a) Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:
Nakdi, gayrinakdi kredi portföyünde ve türev işlem reeskontlarında artış gerçekleşmiş, buna bağlı olarak kaldıraç oranında azalış gerçekleşmiştir.
b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:
Cari
Dönem (**)
Önceki Dönem (**) 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık
tutarı (*) 80,772,720 74,393,093
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık
tutarı arasındaki fark 604,522 505,032
3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen
konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 553,161 490,775 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
arasındaki fark - -
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 32,957,050 28,719,146 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk
tutarı arasındaki diğer farklar (548,800) (535,087)
7 Toplam risk tutarı 114,338,653 103,572,959
(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.
(**) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması gösterilmiştir.
55
VII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
c) Kaldıraç Oranı:Bilanço içi varlıklar Cari
Dönem (*)
Önceki Dönem (*) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 80,364,524 74,287,673
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (548,800) (535,087)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı 79,815,724 73,752,586
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 1,012,718 610,452 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 553,161 490,775 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı 1,565,879 1,101,227 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi
hariç) - -
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı - - Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 32,957,050 28,719,146
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı 32,957,050 28,719,146
Sermaye ve toplam risk
13 Ana Sermaye 7,424,682 6,583,437
14 Toplam risk tutarı 114,338,653 103,572,959
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı %6.49 %6.36
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması gösterilmiştir.
56
VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar 66,134,532 60,315,124 65,746,552 60,454,739
Para Piyasalarından Alacaklar 2,001,067 206 2,001,067 206
Bankalar 1,592,330 1,337,452 1,592,330 1,337,452
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,106,390 4,130,624 4,106,390 4,130,624
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 361,508 339,417 364,740 344,096
Verilen Krediler (**) 58,073,237 54,507,425 57,682,025 54,642,361
Finansal Borçlar 70,148,964 63,032,705 70,329,203 63,254,472
Bankalar Mevduatı 180,985 114,557 180,998 114,557
Diğer Mevduat 49,630,201 44,263,075 49,810,427 44,484,842
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) 18,160,258 17,088,427 18,160,258 17,088,427
İhraç Edilen Menkul Değerler 739,302 270,663 739,302 270,663
Muhtelif Borçlar 1,438,218 1,295,983 1,438,218 1,295,983
(*) Para piyasalarına borçlar ve sermaye benzeri krediler, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir.
(**) Faktoring alacakları, verilen krediler satırına dahil edilmiştir.
Cari dönemdeki yatırım amaçlı menkul değerler vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır faizli varlıkları içerir. Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın kısa vadeli olmalarından dolayı defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
57
VIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:31 Aralık 2016 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam
Finansal Varlıklar 4,255,015 1,307,661 - 5,562,676
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV 203,194 1,069,628 - 1,272,822
Devlet Borçlanma Senetleri 203,194 - - 203,194
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 1,069,628 - 1,069,628
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 195,320 - 195,320
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,051,821 42,713 - 4,094,534
Devlet Borçlanma Senetleri 4,051,252 11,932 - 4,063,184
Diğer Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*) 569 30,781 - 31,350
Finansal Yükümlülükler - 1,227,106 - 1,227,106
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 942,614 - 942,614
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 284,492 - 284,492
31 Aralık 2015 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam
Finansal Varlıklar 4,230,120 571,290 75,043 4,876,453
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV 205,828 494,117 - 699,945
Devlet Borçlanma Senetleri 205,828 - - 205,828
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 494,117 - 494,117
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 58,309 - 58,309
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,024,292 18,864 75,043 4,118,199
Devlet Borçlanma Senetleri 4,024,292 9,638 - 4,033,930
Diğer Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*) - 9,226 75,043 84,269
Finansal Yükümlülükler - 678,613 - 678,613
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 519,397 - 519,397
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 159,216 - 159,216
(*) Gerçeğe uygun değeri güvenilir şekilde ölçülemeyen ve maliyet değerinden izlenen Borsa’da işlem görmeyen hisse senetleri 11,856 TL (31 Aralık 2015: 12,425 TL) olup tabloya dahil edilmemiştir.
Cari yıl içerisinde seviyeler arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.
IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir.Grup inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.