31.12.2013 31.12.2012
Aracı Kurumlardan Alınmış Krediler 30.636.578 35.667.706
Rotatif Krediler 3.256.444 3.674.553
Taksitli Krediler 4.799.656 -
Finansal Borçlar Toplamı 38.692.678 39.342.259
Aracı kurumlardan kullanılmış olan kredilerin herhangi bir vadesi bulunmamakta olup, 31.12.2013 tarihi itibariyle faiz oranları % 15,25 - % 18 aralığındadır.
Rotatif kredilerin vadeleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Para
Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı
Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı Rotatif
Krediler TL 14 - 18 3 aya kadar 547.658
14 - 18 3-12 aya kadar 3.126.895
3.674.553
Taksitli kredilerin 31.12.2013 tarihi itibariyle vadeleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir (önceki dönem: yoktur):
31.12.2013
Para
Birimi Uygulanan Faiz Oranı (%) Vade TL Cinsinden Tutarı Taksitli
Krediler TL 10,92 – 18,90 3 aya kadar 3.127.778
10,68 – 18,90 3-12 aya kadar 1.671.878 4.799.656 Not 9 – Diğer Finansal Yükümlülükler
31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
Not 10 – Ticari Alacak ve Borçlar
31.12.2013 31.12.2012 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) 14.581.919 14.068.641
- Brüt ticari alacaklar 16.292.110 15.147.842
- Ticari alacak reeskontu (-) (1.667.385) (1.077.824)
- Şüpheli ticari alacak karşılıkları (-) (42.806) (1.377)
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 76.006.282 49.675.810
- Alıcılar 6.783.744 5.880.715
- Vadeli çekler ve alacak senetleri 77.876.907 50.676.053
- Ticari alacak reeskontu (-) (3.371.238) (1.829.118)
- Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) (5.283.131) (5.051.840)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 90.588.201 63.744.451
(*) Detayı Not 38’de sunulmuştur.
Grup, önceki dönemde sehven ticari alacaklar içerisinde sunmuş olduğu bazı ilişkili taraf bakiyelerini ekteki önceki döneme ait konsolide finansal durum tablosunda yeniden sınıflandırarak ilişkili taraflardan ticari alacaklar içerisinde sunmuştur.
Vadesi geçmiş olduğu halde değer düşüklük karşılığı ayrılmayanlar ve vadesi geçmiş olup değer düşüklük karşılığı ayrılanlar ile ilgili yaşlandırma analizi ve ayrılan karşılıklar Not 39-E’de detaylı olarak açıklanmıştır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle vadesi geçmemiş ticari alacakların (net) vade analizi Not 39-E’de sunulmuştur.
Şüpheli ticari alacak karşılığı ile ilgili hareket tablosu şu şekildedir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye (5.053.217) (3.254.340)
Cari dönem karşılık tutarı (Not 30) (313.368) (241.779)
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) 40.648 -
İşletme birleşmesinden gelen karşılıklar - (1.557.098)
Dönem sonu bakiye (5.325.937) (5.053.217)
31.12.2013 31.12.2012
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (*) 388.706 701.584
- Brüt ticari borçlar 406.979 713.308
- Ticari borç reeskontu (-) (18.273) (11.724)
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 30.727.575 33.411.919
- Satıcılar 6.364.653 10.292.368
- Vadeli borç çekleri ve senetleri 24.402.039 23.158.283
- Ticari borç reeskontu (-) (39.117) (38.732)
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31.116.281 34.113.503
(*) Detayı Not 38’de sunulmuştur.
Grup, önceki dönemde sehven ticari borçlar içerisinde sunmuş olduğu bazı ilişkili taraf bakiyelerini ekteki önceki döneme ait konsolide finansal durum tablosunda yeniden sınıflandırarak ilişkili taraflardan ticari borçlar içerisinde sunmuştur.
