitli borçlar 729,827 1,938,196
Toplam 1,152,685,702 923,308,413
Kısa vadeli borçlar 1,152,685,702 923,308,413
Orta ve uzun vadeli borçlar
-Toplam 1,152,685,702 923,308,413
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla diğer çeşitli borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan ödemelerden oluşmaktadır.
Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları; 15,452,326 TL (31 Aralık 2008: 3,739,685 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları bakiyesinin 210,483 TL’si diğer gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Acentelere borçlar 9,714,113 3,651,062 Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10) 8,710,151 4,838,582 Sigortalılara borçlar 21,930 33,518 Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 18,446,194 8,523,162
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 18) 1,107,531,723 899,214,493
Esas faaliyetlerden borçlar 1,125,977,917 907,737,655
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Ödenecek kurumlar vergisi 25,705,927 16,449,871 Dönem içinde peşin ödenen vergiler (21,074,707) (11,529,921)
Ödenecek kurumlar vergisi, net 4,631,220 4,919,950
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur.
20 Finansal borçlar
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Ertelenmiş vergi
Reasürans şirketlerinden kar komisyonu tahakkukları (947,827) - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için Vergi Mevzuatı ile Raporlama
Standartları arasındaki fark (529,186) (563,217)
Sigortacılık teknik karşılıkları (315,691) 65,725
Kullanılmayan izinler için ayrılan karşılıklar 193,806 159,463
Personel performans karşılığı 189,680 336,502
Portföy yönetim ücreti karşılığı 187,003 -
Alacak ve borçların iskontolanması (151,825) (50,181)
Satış personeli komisyon karşılığı 130,000 100,000
Takas karşılığı 94,312
Dava karşılıkları 36,460 25,480
Kıdem tazminatı karşılıkları 25,359 23,624
Katılımcılardan alacaklar değer düşüklüğü karşılıkları 24,538 24,538 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları 17,824 13,924
İkramiye ve indirimler karşılığı 5,777 647
Finansal varlıklar değerleme farkları - 24,362
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/varlığı, net (1,039,770) 160,867
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Kullanılmayan izinler için ayrılan karşılıklar 969,030 797,317
Personel performans karşılığı 948,398 1,682,511
Portföy yönetim ücreti karşılığı 935,017 -
Satış personeli komisyon karşılığı 650,000 500,000
Takas karşılığı 471,558 -
Dava karşılıkları 182,300 127,400
Maliyet giderleri karşılığı 4,156,303 3,107,228
Kıdem tazminatı karşılığı 126,793 118,119
Diğer riskler için ayrılan karşılıkların toplamı 4,283,096 3,225,347
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı 118,119 95,798
Dönem içindeki ödemeler (Not 47) (163,660) (270,516)
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 47) 172,334 292,837
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı 126,793 118,119
24 Net sigorta prim geliri
Hayat ve hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25 Aidat (ücret) gelirleri
Şirket’in aidat gelirleri bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan ve emeklilik yatırım fonlarından alınan aidatlar ve birikimli hayat sigortalarında poliçe sahiplerinden alınan Şirket gider kesintilerinden oluşmaktadır.
Bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan ve emeklilik yatırım fonlarından alınan aidat ve ücretler ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır. 30 Haziran 2009 tarihinde sonra eren altı aylık hesap dönemine ilişkin, birikimli hayat sigorta poliçesi sahiplerinden alınan Şirket gider kesintisi toplamı 74,122 TL (30 Haziran 2008: 77,210 TL) tutarındadır.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda “Finansal riskin yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “Finansal riskin yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda “Finansal riskin yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
29 Sigorta hak ve talepleri
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Hayat Hayat dışı Hayat Hayat dışı Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (12,187,278) (11,370) (11,207,628) - Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı
düşülmüş olarak (1,784,184) 2,477 (889,009) - Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı
düşülmüş olarak (6,000,269) 1,747 (18,259,221) (1,385) Sigorta sözleşmeleri için ayrılan hayat matematik
karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (330,898) - 4,300,905 -
Toplam (20,302,629) (7,146) (26,054,953) (1,385)
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sonra eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin, yatırım sözleşmelerinden gelir tablosuna ve özsermayeye yansıyan hayat matematik karşılıklarındaki değişimin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Yatırım sözleşmeleri için ayrılan hayat matematik karşılıklarından gelir tablosunda
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda Not 32’de verilmiştir.
