68 X. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

3. Konsolide kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (devamı) 3.3. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)

3.3.3. Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35

%50 Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandı-rılanlar (*) %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası) 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 6,002,869 - - - 9,180,392 - 222,860 - - 52,599 15,458,720 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - 423,799 - 11 - - - 423,810 3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 1,566,924 - 1,587,514 - 10,512 2,401 - - 3,167,351

7 Kurumsal alacaklar - - 321,093 - 895,476 - 28,707,715 - - - 29,924,284

8 Perakende alacaklar - - 3,440 - 11,637 25,660,090 - - - - 25,675,167

9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan

alacaklar - - - 8,693,573 - - - - - - 8,693,573

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan

alacaklar - - - - 3,301,031 - - - - - 3,301,031

11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 100,166 - 144,013 346,824 - - 591,003

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - - -

13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar

ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - 41,864 - - - 41,864

17 Diğer Alacaklar 866,045 - 31,099 - - - 559,943 - - - 1,457,087

18 Toplam 6,868,914 - 1,922,556 8,693,573 15,500,015 25,660,090 29,686,918 349,225 - 52,599 88,733,890 (*) “Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar” satırında gösterilen tutar “Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan” olup, bu kolonda belirtilen diğer tutarlar %50 risk

ağırlığına tabi alacakları göstermektedir.

69

X. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

4.1. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar

Türev işlem yapmak isteyen müşterilerin limit talepleri, ilgili iş koluna göre farklı kredi komitelerinde değerlendirilir.

Kredi komitesi tarafından onaylanan limit tutarları risk ağırlıklı limitlerdir. Risk ağırlıklı limitler kapsamında takip edilecek risk tutarı hesaplanırken, işlemin nominal tutarına; işlemin vadesine, tipine, para birimine, yapılış amacına göre değişen ve her bir risk faktörünün tarihsel hareketliliği üzerine kurulan oranlarla çarpılır. Güncellemeler, piyasalarda yüksek dalgalanmaların sıklıkla yaşandığı zamanlar haricinde genellikle yıllık bazda yapılır. Diğer bir deyişle, piyasalarda yüksek dalgalanmalar olması durumunda, mevcut tablolar risk hesaplamalarını yeterli bir şekilde karşılamıyorsa, tüm tablolar yıllık süreyi beklemeden tekrar gözden geçirilir.

Tablo hesaplamalarında, farklı tarihsel periyotlar göz önüne alınarak analizler düzenlenir. Veri seti içine geçmişte yüksek dalgalanma olan bir periyot var ise, geçmişte yüksek dalgalanmaların olduğu periyotta ve sonuçlarda alınan tarihsel dönem kritik olabilmektedir. Ayrıca, tarihsel dalgalanmalarda, benzer çalışma kastedilen bir veri için de ayrıca düzenlenmektedir. Süreçte, BNP Paribas tarafından sağlanan referanslar da ayrıca göz önüne alınmaktadır. En sonunda, tüm sonuçlar önce iş kolları, sonrasında da Piyasa Riski Komitesinde tartışılır. Son karar Risk Politikası Komitesi tarafından alınır ve alternatiflerin arasından biri seçilerek uygulamaya alınır.

Türev ürün müşterisi işlemi yapılış amacına göre ikiye ayrılmaktadır. Bu ayrışma sırasında müşteri, yapmış olduğu farklı işlemlerle değerlendirilmeyip, hangi gruba girdiği müşteri özelinde tüm işlemlerini kapsayacak şeklinde karar verilir. İlgili Krediler Bölümü, müşterinin Alım/Satım Amaçlı Türev Limiti ya da Korunma Amaçlı Türev Limiti kapsamında değerlendirileceğine karar verir.

Prensipte, tüm bireysel müşteriler, alım/satım amaçlı olarak değerlendirilmekte ve %100 nakit ve benzeri teminatla çalışılmaktadır. Ticari ve Kurumsal müşteriler ise firma bazında değerlendirilerek alınan karar neticesinde farklı teminat koşullarıyla çalışılmaktadır. Müşteriler ile belirlenen teminat şartlarına göre günlük bazda riskler takip edilmekte, içsel olarak belirlenen kurallar çerçevesinde gerekli görülen durumlarda ek teminat talepleri yapılmaktadır.

Bankalar ile gerçekleştirilen türev işlemlerde ise karşı kurumdan ISDA, CSA ve GMRA anlaşmaları talep edilmektedir.

Prensip olarak bu anlaşmaların imzalanmadığı bankalarla türev işlemler gerçekleştirilmemektedir. Sözleşme şartları dikkate alınarak türev işlem gerçekleştirilen bankalar ile günlük bazda teminat yönetimi gerçekleştirilmektedir. Bu şekilde olası karşı taraf riski minimize edilmektedir.

Açık olan tüm türev işlemleri piyasa verileri kullanılarak günlük olarak değerlenmekte ve oluşan evalüasyon tutarları sisteme yüklenmektedir. Yeni bir işlem yapıldığında ilgili risk ağırlıkları ile hesaplanan risk tutarı sisteme otomatik olarak yansımaktadır. Diğer bir deyişle yapılan tüm türev işlemlerine ilişkin karşı taraf riski bankacılık sistemi üzerinden takip edilmektedir. Bu çerçevede müşteri işlemleri için gerekli teminat tutarı, işlemin evalüasyon tutarı ve risk ağırlıklı nominal tutarı, teminat şartı ve Banka tarafından belirlenen limit takip kuralları dikkate alınarak günlük olarak takip edilir.

Yapılan işlemlerin işlem bazında sermaye tüketiminin ne kadar olacağının öngörülebilmesi amacıyla simülasyonlar yapılmaktadır. Türev işlem gerçekleştirilen müşteri ve bankaların ratingleri ve Basel II portföyleri her ay tekrar güncellenmekte, tüm bunlar sermaye gereksinimi hesaplamasında ve teminat koşullarının değerlendirilmesinde dikkate alınmaktadır.

70

X. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

4.2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 1,265,100 621,423 1.4 1,867,512 1,058,112 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için) - - - -

Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için) - -

Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için) - -

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet

işlemleri için riske maruz değer 1,410,486 1,082

Toplam 1,059,194

(*) Efektif beklenen pozisyon risk tutarı

4.3. Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı - -

(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -

(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -

Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam

tutarı 1,867,512 874,232

KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 1,867,512 874,232

71