Not 11 – Diğer Alacaklar ve Borçlar
31.12.2013 31.12.2012
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 21.278.805 12.343.662
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) 19.679.142 12.094.803
- Brüt diğer alacaklar 20.709.482 13.409.635
- Diğer alacak reeskontu (-) (1.030.340) (1.314.832)
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.599.663 248.859
- Vergi dairesinden alacaklar 1.433.808 64.224
- Verilen depozito ve teminatlar 109.205 184.635
- Şüpheli diğer alacaklar 314.002 257.352
- Şüpheli diğer alacak karşılıkları (257.352) (257.352)
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 245.031 245.031
Verilen depozito ve teminatlar 245.031 245.031
Kısa Vadeli Diğer Borçlar - 12.400
Diğer borçlar (Not 38) - 12.400
(*) Gayrimenkul ve hisse senedi satışlarından kalan alacaklar olup, detayı Not 38’de açıklanmıştır.
Not 12 – Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
Not 13 – Stoklar
31.12.2013 31.12.2012
İlk Madde ve Malzeme 39.579.322 27.697.849
Yarı Mamüller 598.239 978.186
Mamüller 1.424.389 1.235.565
Emtia 1.313.822 1.338.136
Diğer Stoklar (Yoldaki Mallar) (*) 11.931.946 8.295.373
Stok Değer Düşüklük Karşılığı (-) (3.274.538) (3.152.690)
Toplam 51.573.180 36.392.419
(*) Yoldaki mallar, bilanço tarihi itibariyle yurtdışı satıcı firmalar tarafından Grup’a faturalanarak gönderilmiş fakat Grup tarafından gümrükten çekilmemiş mallardan oluşmaktadır.
Stok değer düşüklük karşılıklarının dönem içindeki değişimleri aşağıda gösterilmiştir:
31.12.2013 31.12.2012
Dönem başı itibariyle bakiye (3.152.690) (2.254.679)
Değer düşüklük karşılığı (-) / konusu kalmayan karşılık
(Not 28) (121.848) (200.902)
İşletme birleşmesinden gelen karşılıklar - (697.109)
Dönem sonu itibariyle bakiye (3.274.538) (3.152.690)
Stoklar, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, stoklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir.
Grup’un yükümlülükleri için teminat olarak gösterilen stok yoktur (Önceki dönem: Yoktur).
Not 14 – Canlı Varlıklar
31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
Not 15 – Türev Araçlar
31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
Not 16 – Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 31.12.2013: Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
Not 17 – Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Arazi ve arsalar 16.835.531 26.101 (7.685.605) 8.073.341 4.933.380 22.182.748
Binalar 20.524.210 950.000 (1.479.730) 137.413 (5.994.154) 14.137.739
Toplam 37.359.741 976.101 (9.165.335) 8.210.754 (1.060.774) 36.320.487 (*)Grup, cari dönemde kendisinin kullanmaya başladığı 1.060.774 TL’lik gayrimenkulü maddi duran varlıklar hesabına transfer etmiştir. Ayrıca cari dönemde arsa ve bina payları arasında, güncel değerleme raporları kıstas alınarak transferler yapılmıştır.
Toplam 59.108.783 13.400 (20.968.229) (806.616) 12.403 37.359.741
Grup kira gelir elde etmek maksadıyla elinde tuttuğu arazi, arsa ve binalardan önemli büyüklükte olanlar için, cari dönemde ekspertiz vasıtasıyla değerleme yaptırmış ve ekspertiz raporlarına bağlı olarak değer artışları hesaplanmıştır (Gerçeğe uygun değer yöntemi).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, bağımsız ve uzman bir kuruluş (eksper) tarafından belirlenmiştir. Değerleme işlemi ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Bölüm (*) 11.823.584 11.123.280 700.304 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma
Yöntemi 15 nolu Bağımsız
Bölüm (*) 16.000.000 9.609.550 6.390.450 31.12.2013 Emsal Karşılaştırma
Yöntemi 13 nolu Bağımsız
Bölüm (*) 8.120.000 7.000.000 1.120.000 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma
Yöntemi
Toplam Değer Artışı (Not 32) 8.210.754
(*) İstanbul İli, Bahçelievler İlçesi, Yenibosna Mah. 24 Pafta, 10913 Parselde yer alan binadaki bağımsız bölümlerdir. 14 nolu bağımsız bölümün ekspertiz değeri 12.920.000 TL olup, %91,5’i (11.823.584 TL), kira geliri elde edildiği için yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış, %8,5’i de (1.096.416 TL) Grup’un kendi kullanımında olduğu için maddi duran varlık olarak sınıflandırılmıştır.
