5. ŞİRKET FAALİYETLERİNE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
5.7. UYGULANAN İDARİ/ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
9
5.5. HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Asya Girişim, Sermaye Piyasası Kurumu Mevzuatı gereği Bağımsız Denetim kapsamındadır.
2013 yılı faaliyet döneminde gerek hakim ortağımız ve gerekse hakim ortağımızın bağlı şirketleri ile Şirketimiz arasında yapılmış olan ticari faaliyetlerin tümü piyasa koşullarına uygun şartlarda gerçekleştirilmiştir.
5.6. ŞİRKET ALEYHİNE AÇILAN NİTELİKLİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu etkileyecek önemlilikte dava bulunmamaktadır.
5.7. UYGULANAN İDARİ/ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır.
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
10 6. FİNANSAL GÖSTERGELER
Asya Girişim’in 31.03.2014 dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotlar aşağıda sunulmuştur. Finansal tablolarda ve dipnotlarda gösterilen rakamlar Türk Lirası cinsindendir.
Dönen varlıklar 25.396.908 25.298.394
Nakit ve nakit benzerleri 3 21.190.319 17.160.615
Satılmaya hazır finansal varlıklar 4 4.113.115 8.080.570
Diğer dönen varlıklar 6 93.474 57.209
Duran varlıklar 46.404 45.956
Maddi duran varlıklar 40.654 43.081
Maddi olmayan duran varlıklar 5.750 2.875
Toplam varlıklar 25.443.312 25.344.350
Kısa vadeli yükümlülükler 82.719 55.503
Ticari borçlar 5 7.436 5.897
- İlişkili taraflara ticari borçlar 5 - 1.603
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 7.436 4.294
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 6 75.283 49.606
Özkaynaklar 25.360.593 25.288.847
Özkaynaklar -
Ödenmiş sermaye 8 25.000.000 25.000.000
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen diğer gelirler 84.354 -
Geçmiş yıllar zararları 288.847 -
Net dönem karı/zararı (12.608) 288.847
Toplam kaynaklar 25.443.312 25.344.350
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
11
-Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar)
-Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
-Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
-Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/(Zarar)
-Brüt Kar/(Zarar) -
Genel Yönetim Giderleri (-) 10 (443.524)
Pazarlama Giderleri (-) -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler -
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) -
Esas Faaliyet Karı/(Zararı) (443.524)
Finansal gelirler 11 430.916
Finansal sertifika işlemlerinden gelirler -
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (12.608)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) (12.608)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/(Zararı) (12.608)
Diğer Kapsamlı Gelir -
Toplam Kapsamlı Gelir (12.608)
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
12 3. Nakit ve nakit benzerleri
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Banka 21.190.319 17.160.615
- cari hesap 9.116 11.145
- katılım hesabı 21.181.203 17.149.470
Toplam 21.190.319 17.160.615
Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin bankadaki cari ve katılım hesaplarından oluşmaktadır. 31 Mart 2014 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 21.190.319 TL olup tamamı Türk Lirasından oluşmaktadır.
31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, cari ve katılım hesaplarının tamamı ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır.
Nakit akım tablosu açısından 31 Mart 2014 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Banka 21.051.905 17.105.235
- cari hesap 9.116 11.145
- katılım hesabı 21.042.789 17.094.090
Toplam 21.051.905 17.105.235
Katılım hesapların vadesi 3 aydan kısa olup ortalama kar payı oranı % 7,8’dir.
4. Finansal yatırımlar
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Kira sertifikası 4.113.115 8.080.570
Toplam 4.113.115 8.080.570
Şirket’in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri (kayıtlı değeri) 4.113.115 TL ve nominali 4.004.200 TL olan bir adet kira sertifikası bulunmaktadır. Bu kira sertifikası aşağıda özetlenmiştir:
- TRDABVKK1413 ISIN kodlu, Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından 29 Kasım 2013 tarihinde ihraç edilen, 1 yıl vadeli,
%12,68 yıllık getiri oranlı, 30 Mayıs 2014 ara dönem kupon ödemeli, 28 Kasım 2014 itfa tarihli kira sertifikası.