32 Gider çeşitleri
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Hayat Hayat dışı Emeklilik Toplam Komisyon giderleri (Not 17) (15,579,103) - (5,245,960) (20,825,063) Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17) (17,692,416) - - (17,692,416)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17) 2,113,313 - - 2,113,313
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) (13,363,610) (899) (2,191,373) (15,555,882)
Ertelenen üretim giderleri (Not 17) 6,551,231 - - 6,551,231 Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) 6,401,712 - - 6,401,712
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10) 18,114,353 - - 18,114,353
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10) (11,712,641) - - (11,712,641)
Dönem sonunda hesaplanan kar komisyonları (Not 10) 4,739,127 - - 4,739,127 Ofis Giderleri (1,683,239) (113) (815,233) (2,498,585) Tanıtım ve halkla ilişkiler giderleri (16,122) (1) (2,203,428) (2,219,551) Bilgi işlem giderleri (1,033,370) (69) (316,953) (1,350,392) Vergi, resim ve harçlar (716,944) - (458,445) (1,175,389) Ulaşım giderleri (679,581) (46) (111,438) (791,065) Dağıtım kanalı giderleri (231,651) (16) (41,986) (273,653) Araştırma geliştirme giderleri - - (116,686) (116,686) Temsil ve ağırlama giderleri (99,972) (7) (16,393) (116,372) Ofis destek hizmetleri (85,561) (6) (14,031) (99,598) Danışmanlık giderleri (24,660) (2) (4,041) (28,703) Diğer giderler (422,392) (335) (14,323) (437,050) Toplam (16,244,135) (1,494) (11,550,290) (27,795,919)
30 Haziran 2008
Hayat Hayat dışı Emeklilik Toplam Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) (13,051,825) (4,580) (1,246,831) (14,303,236)
Ertelenen üretim giderleri (Not 17) 5,378,093 - - 5,378,093 Komisyon giderleri (Not 17) (2,520,331) - (4,387,973) (6,908,304)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17) (8,643,776) - - (8,643,776) Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim(*)(Not 17) 6,123,445 - - 6,123,445 Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) 206,573 - - 206,573
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10) 516,097 - - 516,097
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim(*)(Not 10) (309,524) - - (309,524) Tanıtım ve halkla ilişkiler giderleri (5,156) (2) (2,203,425) (2,208,583) Vergi, resim ve harçlar (800,669) (71) (315,339) (1,116,079) Ulaşım giderleri (713,037) (250) (68,116) (781,403) Bilgi işlem giderleri (490,112) (172) (61,098) (551,382) Matbu evrak, kırtasiye ve büro giderleri (426,004) (149) (85,565) (511,718) Haberleşme giderleri (337,277) (118) (137,711) (475,106) Kira giderleri (343,521) (121) (32,816) (376,458)
Operasyon giderleri - - (349,831) (349,831)
Araştırma geliştirme giderleri - - (248,763) (248,763) Bakım ve onarım giderleri (186,157) (65) (17,783) (204,005)
Temsil ve ağırlama giderleri (86,152) (30) (8,230) (94,412) Sigorta giderleri (20,027) (7) (1,913) (21,947) Diğer giderler (609,722) (197) (53,730) (663,649) Toplam (14,005,324) (5,762) (9,219,124) (23,230,210)
(*) Not 2,24’te daha detaylı anlatıldığı üzere dönem başındaki 8,989,993 TL tutarındaki ertelenmiş üretim komisyonları (Not 17) ile 156,451 TL tutarındaki ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 10) kazanılmamış primler karşılığı hesabı içerisinde net olarak gösterilmiştir. Dolayısıyla ertelenmiş üretim komisyonlarındaki ve ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim rakamları dönem sonundaki ertelenmiş üretim komisyonları ve ertelenmiş komisyon gelirleri ile aynıdır.