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 22.750.000 USD ve 10.000.000 TL ipotek mevcuttur (31.12.2012:
22.750.000 USD ve 10.000.000 TL).
Grup’un finansal kiralama yoluyla aldığı ve hesap dönemi itibariyle borcu devam eden yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standartında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, yatırım amaçlı gayrimenkuller ilgili finansman giderleri kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir.
Grup, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden toplam 1.359.167 TL kira geliri elde etmiştir.
Not 18 – Maddi Duran Varlıklar
Toplam 17.921.862 1.108.995 (77.512) 35.642 1.060.774 20.049.761
Eksi: Birikmiş Amortisman
Maddi Duran Varlıklar (net) 5.179.618 35.642 1.060.774 5.590.579
(*) Cari dönemde Grup’un kendisinin kullanmaya başladığı 1.060.774 TL’lik gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkullerden maddi duran varlıklar hesabına transfer edilmiştir.
01 Ocak-31 Aralık 2012
01.01.2012 Girişler Çıkışlar İşletme
Birleşmesi 31.12.2012
Maliyet
Yerüstü ve yer altı düzenleri 267.214 - - - 267.214
Tesis, makine ve cihazlar 4.662.022 280.459 - - 4.942.481
Döşeme, demirbaş ve taşıt,
araçlar 10.621.729 2.149.697 (63.434) 4.175 12.712.167
Toplam 15.550.965 2.430.156 (63.434) 4.175 17.921.862
Eksi: Birikmiş Amortisman
Bölüm (*) 1.096.416 1.060.774 35.642 20.12.2013 Emsal Karşılaştırma
Yöntemi
Toplam Değer Artışı (Not 27) 35.642
(*) İstanbul İli, Bahçelievler İlçesi, Yenibosna Mah. 24 Pafta, 10913 Parselde yer alan binadaki bağımsız bölümdür. 14 nolu bağımsız bölümün ekspertiz değeri 12.920.000 TL olup, bunun %8,5’i (1.096.416 TL) Grup’un kendi kullanımında olduğu için maddi duran varlık olarak sınıflandırılmıştır.
Grup’un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur.
Grup’un finansal kiralama yoluyla aldığı ve hesap dönemi itibariyle borcu devam eden maddi duran varlığı yoktur.
Maddi duran varlıklar, TMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standartında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından, maddi duran varlıklarla ilgili finansman giderleri gelir tablosu ile ilişkilendirilmekte olup, aktifleştirilmemektedir.
Grup’un geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlıkları yoktur.
Grup’un hali hazırda kullandığı halde tamamen amorti olmuş maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Yerüstü ve yer altı düzenleri 141.479 92.675
Tesis, makine ve cihazlar 2.795.508 2.559.258
Döşeme, demirbaş ve taşıt, araçlar 7.451.721 6.886.495
Toplam 10.388.708 9.538.428
Not 19 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar A-) Şerefiye:
Şerefiyenin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak bakiyesi 37.720.505 39.923.002
Dönem içinde oluşan değer düş. karş. (Not 31) (1.373.656) (2.202.497)
31 Aralık bakiyesi 36.346.849 37.720.505
Grup, şerefiye ile ilgili olarak 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle gerçekleştirdiği değer düşüklüğü çalışmalarında konsolide finansal tablolarda taşınan şerefiye tutarlarını, bağlı bulunduğu nakit oluşturan birimin kullanım değerleri hesaplaması ile karşılaştırmış ve cari dönemde ortaya çıkan 1.373.656 TL (önceki dönem: 2.202.497 TL) tutarındaki şerefiye değer düşüklük karşılığını esas faaliyetlerden diğer giderlerle ilişkilendirmiştir.
