RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) a) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

30-60 gün gecikmiş 41.364 47.746

60-90 gün gecikmiş 43.824 43.746

Toplam 85.188 91.492

b) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan tutarlarına göre kırılımı:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan

Yapılandırılan Krediler - -

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan

yapılandırılan Krediler 2.450.665 2.217.046

Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 98.794 41.376 8. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Bankanın maruz kaldığı kredi riski ile bu riskin azaltılması amacıyla kullanılan kredi riski azaltım teknikleri mevzuatta belirtilen standartlar dahilinde dikkate alınmaktadır. Finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapılmaktadır. Risk azaltım teknikleri uygulandıktan sonra korumasız kalan kısmına standart risk ağırlıkları uygulanmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile gayrimenkul ipotekleri kullanılmaktadır.

Kredinin bir teminat koşulu ile tesisi edilmesi durumunda, teminatların Bankacılık sistemine girişlerinin yapılması gerekmektedir. Bu işlemler merkezi olarak Operasyon Birimi tarafından yapılmaktadır. Kredi kullandırımı, krediye ilişkin tebliğ koşullarıyla teminatların sistemsel olarak karşılaştırılması sonucunda gerçekleşmektedir.

Teminat türü açısından teminatın güncel değeri izlenmektedir. Kredi risk izleme sürecinde müşterinin kredi değerliliğinin yanı sıra teminat-risk dengesi kontrol edilmektedir.

9. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

Cari Dönem

86

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem

d. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

1. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarından Merkezi Yönetimler ve Merkez Bankasından alacaklar risk sınıfının tamamı ile, karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar için Moody's Investor Service Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelendirme notları kullanılmıştır. Moody's Investor Service Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından derecelendirilmeyen Merkezi Yönetim ve Merkez Bankaları için risk ağırlığı derecesiz olarak dikkate alınmıştır. Yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz olarak değerlendirilmiştir. Alım satım hesaplarında yer almayan kalemlerin risk ağırlığı ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınarak belirlenmiştir. Moody's Investor Service Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen notların kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Moody's Investor Service Kredi Kalitesi Kademesi Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri

HSBC Bank Finansal Güç Notu

Moody’s Kredi Derecelendirme Kuruluşu’nun değerlendirmelerine göre 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla HSBC Bank A.Ş.’nin notları aşağıdaki gibidir.

Tanımlar Notu

Temel Kredi Değerlendirmesi caa2

Görünüm Negatif

Uzun Vadeli YP Mevduat Notu B3

Uzun Vadeli TL Mevduat Notu B3

Kısa Vadeli YP Mevduat Notu NP

Kısa Vadeli TL Mevduat Notu NP

Uzun Vadeli Ulusal Ölçek TL Mevduat Baa2.tr

87

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

2. Standart Yaklaşım – Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski ve kredi riski azaltım teknikleri

Cari Dönem 31 Aralık 2020

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar

Risk

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

alacaklar - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar 5 84 5 34 39 %100

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 140.318 95 140.318 34 49.123 %35

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 1.932.557 9.451 1.932.557 4.710 1.022.184 %53

Tahsili gecikmiş alacaklar 156.730 - 156.730 - 148.592 %95

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

31 Aralık 2019 Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski

azaltımından önce alacak tutarı Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski

azaltımından sonra alacak tutarı Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar

Risk ağırlıklı tutar

Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 4.165.685 238.475 4.165.685 129.227 - -

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

alacaklar - - - - - -

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar 5 92 5 3 8 %100

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - -

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 1.068.057 1.116.204 1.068.056 822.372 797.605 %42

Kurumsal alacaklar 11.773.721 5.743.886 11.690.674 3.568.047 15.258.721 %100

Perakende alacaklar 2.709.640 3.714.790 2.548.367 242.480 2.116.378 %76

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 203.961 477 203.866 185 71.418 %35

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 1.412.270 9.467 1.412.269 5.502 754.234 %53

Tahsili gecikmiş alacaklar 230.389 - 230.373 - 226.666 %98

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli

alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

Diğer alacaklar 886.079 26.225 886.079 15.160 348.658 %39

Hisse senedi yatırımları - - - - - -

Toplam 22.449.807 10.849.616 22.205.374 4.782.976 19.573.688 %73

88 XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

1. Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem

Teminatlandırılanlar %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal

alacaklar - - - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - -

Diğer Alacaklar 912.034 - - - - - 481.024 - - - 1.393.058

Toplam 12.585.760 - 660.192 140.352 5.169.904 2.766.175 21.081.134 37.231 - - 42.440.748

(*) Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar” satırında gösterilen tutar “Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan” olup, bu kolonda belirtilen diğer tutarlar %50 risk ağırlığına tabi alacakları göstermektedir.

Önceki Dönem

Teminatlandırılanlar %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal

alacaklar - - - - - - - - - - -

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - -

Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - -

Diğer Alacaklar 552.581 - - - - - 348.658 - - - 901.239

Toplam 4.847.493 - 1.164.689 204.051 1.713.188 2.697.877 16.304.505 56.547 - - 26.988.350

(*) Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar” satırında gösterilen tutar “Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan” olup, bu kolonda belirtilen diğer tutarlar %50 risk ağırlığına tabi alacakları göstermekte

89

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)