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Hayat Hayat dışı Emeklilik Toplam Maaş ve ücretler (7,038,542) (473) (1,154,185) (8,193,200) Sosyal güvenlik primleri işveren payı (1,351,248) (91) (221,579) (1,572,918) Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları gideri (171,540) (12) (28,129) (199,681) Bonus, prim ve komisyonlar (2,649,618) (178) (434,486) (3,084,282) Diğer yan haklar (2,152,662) (145) (352,994) (2,505,801) Toplam (Not 32) (13,363,610) (899) (2,191,373) (15,555,882)
30 Haziran 2008
Hayat Hayat dışı Emeklilik Toplam Maaş ve ücretler (6,378,418) (2,238) (609,335) (6,989,991) Sosyal güvenlik primleri işveren payı (1,686,243) (592) (161,088) (1,847,923) Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları gideri (126,899) (45) (12,123) (139,067) Bonus, prim ve komisyonlar (3,086,329) (1,083) (294,839) (3,382,251) Diğer yan haklar (1,773,936) (622) (169,446) (1,944,004) Toplam (Not 32) (13,051,825) (4,580) (1,246,831) (14,303,236)
34 Finansal maliyetler
Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır.
35 Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009 30 Haziran 2008
Kurumlar vergisi karşılık gideri: (9,729,907) (7,042,366)
Kurumlar vergisi karşılığı (9,729,907) (7,042,366)
Ertelenmiş vergi: (1,169,893) (79,727)
İndirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi 226,962 -
Vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi (1,396,855) (79,727)
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi (10,899,800) (7,122,093)
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Vergi öncesi olağan kar 53,250,118 Vergi oranı (%) 35,514,071 Vergi oranı (%)
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı (10,650,024) (20.00) (7,102,814) (20.00)
Yukarıda “Finansal riskin yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Hesap dönemi itibarıyla kar 42,350,318 28,391,978
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı 5,000,000,000 5,000,000,000
Hisse başına kazanç (TL) 0.0085 0.0057
38 Hisse başı kar payı
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ilişkin net dönem karı 63,829,221 TL’dir. 8 Nisan 2009 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda bu karın dağıtılmayıp yedek akçelere ilave edilmesine karar verilmiştir.
2008 Yılı Kar Dağıtım Tablosu
Net dönem karı 63,829,221
Geçmiş yıllar karları 572,618
Dağıtıma konu kar tutarı 64,401,839
Kanuni yedek akçeler (3,191,461)
1, tertip kanuni yedek akçeler (3,191,461)
Şirket kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
-Olağanüstü yedek akçeler (61,210,378)
Şirket’in ilgili dönemde geçerli olan muhasebe standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ilişkin net dönem karı 36,545,496 TL’dir. 13 Mayıs 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda bu karın dağıtılmayıp Şirket bünyesinde yedek olarak bırakılmasına karar verilmiştir.
2007 Yılı Kar Dağıtım Tablosu
Net dönem karı 36,545,496
Kanuni yedek akçeler (1,827,274)
1, tertip kanuni yedek akçeler (1,827,274)
Şirket kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
-Olağanüstü yedek akçeler (34,718,222)
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42 Riskler
Normal faaliyetleri içerinde Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı brüt olarak 322,537 TL (31 Aralık 2008: 280,366 TL)’dir. Şirket, söz konusu aleyhte açılan davalar için masraf ve faizler dahil 440,848 TL (31 Aralık 2008:
280,366 TL) karşılık tutarını, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate almıştır.
43 Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat ve hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de verilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
1 yıldan az 1,032,065 949,037
Bir yıldan fazla beş yıldan az 1,137,997 909,749
Beş yıldan fazla - -
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 2,170,062 1,858,786
44 İşletme birleşmeleri
Yoktur.