Şirket’in İhlas Madencilik A.Ş.’ye iktisabından dolayı ortaya çıkan şerefiye de değer düşüklüğü oluşmuş olup, şerefiyede değer düşüklük testinin yapılmasında cari dönemde kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Kullanım değerinin iskonto oranı olarak Finansal Varlıkları Fiyatlama Modeli kapsamında %15,67 (önceki dönem %13 - %18) hesaplanan Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti kullanılmıştır.
Projeksiyonlar hesaplanan iskonto oranı ile sonsuza götürülmüştür.
Cari yıl ve takip eden iki yıla dair enflasyon tahminleri Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası beklentilerine dayalı olarak belirlenmiştir.
Projeksiyon döneminde satış gelirlerinin belirlenmesinde şerefiyesi hesaplanan Şirket’in içinde bulunduğu sektörün seyri temel alınmıştır.
Konsolide finansal tablolarda taşınmakta olan söz konusu şerefiyeler aşağıdaki firmaların iktisaplardan kaynaklanmıştır:
31.12.2013 31.12.2012
İhlas Madencilik 32.364.771 33.738.427
Mir Maden 3.982.078 3.982.078
Toplam şerefiye 36.346.849 37.720.505
B-) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar:
01 Ocak-31 Aralık 2013
01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.12.2013
Maliyet
Arama giderleri 2.748.670 41.742 - 2.790.412
Haklar 10.015.705 1.559 - 10.017.264
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.511.906 189.006 - 1.700.912
Toplam 14.276.281 232.307 - 14.508.588
Eksi: Birikmiş Amortisman
Arama giderleri (1.793.756) (18.783) - (1.812.539)
Haklar (5.600.237) (1.387) - (5.601.624)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar (1.096.113) (127.913) - (1.224.026)
Toplam (8.490.106) (148.083) - (8.638.189)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) 5.786.175 5.870.399
01 Ocak-31 Aralık 2012
01.01.2012 Girişler Transferler
İşletme
Birleşmesi 31.12.2012
Maliyet
Arama giderleri 2.452.091 202.667 - 93.912 2.748.670
Haklar 9.802.445 213.259 1 - 10.015.705
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.461.234 144.584 - (93.912) 1.511.906
Toplam 13.715.770 560.510 1 - 14.276.281
Eksi: Birikmiş Amortisman
Arama giderleri (1.757.779) (14.087) - (21.890) (1.793.756)
Haklar (5.600.237) - - - (5.600.237)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar (1.045.673) (72.330) - 21.890 (1.096.113)
Toplam (8.403.689) (86.417) - - (8.490.106)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) 5.312.081 5.786.175
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur (31.12.2012:
Yoktur).
Grup’un hali hazırda kullandığı halde tamamen amorti olmuş maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Arama giderleri 1.757.779 1.757.779
Haklar 3.139.170 3.139.170
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 986.963 897.946
Toplam 5.883.912 5.794.895
Not 20 – Devlet Teşvik ve Yardımları
Grup, yeni geliştirdiği temizlik robotu ile ilgili olarak 2013 yılında Tübitak’tan 512.139 TL (önceki dönem:
41.123 TL) AR-GE yatırım teşviği sağlamıştır. Cari dönem sonu itibariyle 553.262 TL’ye ulaşan bu teşvik tutarları, özkaynaklar hesabında kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerde gösterilmektedir (Not 27). Grup’un ayrıca kurumlar vergisinden indirim konusu yapabileceği 3.038.531 TL (önceki dönem: 1.878.939 TL) tutarında AR-GE yatırım indirimi bulunmakta olup, söz konusu indirim tutarı ertelenmiş vergiye konu edilmektedir (Not 36).