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
13 5. Ticari borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Satıcılara borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar - 1.603
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7.436 4.294
Toplam 7.436 5.897
6. Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler
a) Diğer dönen varlıklar
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Peşin ödenen vergi ve fonlar 70.611 42.422
İndirilecek KDV 21.399 13.337
Diğer 1.464 1.450
Toplam 93.474 57.209
b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 65.056 34.687
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 9.927 9.956
Personele borçlar 300 4.963
Toplam 75.283 49.606
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
14 7. Vergi varlık ve yükümlülükleri
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Girişim sermayesi yatırım ortaklığı statüsünü kazanmış olan Şirket’in girişim sermayesi yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (3) ’e göre kurumlar vergisinden istisnadır.
31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in taşınabilir vergi zararı bulunmamaktadır.
8. Özkaynaklar
a) Ödenmiş sermaye
Şirket’in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 25.000.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 25.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) %
Asya Katılım Bankası A.Ş. 25.000.000 100 25.000.000 100
Toplam ödenmiş sermaye 25.000.000 100 25.000.000 100
9. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Şirketin şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
10. Genel yönetim giderleri
1 Ocak -
31 Mart 2014
Personel giderleri 286.320
Kira ve aidat giderleri 53.729
Vergi resim ve harç giderleri 1.141
Denetim ve danışmanlık giderleri 5.964
Noter giderleri 1.446
Araç kiralama giderleri 10.368
Diğer 84.556
Toplam 443.524
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
15 11. Finansal gelirler
1 Ocak -
31 Mart 2014
Kar payı gelirleri 267.942
Katılım hesabı gelir reeskontu 138.414
Kira sertifikaları gelir reeskontu 24.560
Toplam 430.916
12. İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri 31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Cari hesap 9.116 11.145
Katılım hesabı 21.181.203 17.149.470
Toplam 21.190.319 17.160.615
31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in ilişkili şirketlere ait kira sertifikaları bulunmamaktadır. Geçmiş döneme ait özel tahvil ve bonoların nominal değerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Menkul kıymetler 31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Kira sertifikası - TRDABVKK1413 - 3.000.000
Kira sertifikası reeskontu - 26.068
Toplam - 3.026.068
İlişkili taraflarla ticari borç bakiyeleri 31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Asya Katılım Bankası A.Ş. - 1.603
Toplam - 1.603
İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 31 Mart 2014
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Kar payı geliri 364.922
Kira sertifikaları gelirleri 41.433
Toplam 406.355
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
16
İlişkili taraflara yapılan giderler 31 Mart 2014
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Kira giderleri 47.865
Kuruluş giderleri -
Diğer -
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
BES işveren payı 1.650
BES İşçi Primleri 3.795
Toplam 53.310
Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 102.324 TL’dir.
13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
i. Sermaye yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
17 ii. Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki mevduat ve ters
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi
riski (A+B) - - - - 21.190.319 4.113.115
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - - - - 21.190.319 4.113.115
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri - - - - - -
Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki mevduat ve ters
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi
riski (A+B) - - - - 17.160.615 8.080.570
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - - - - 17.160.615 8.080.570
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri - - - - - -
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
18 iii. Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyattan kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir.
31 Mart 2014
Toplam varlıklar 57.209 25.230.040 - 57.101 25.344.350
Ticari borçlar 5.897 - - - 5.897
Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Şirket’in yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler ile alım satım taahhütleri bulunmamaktadır.
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
19 14. Finansal araçlar
Finansal enstrümanların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’ in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Şirketin finansal tablolarında maliyet veya itfa edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
i. Finansal varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli diğer alacakların kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Finansal yatırımların, faizsiz menkul kıymet kullanım sertifikalarının (SUKUK), gerçeğe uygun değeri kalan vadelerine göre nakit girişlerinin, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
ii. Finansal kaynaklar:
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal pasiflerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2014 31 Aralık 2013
Gerçeğe Kayıtlı
değeri
Gerçeğe Kayıtlı
uygun değeri uygun değeri değeri
Nakit ve nakit benzerleri 21.190.319 21.190.319 17.160.615 17.160.615
Finansal yatırımlar 4.113.115 4.113.115 8.225.091 8.080.570
Ticari borçlar 7.436 7.436 5.897 5.897
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2014 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan
finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Finansal yatırımlar (Not 4) 4.113.115 - -
FAALİYET RAPORU 01.01 - 31.03.2014
20 15. Bilanço sonrası hususlar
Yoktur.
16. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar
Yoktur.
17. Taahhütler
Yoktur.