Toplamda Şirket’in ödenmiş sermayesinde %99.91 paya sahip Garanti Bankası ile Eureko ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Garanti Bankası – kredi kartı tahsilatları 5,591,807 3,636,979
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 5,591,807 3,636,979
Garanti Bankası – bankalar mevduatı 177,859,684 133,340,360
Bankalar 177,859,684 133,340,360
Garanti Bankası – prim alacakları 42,910,714 19,153,576
Diğerleri 42,910,714 396
Esas faaliyetlerden alacaklar 19,153,972
Garanti Hizmet Yönetimi AŞ – fon yönetimi 1,458,366 1,197,363
Diğerleri 52,061 44,443
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar (Not 12) 1,510,427 1,241,806 Garanti Bankası – vergi kredileri 488,885 450,483
Diğer finansal borçlar (Not 20) 488,885 450,483
Garanti Bankası – ödenecek komisyonlar 9,989,371 3,803,810
Esas faaliyetlerden borçlar 9,989,371 3,803,810
Eureko Sigorta AŞ – lokal kullanımı paylaşım ve sigorta poliçe primi 38,204 48,512
Garanti Bankası – lokal kullanımı 22,172 84,723
Diğerleri - 1,899
Ortaklara borçlar 60,375 135,134
Garanti Bankası – muallak tazminat karşılığı 153,980 152,190
Muallak tazminat karşılığı 153,980 152,190
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret TAŞ – yazılım ve hizmet giderleri 954,417 27,899 Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ – otomobil kiralama giderleri 119,118 64,395
Garanti Portföy Yönetimi AŞ – BES fonları yönetimine ilişkin 54,750 787,771
Emeklilik Gözetim Merkezi – BES fonları 46,356 173,862
Garanti Hizmet Yönetimi AŞ – portföy yönetimi - 50,000
Diğerleri 40,596 37,087
Diğer ilişkili taraflara borçlar 1,215,237 1,141,014
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
45 İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibarıyla ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Garanti Bankası 2,267,856 1,542,570
Doğuş Oto Pazarlama ve Tic AŞ 152,964 129,810
Doğuş Otomotiv Servis AŞ 149,554 140,462
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ 61,495 26,586
Eureko Sigorta AŞ 58,909 37,148
Diğerleri 242,277 178,738
Yazılan primler 2,933,055 2,055,314
Garanti Bankası 78,430 30,608
Ödenen hasarlar 78,430 30,608
Garanti Bankası – mevduattan alınan faiz gelirler 12,546,388 9,965,499
Yatırım gelirleri 12,546,388 9,965,499
Garanti Bankası 18,913 21,359
Diğerleri 81,171 19,310
Yatırım giderleri 100,084 40,669
Garanti Bankası – ödenen komisyonlar 17,689,014 6,014,880 Garanti Bankası – kira, vergi ve diğer giderler 1,573,744 1,231,465 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret TAŞ – bilgi işlem giderleri 1,118,179 1,748,961 Euroko Sigorta AŞ – sağlık ve kasko primleri 689,254 764,550 Garanti Filo Yönetim Hizm. AŞ – oto Kiralama gideri 383,583 60,870 Antur Turizm AŞ – turizm giderleri 131,714 271,645 VDF Otomotiv Servis ve Ticaret AŞ – oto kiralama gideri 56,439 312,697 Doğuş Yayın Grubu AŞ – reklam giderleri 9,966 384,456
Diğerleri 114,906 143,593
Faaliyet giderleri 21,766,799 10,933,117
46 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıda ki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacakları bulunmamaktadır.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibarıyla reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Esas faaliyetlerden alacaklar karşılığı gideri (Not 4.2) (19,504) 299,648 Kıdem tazminatı karşılığı gideri (Not 23) (8,674) (21,650)
Diğer karşılıklar (226,614) (204,758)
Karşılıklar hesabı (254,792) 73,240
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskontu (467,175) (235,820) Reasürans şirketlerine borçlar reeskontu 308,197 62,322 Aracı şirketlere borçlar reeskontu 121,953 55,387 Giriş aidatları reeskontu (5,815) (41,176)
Diğer reeskontlar (11,454) (17,191)
Reeskont hesabı (54,294) (176,478)