Not 21 – Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar ile Taahhütler a) Grup tarafından verilen teminat, ipotek ve rehinler:
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
(31.12.2013 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi
TOPLAM (TL Cinsinden) A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği
TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.239.428 546.380 39.275.851 43.525.605
B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 79.872.757
B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - 1.427.888 1.427.888
C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - 1.103.700 1.103.700
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 23.112.230 225.000 13.208.000 63.197.149
i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 22.850.000 - 13.208.000 61.976.759 ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı
262.230 225.000 - 1.220.390
iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler
Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -
Toplam 24.351.658 27.971.380 55.015.439 189.127.099
Grup’un Özkaynak Toplamı (Not 27) 186.435.287
Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Grup’un
Özkaynaklarına oranı % 34
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
(31.12.2012 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi
TOPLAM (TL Cinsinden) A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği
TRİ’lerin Toplam Tutarı 4.651.126 766.008 74.187.484 84.280.003
B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 63.966.240
B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - 1.329.980 1.329.980
C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı
- - 12.664.531 12.664.531
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 23.112.230 225.000 13.303.774 55.032.768
i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 22.850.000 - 13.208.000 53.940.410 ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı
262.230 225.000 95.774 1.092.358
iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler
Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - -
Toplam 27.763.356 28.191.008 101.485.769 217.273.522
Grup’un Özkaynak Toplamı (Not 27) 218.126.699
Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Grup’un
Özkaynaklarına oranı % 25
Yukarıdaki TRİ tablosunda sunulan koşullu varlık, borç ve taahhütlere ilişkin açıklamasına ihtiyaç duyulan detaylar aşağıdaki gibidir:
- Şirket’in bağlı ortaklıklarından Detes Enerji ile merkezi Almanya Essen'de kurulu Envirotherm GmbH mühendislik firmasıyla katı yakıtları çevreye duyarlı ve yüksek verimlilikle enerjiye dönüştürecek olan Alman Lurgi patentli BGL (Bristish Gas Lurgi) gazlaştırıcıları ile enerji üretimi yapmak üzere BGL gazlaştırıcıları ve
Metenol üretim ünitesinden meydana gelen tesis ve tesisin Almanya'daki yerinden sökülüp Türkiye'ye getirilerek yerinde montajı ve işletmeye alınmasına ilişkin 15 Mayıs 2008 tarihinde 30.200.000 Avro tutarında bir satınalma ve mühendislik hizmeti anlaşması imzalanmıştır. Şirket de bu anlaşmaya garantör olarak imza atmıştır. Bu anlaşmaya istinaden bağlı ortaklık Detes Enerji sözleşme bedelinin 3.000.000 Avro’sunu 2008 yılında Envirotherm GmbH mühendislik firmasına avans olarak ödemiştir. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle garantör olduğu tutar 27.200.000 Avro olarak devam etmektedir. (31.12.2012: 27.200.000 Avro) (Tam konsolidasyona giren grup firmaları lehine verilen TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır).
- Şirket’in, kullanmış olduğu krediler nedeniyle bağlı ortaklığı İhlas Madencilik A.Ş.’de sahip olduğu hisselerinin nominal 5.485.454 TL’lik kısmını (borsa rayici: 39.275.851 TL) bloke ettirmiştir. (31.12.2012: nominal 14.489.743 TL (borsa rayici: 74.187.484 TL)) (Kendi tüzel kişiliği lehine verilen TRİ'ler olarak sınıflandırılmıştır).
- Şirket, cari dönemde ilişkili firmalardan İhlas Pazarlama A.Ş. lehine 1.103.700 TL’lik kefalet vermiştir (31.12.2012: 12.664.531 TL) (Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır).
b) Şirket’in alacakları için almış olduğu ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : 28.451.000 USD (Bu tutar bayi şirketlerinden ve distribütörlük anlaşması bulunan İhlas Pazarlama A.Ş.’den alınan teminat senetleri ve çeklerinden oluşmaktadır.) (31.12.2012: 28.451.000 USD).
