30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Finansal Borçlar
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 31 Aralık
Finansal borçlar 2014 2013
Kısa vadeli banka kredileri - 10.950.551
- 10.950.551
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 31 Aralık
2014 2013
1yıl içerisinde ödenecek - 10.950.551
- 10.950.551
12. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi
Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ve parasal ve parasal olmayan yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
VERUSATURK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
19
12. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı)
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların makul değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Finansal yatırımların makul değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir.
Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşılıkları ile birlikte kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri ve diğer parasal yükümlülüklerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı makul değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları:
Grup’un bazı finansal varlık ve finansal yükümlülükleri her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılır. Aşağıdaki tablo söz konusu finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin nasıl belirlendiği bilgisini vermektedir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları:
Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun
seviyesi Değerleme tekniği 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013
Hisse senetleri 56.220.263 65.553.690 1. Seviye Piyasa fiyatı Gerçeğe uygun değer
VERUSATURK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
13. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri
Krediler ve İtfa edilmiş Gerçeğe uygun değer farkı
alacaklar (nakit ve değerinden gösterilen kar/zarara yansıtılan Gerçeğe uygun
30 Haziran 2014 nakit benzerleri dahil) finansal yükümlülükler finansal varlıklar Defter değeri değeri Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 9.058 - - 9.058 9.058 15 Finansal yatırımlar - - 56.220.263 56.220.263 56.220.263 11
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar - 69 - 69 69
Diğer borçlar - 3.744.202 - 3.744.202 3.744.202 4 Krediler ve İtfa edilmiş Gerçeğe uygun değer farkı
alacaklar (nakit ve değerinden gösterilen kar/zarara yansıtılan Gerçeğe uygun
31 Aralık 2013 nakit benzerleri dahil) finansal yükümlülükler finansal varlıklar Defter değeri değeri Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 33.788 - - 33.788 33.788 15 Finansal yatırımlar - - 65.553.690 65.553.690 65.553.690 11 Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar - 10.950.551 - 10.950.551 10.950.551 11 Ticari borçlar - 115 - 115 115
14. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in finansal varlıklarından Acıselsan Acıpayam Selüloz Sanayi ve Ticaret A.Ş. çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 602.000 Türk Lirası'ndan, 1.083.600 Türk Lirası'na çıkarılması ile ilgili gerekli yasal onayların alınmasına teminen Sermaye Piyasası Kurulu'na 25 Temmuz 2014 tarihinde başvuru yapmıştır.
Şirket tarafından 17 Ağustos 2014 tarihinde girişim sermayesi yatırım portföyünün oluşturulmasına yönelik çalışmalar kapsamında, lojistik sektöründe faaliyet gösteren, Profreight Taşımacılık Hizmetleri A.Ş.'ne girişim sermayesi yatırımı yapılmasına, bu kapsamda 2003 yılında kurulmuş olan 5.000.000-TL sermayeli Profreight Taşımacılık Hizmetleri A.Ş.'nin %44 oranındaki toplam 2.200.000 adet payının, beher pay başına 1.62,90 TL olmak üzere toplam 3.584.000 TL bedel karşılığında Mehmet Haldun Gedizşener'den satın alınmasına karar verilmiştir
VERUSATURK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
21
15. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
30 Haziran 31 Aralık
2014 2013
Kasa 473 2.456
Bankadaki nakit 8.585 31.332
Vadesiz mevduatlar 8.585
Vadeli mevduatlar - 31.332
9.058 33.788
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 31 Aralık
2014 2013
Vadesiz 8.585
-3 aya kadar - 31.332
Toplam 8.585 31.332
VERUSATURK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
16. EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ
Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri Tebliğdeki İlgili Düzenleme Cari Dönem (TL) Önceki Dönem (TL)
A Para ve Sermaye Piyasası Araçları Md.20/1 – (b) 38.139.807 44.012.829
B Girişim Sermayesi Yatırımları Md.20/1 – (a) 18.089.514 21.574.649
C Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler Md.20/1 – (d) ve ( e) -
-D Diğer Varlıklar 179.628 236.564
E Ortaklık Aktif Toplamı Md.3/1-(a) 56.408.949 65.824.042
F Finansal Borçlar Md.29 - 10.950.551
G Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) Md.20/2 – (a) -
-H Özsermaye 52.630.316 54.868.706
I Diğer Kaynaklar 3.778.633 4.785
E Ortaklık Toplam Kaynakları Md.3/1-(a) 56.408.949 65.824.042
Bireysel Diğer Finansal Bilgiler Tebliğdeki İlgili Düzenleme Cari Dönem (TL) Önceki Dönem (TL)
A1 Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım Md.20/1 – (b) 38.130.749 43.979.041
A2 TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı Md.20/1 – (b) 9.058 33.788
B1 Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu Md.21/3 – ( c) -
-B2 Borç ve Sermaye Karması Finansman Md.21/3 – (f) -
-B3 Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları Md.21/3 – (e ) 18.089.514 21.574.649
B4 Özel Amaçlı Şirket Md.21/3 – (g) -
-C1 Portföy Yönetim Şirketine İştirak Md.20/1 – ( e) -
-C2 Danışmanlık Şirketine İştirak Md.20/1 – (d) -
-F1 Kısa Vadeli Krediler Md.29/1 - 10.950.551
F2 Uzun Vadeli Krediler Md.29/1 -
-F3 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Md.29/1 -
-F4 Uzun Vadeli Borçlanma Araçları Md.29/1 -
-F5 Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar Md.29/1 -
-F6 Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar Md.29/1 -
-G1 Rehin Md.20/2 – (a) -
-G2 Teminat Md.20/2 – (a) -
-G3 İpotekler Md.20/2 – (a) -
-I Dışardan sağlanan hizmet giderleri Md.26/1 23.573 11.193
EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI