Grup türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “alım satım amaçlı finansal varlıklar” veya “diğer finansal borçlar” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç ve kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla dönem içerisinde yapılan türev işlemlerinden 7.622.047 TL tutarında net yatırım geliri kayıtlara yansıtılmıştır.(30 Eylül 2013 dönemi itibariyle türev işlem net zararı : 2.272.897 TL)
(49)
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Eylül 2014 30 Eylül 2013
Bankalar 590.029.028 562.102.608
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 127.570.126 125.639.805
Verilen çek ve ödeme emirleri (9.838) 81
Eksi- Bloke mevduatlar Grup portföyü (*) (136.199.544) (109.240.619)
Eksi-Faiz tahakkukları (1.759.367) (9.357.170)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı 579.630.405 569.144.705
Vadesi 3 ayı aşan vadeli mevduat - (184.467.353)
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri 579.630.405 384.677.352 (*) Hazine Müsteşarlığı lehine bloke mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda yatırım faaliyetlerinden mali varlık iktisabı içerisine dahil edilmiştir.
Grup’un banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar 141.754.769 12.650.628
- vadesiz mevduatlar 4.060.161 1.218.486
145.814.930 13.869.114 TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar 436.109.723 537.779.958
- vadesiz mevduatlar 6.345.008 1.096.366
442.454.731 538.876.324
Faiz tahakkuku 1.759.367 9.357.170
Toplam 590.029.028 562.102.608
Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine 136.199.544 TL bloke edilmiş vadeli mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 96.717.492 TL).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
(%) (%)
TL 8,81 9,23
ABD Doları 2,00 1,26
Avro 1,90 0,50
(50) Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
30 Eylül 2014
Yabancı para TL Karşılığı
Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz
Avro 35.218.217 329.083 101.829.952 951.511
ABD Doları 17.519.337 1.190.960 39.924.817 2.714.079
GBP - 46.167 - 170.509
CHF - 93.769 - 224.062
Toplam 141.754.769 4.060.161
31 Aralık 2013
Yabancı para TL karşılığı
Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz
Avro 3.830.137 28.961 11.247.197 85.043
ABD Doları 2.775.671 91.587 5.924.116 195.475
GBP - 42.829 - 150.391
CHF - 78.003 - 186.419
Toplam 17.171.313 617.328
15. Sermaye Sermaye
Ana ortaklık, 7 Haziran 2012 tarih ve 69/20 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile 250.000.000 TL. olan kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, tamamı ödenmiş 80.000.000 TL'lik çıkarılmış sermayesinin, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı genelgesi gereğince 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bilançoda yer alan ve yine Hazine Müsteşarlığı’nın 6 Kasım 2007 tarih ve 2007/18 sayılı genelgesi ile sermaye artırımlarında kullanılmasında sakınca olmadığı belirtilen deprem hasar karşılıklarının takip edildiği “Diğer Kar Yedekleri”nden karşılanmak ve Ana Ortaklık’ın mevcut ortaklarına bedelsiz paylar verilmek suretiyle %27,4890825 oranında, 21.991.266 TL artırılarak 101.991.266 TL’na çıkarılmasına karar vermiş olup, sermaye artırımı sebebiyle ihraç edilecek 21.991.266 TL nominal değerli payların Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınması ve sermaye artırımının tamamlandığına ilişkin tescile mesnet belge temini için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur. İlgili başvuru SPK tarafından 24 Temmuz 2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00-1864 sayılı yazı ile onaylanmış olup;Sermaye tescil işlemi, 2 Ağustos 2012 tarihli ve 8125 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanarak tamamlanmıştır.
Diğer sermaye yedekleri:
Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan taşınmazlarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Ana Şirket bu konuya ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 22 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle defter değeri 90.069.268,29 TL olan bağlı ortaklığı Allianz Yaşam ve Emeklilik’in %19,93 oranındaki hisselerinisatmış olup, toplam satış tutarı 188.107.812 TL’dir. TMS uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda yatırım gelirleri içinde muhasebeleştirilen 98.038.543,71 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 109.607.581,49 TL tutarındaki satış karının %75’ine denk gelen 82.205.686,12 TL’lik kısmı
(51)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırılmıştır. 2014 yılında diğer yedekler hesabına transfer edilmiştir. Ayrıca bu hesap bakiyesi içerisinde Grup’un 2007 yılı içerisinde satmış olduğu 18.825.585 TL tutarındaki iştirak satış karı ve 3.765.116 TL azınlık payının neti olan 15.060.469 TL mevcuttur.
Yasal yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014 2013
Dönem başı – 1 Ocak 32.313.768 28.553.536
Konsolidasyona tabi ortaklık yapısının(azınlık payı)
Değişim etkisi - (3.202.552)
Kar dağıtımı esnasında ayrılan yedekler 12.856.532 6.962.784
Dönem sonu –30 Eylül 45.170.300 32.313.768
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014 2013
Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) (12.337.612) 6.315.569 Konsolidasyona tabi ortaklık yapısının (azınlık payı) değişim etkisi(*) - (1.146.508)
İtfa olan ve satılanlar 741.577 (303.035)
İtfa olanların vergi etkisi (148.315) 60.607
Gerçeğe uygun değer (azalışı) / artışı 6.796.843 (1.027.652)
Gerçeğe uygun değer artışlarının vergi etkisi (1.764.570) (141.658)
Dönem sonu – 30 Eylül (6.712.077) 3.757.323
Şirket’in tamamı ödenmiş 10.199.126.600 adet (31 Aralık 2013: 10.199.126.600 adet) payı bulunmaktadır.
(52)
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014 Yeni çıkarılan İtfa edilen 30 Eylül 2014
Nominal Nominal Nominal Nominal
Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL
Ödenmiş 10.199.126.600 101.991.266 - - - - 10.199.126.600 101.991.266
Toplam 10.199.126.600 101.991.266 - - - - 10.199.126.600 101.991.266
1 Ocak 2013 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2013
Nominal Nominal Nominal Nominal
Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL
Ödenmiş 10.199.126.600 101.991.266 - - - - 10.199.126.600 101.991.266
Toplam 10.199.126.600 101.991.266 - - - - 10.199.126.600 101.991.266
Diğer Kar Yedekleri
Grup, 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 31 Aralık 2006 tarihine kadar ayırmış olduğu deprem hasar karşılığının yönlendirildiği fonlar üzerinden 2006 yılında elde ettiği 1.396.946 TL tutarındaki geliri Diğer Kar Yedekleri’nde izlenen deprem hasar karşılıkları üzerine ilave etmiştir.
Söz konusu Genelge gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle oluşan deprem hasar karşılıkları 1 Eylül 2007 tarihi itibariyle özsermaye hesaplarına aktarılmıştır. Grup’un özsermaye hesaplarında diğer kar yedekleri altında yer alan söz konusu 21.991.266 TL sermayeye eklenmiştir. (31 Aralık 2013 – Yoktur).Detaylı açıklamaya 15 no.lu dipnotun “Sermaye” başlıklı bölümünde yer verilmiştir.
Özel Fonlar
Raporun 2.1 “Karşılaştırmalı Bilgiler” bölümünde detaylı olarak açıklandığı üzere 1.133.831 TL tutarındaki kıdem tazminatı aktüeryal farkı 30 Eylül 2014; 914.843 TL tutarındaki aktüeryal fark ise 31 Aralık 2013 tarihli finansallarda bu hesaba sınıflanmıştır.