c-) 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup ile ilgili özet dava ve icra bilgileri aşağıdaki gibidir:
Adet Tutar
Grup tarafından açılmış ve devam eden davalar 11 51.955
Grup tarafından yürütülen icra takipleri 10 410.099
Grup aleyhine açılmış, devam eden davalar (*) 26 7.103.038
Grup aleyhine yürütülen icra takipleri 4 49.153
(*) Grup aleyhine açılmış ve devam eden davalardan 6.821.384 TL’lik bir tanesi Grup firmalarından İhlas Madencilik ile ilgili olup konu ile ilgili olarak İhlas Madencilik’in 27.02.2013 tarihli özel durum açıklaması şöyledir: “Daha önce, 29.04.2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamasında Şirketimizin 6111 Sayılı
"Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında" Kanun kapsamında Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'ye olan borçlarını anapara ve fer'ileri ile birlikte toplam 5.210.784 lira olarak taksitlendirdiğini ve 36 ayda 18 taksitte ödeyeceğini açıklamıştık. Daha sonra da, 14 Kasım 2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklaması ile de, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'nin sistemlerinde yaptığı inceleme neticesinde borcumuzu yeniden hesapladığını, Şirketimizin, Toroslar A.Ş.'ye olan borcunun 4.184.267 TL olarak düzeltildiğini kamuoyuna bildirmiştik. Şirketimiz borçlarını taksitlendirdiği günden bu yana, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'ye düzenli olarak, kanuna uygun bir şekilde taksitlerini ödemektedir. Kalan borcumuzun toplamı 1.859.668 TL olup, müteakip ilk ödeme 28.02.2013 tarihindedir ve her iki ayda bir, bir taksiti 232.459 TL olarak ödenmeye devam edilecektir. Toplam kalan taksit sayımız 8 olup, 30.04.2014 tarihinde ödemeler tamamlanmış olacaktır. Yukarıda belirtilen açıklamalarımızı müteakip son olarak yaptığımız 06.06.2012 tarihli açıklamada Şirketimize, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep 12'nci İcra Müdürlüğü vasıtasıyla, 6.821.383,50 TL tutarında bir ilamsız takipte ödeme emri gönderildiği, Şirketimizin Toroslar Edaş'a yukarıda belirttiğimiz, 6111
Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirmek suretiyle ödemeye devam ettiği borcundan başkaca bir borcu bulunmadığı, Şirketimizin yapmış olduğu araştırmaya göre, söz konusu 6.821.383,50 TL tutarındaki borcun, eski İhlas Madencilik A.Ş.'nin, devrolarak birleştiği Okan Tekstil ve Sanayi Ticaret A.Ş.'nin eski sahibi olan Okan Grubu'nun ilişkili şirketlerinden, Tampa Tekstil A.Ş.'ye ait olduğu ve de bu borcun Tampa Tekstil tarafından, 6111 Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirildiği, ancak, taksit ödemelerindeki aksamalar sebebiyle, taksitlendirmenin bozulduğu anlaşıldığı kamuoyu bilgisine sunulmuş ve ilgili icra takibine itiraz edilerek takip durdurulmuştu. Tarafımıza ulaşan yeni tebligata göre, Şirketimiz aleyhine, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde, yukarıda belirttiğimiz icra takibine yapmış olduğumuz itirazın iptali için dava açılmıştır. Konu ile ilgili olarak belirtmek isteriz ki, Şirketimizin 05.11.2003 - 29.03.2006 döneminde kiracısı olan Tampa Tekstil'in, Toroslar Edaş ile 2003 yılında abonelik sözleşmesi yapmak istemesine rağmen, Toroslar Edaş abonelik sözleşmesi yapmama yönünde karar almış olup bunun üzerine Tampa Tekstil idare mahkemesine başvurarak Toroslar Edaş'ın bu kararını iptal ettirmiş ve böylelikle geçmişe yönelik dönemler dahil olmak üzere, abonelik sözleşmesi yapmaya hak kazanmıştır. Yargılamada geçen süreç dahil olmak üzere, kiralama dönemince Tampa Tekstil tarafından elektrik tüketimi gerçekleştirilmiş olup, bu tüketim Tampa Tekstil tarafından Toroslar Edaş İdaresine beyan edilmiş ve mahkeme kararına da bağlanmıştır. Son olarak, yukarıda ifade edildiği üzere, Tampa Tekstil kendi kullanımına ait tüm borçlarını 6111 sayılı kanun kapsamında, Şirketimizin borçlarından ayrı olarak yapılandırmış ve Toroslar Edaş ile karşılıklı protokol imzalamış bulunmasına rağmen, Toroslar Edaş'ın bu borcu, ilgili protokolde hiçbir şekilde adı geçmeyen ve imzası bulunmayan şirketimizden istemesinin hukuki olmadığı açıktır. Şirketimizin böyle bir borcu yoktur. Başka bir şirketin borcunun, Şirketimiz tarafından ödenmesinin istenmesi haksız ve hukuksuz bir işlem olduğu için, şirketimizce gerekli hukuki işlemler zamanında yapılacaktır.” Grup, devam eden söz konusu dava için kazanılması kuvvetle muhtemel olduğu gerekçesiyle her hangi bir karşılık ayırmamıştır.
