ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı – Krediyi Kullandıran HSBC HOLDINGS PLC

Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi

Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat BDDK

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda

geçerlilik durumu Geçerli

Borçlanma aracının türü Kredi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 1.248

Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 1.560

Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif –Sermaye Benzeri Krediler

Borçlanma aracının ihraç tarihi 28.01.2015

Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli

Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında

tamamen geri ödenebilir.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Bulunmamaktadır.

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Değişken

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri LIBOR + %4,48

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı -

Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -

Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı -

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz

ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli

mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Tamamen dönüştürülebilir.

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Dönüştürme oranı/değeri, hakkın

kullanılması durumunda geçerli olan piyasa verileri üzerinden hesaplanacaktır.

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği -

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması -

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen

üstünde yer alan araç) Borçlanmalardan sonra, ilave ana

sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan

haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynakları’na İlişkin

Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan

hangilerini haiz olunmadığı Bankaların Özkaynakları’na İlişkin

Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.

40

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5’inci maddesine ilişkin açıklamalar

ÖZKAYNAK UNSURLARI T T-1 T-2 T-3

Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10,81 10,81 10,81 10,81

Ana Sermaye (%) 11,81 11,48 11,15 10,81

Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 10,81 10,81 10,81 10,81

Özkaynak 16,87 16,53 16,20 15,87

Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15,87 15,87 15,87 15,87

KALDIRAÇ ORANI

Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı 67.797.924 67.797.924 67.797.924 67.797.924

Kaldıraç Oranı (%) 5,29 5,14 4,99 4,85

Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 4,85 4,85 4,85 4,85

c. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar:

HSBC Bank A.Ş.’nin maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin çeşitleri, bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak değerlendirilmesi ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçlerini tesis etmesini sağlama amacı ile Risk Yönetimi Politikaları belirlenmiş, Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci Uygulama Talimatı hazırlanmış ve Yönetim Kurulu’nun 27 Şubat 2017 tarihli kararı ile onaylanarak yürürlüğe girmiştir. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirmesi Banka’nın stratejisi, iş planları, faaliyet ortamı ya da değerlendirmede kullanılan varsayım ve metotları etkileyebilecek faktörlerde değişiklik olması durumunda güncellenmekte ve yeni ortaya çıkan risklerin oluşması durumunda bu riskler tanımlanarak bu sürece dahil edilmektedir.

Bu değerlendirme süreci ile yasal düzenlemelere uyumun yanı sıra, ileriye dönük olarak, yasal asgari sınırların üzerinde sermayenin devamını sağlanması, Banka'nın hedeflenen risk profilini desteklemek için yeterli derecede sermaye tutması ve yeterli miktarda sermayenin sürdürülmesi sağlanmaktadır.

d. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan ve sermaye benzeri kredilerden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen

“Özkaynak” tutarının hesaplamasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Çekirdek Sermaye’den indirime konu edilmekte olan TFRS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar, nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak”

tutarının hesaplanmasında sermayeden indirilecek değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Banka, 1 Ocak 2019 itibarıyla TFRS 9 “Finansal Araçlar Standardının” uygulamasına geçmiş ve bu tarih itibariyle finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını söz konusu standarda göre finansal tablolara almaya başlamıştır. “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” Madde 5 uyarınca, TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıklarının ayrılmaya başlandığı tarih itibarıyla hesaplanan toplam beklenen kredi zarar karşılık tutarı ile TFRS 9 uygulamasına başlanmadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki pozitif farkın, farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmı beş yıllık geçiş dönemine tabi tutulmuştur. Bu hesaplamanın etkileri “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5’inci maddesine ilişkin açıklamalar” başlığı altında gösterilmektedir.

41 II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a. Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulması, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve belirlenme aralıkları:

Uluslararası kredilendirme ve uluslararası yapılan yatırım faaliyetlerinden dolayı maruz kalınabilecek ülke riskleri, makroekonomik ortamda ortaya çıkabilecek bozulmalara karşın gerekli tedbirlerin alınabilmesi için periyodik olarak izlenir. Ülke Riski için limitler ülke kategorisi bazında öz kaynağın belirli bir yüzdesi olarak belirlenir. Sektörel bazda ise her sektör için risk, toplam portföy riskine oranlanarak risk sınırları yakından takip edilmektedir. İlaveten, müşteri grupları bazında limit ve risk takibi yapılmaktadır. Belirli bir risk grubuna ilişkin sınırlar, Bankacılık Kanunu ve ilişkili diğer yasal düzenlemelere uygun olarak belirlenmekte ve kredi kullanımları periyodik olarak takip edilmektedir.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenmesi bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmesi:

HSBC Grubu standartlarına göre tüm bankacılık işlemlerinde yetki onay ve kontrol mekanizması ile sistemsel limit/risk kontrolü mevcuttur. Kredi limit tahsis ve kullandırımı, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları ile risk yoğunlaşması, günlük olarak müşteri bazında ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir. Türev ürünlere ilişkin limit tahsisinde ürünlere özgü risk parametreleri de dikkate alınmaktadır.

Bankada kredi riski, yasal mevzuatta belirtilen yasal kredi sınırlamaları dikkate alınarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, kredi riski yoğunlaşması önlenmektedir.

42