Grup, 31.12.2013 tarihi itibariyle aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri için toplam 149.427 TL (önceki dönem: 88.550 TL) karşılık ayırmış olup, söz konusu davalardan kazanılması kuvvetle muhtemel olanlarına her hangi bir karşılık ayırmamıştır.
Karşılıklar:
31.12.2013 31.12.2012
Kısa Vadeli 62.477 -
Dava Karşılıkları 62.477 -
Uzun Vadeli 762.431 781.053
Garanti Karşılığı 675.481 692.503
Dava Karşılıkları 86.950 88.550
Garanti ve dava karşılıkların dönem içi hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Garanti Karşılıkları 31.12.2013 31.12.2012
Dönem başı bakiyesi 692.503 963.314
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (17.022) (270.811)
Dönem sonu bakiyesi 675.481 692.503
Dava Karşılıkları 31.12.2013 31.12.2012
Dönem başı bakiyesi 88.550 102.270
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 31) 62.477 -
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (1.600) (13.720)
Dönem sonu bakiyesi 149.427 88.550
Not 22 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar
31.12.2013 31.12.2012
Personele olan maaş, kıdem vb. borçlar 976.622 617.162
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 241.769 218.092
Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında (Kısa Vadeli)
Borçlar 1.218.391 835.254
31.12.2013 31.12.2012
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Kıdem tazminatı karşılığı 3.529.702 2.539.085
Toplam 3.529.702 2.539.085
İş Kanunu’na göre Şirket, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, ölen veya erkekler için 25 yıllık, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan personeline kıdem tazminatı ödemek ile yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31.12.2013 tarihi itibariyle, her hizmet yılı için en fazla 3.254,44 TL (31.12.2012: 3.033,98 TL ) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur. Fon ayırma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıştır.
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler ve varsayımlar şöyledir:
31.12.2013 31.12.2012
İskonto oranı %3,32 %3,81
Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödenmeme oranı (ortalama) %5 %5
31.12.2013 31.12.2012
1 Ocak bakiyesi 2.539.085 1.897.987
Ödemeler (862.308) (166.295)
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 31) (20.152) -
Emeklilik Plan. Aktüeryal Kazanç / Kayıp Fonu (Not 27) (90.222) 254.227
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 30) 1.963.299 553.166
Dönem Sonu Bakiyesi 3.529.702 2.539.085
Not 23 – Emeklilik Planları
Not 22’de açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Not 24 – Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
31.12.2013 31.12.2012
Verilen sipariş avansları (*) 2.888.499 4.564.814
İş avansları 495.263 451.145
Gelecek aylara ait giderler 87.901 80.059
Peşin Ödenmiş Giderler (Dönen Varlıklarda
Sınıflandırılan) 3.471.663 5.096.018
Verilen avanslar 35.470 36.851
Peşin Ödenmiş Giderler (Duran Varlıklarda
Sınıflandırılan) 35.470 36.851
Alınan sipariş avansları (*) 538.782 1.232.020
Gelir tahakkukları 28.246 -
Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) 567.028 1.232.020
Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) - -
(*) Sipariş avanslarının ilişkili taraflarla ilgili olanları Not 38’de açıklanmıştır.
(*) Sipariş avanslarının ilişkili taraflarla ilgili olanları Not 38’de açıklanmıştır.