11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
30 Eylül 2014
Türk Lirası devlet tahvilleri 129.551.027 - 129.551.027 182.356.181 745.216.995 927.573.176 1.057.124.203
Özel Sektör tahvili 23.040.391 - 23.040.391 30.457.251 10.511.633 40.968.884 64.009.275
Eurobond ve yabancı para devlet
tahvilleri 173.235.367 - 173.235.367 - - - 173.235.367
Hisse senetleri (*) - - - - 146.379 146.379 146.379
325.826.785 - 325.826.785 212.813.432 755.875.007 968.688.439 1.294.515.224
31 Aralık 2013
Türk Lirası devlet tahvilleri 129.858.326 - 129.858.326 215.099.016
498.995.086 714.094.102 843.952.428 Özel Sektör tahvili 5.641.411 19.169.358 24.810.769 20.136.647 79.096.568 99.233.215 124.043.984 Eurobond ve yabancı para devlet
tahvilleri 190.907.103 - 190.907.103 - - - 190.907.103
Hisse senetleri (*) - - - - 155.184 155.184 155.184
326.406.840 19.169.358 345.576.198 235.235.663
578.246.83
Toplam 326.406.840 19.177.768 345.584.608 235.235.663
578.375.23
6 813.610.899 1.159.195.507
(*) Borsaya kote olan hisse senedi yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur)
(42)
Bilançoda gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Yukarıda detayı verilen finansal varlıkların TFRS 13 kapsamında gerçeğe uygun değerlerinin hiyerarşik sınıflaması aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 1.190.666.608 103.702.237 146.379
Devlet tahvilleri 999.537.862 - -
Özel Sektör tahvilleri 17.893.379 103.702.237 -
Hisse senetleri - - 146.379
Eurobond 173.235.367 - -
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - -
Devlet tahvilleri - - -
Yatırım Fonları - - -
Toplam(*) 1.190.666.608 103.702.237 146.379
31 Aralık 2013
Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Satılmaya hazır finansal varlıklar 1.054.093.185 104.810.330 155.184
Devlet tahvilleri 843.952.428 - -
Özel Sektör tahvilleri 19.233.654 104.810.330 -
Hisse senetleri - - 155.184
Eurobond 190.907.103 - -
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - -
Devlet tahvilleri - - -
Yatırım Fonları - - -
Toplam(*) 1.054.093.185 104.810.330 155.184
Yukarıda belirtilen finansal varlıklara ek olarak 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içerisinde reeskont tutarı dahil 5.292.090 TL (31 Aralık 2013:
10.668.149 TL) ile kayıtlı vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup söz konusu tutarın tamamı (31 Aralık 2013: Tamamı) blokedir ve toplam riski sigortalılara ait portföy tutarı 331.118.875 TL’dir. (31 Aralık 2013: 356.252.757 TL).
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %2,02 ile %14,20 (31 Aralık 2013: %6,40 ile %11,37) arasında değişmektedir. Avro eurobondların faiz oranları %4,39 ile
%5,96 arasında, USD eurobondlarınki ise %6,40 ile %7,88 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2013:
%4,39 ile %7,87)
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) 5.370.776.042 4.654.676.192
Toplam 5.370.776.042 4.654.676.192
(43)
Grup’un yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013:
Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Maliyet değeri
Kayıtlı değer (Gerçeğe uygun değer
Maliyet değeri
Kayıtlı değer (Gerçeğe uygun değer Eurobond ve yabancı para
devlet tahvilleri 123.302.987 173.235.367 147.491.550 190.907.103
Devlet tahvilleri 1.048.929.812 1.057.124.203 890.008.984 844.089.236
Yatırım fonları - - - -
Özel sektör tahvili 59.358.467 64.009.275 91.978.982 124.043.984
Hisse senetleri 124.840 146.379 133.645 155.184
1.231.716.106 1.294.515.224 1.129.613.161 1.159.195.507
11.5 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl Değer artışında / (azalışında) değişim Toplam değer artışı / (azalışı)
2014 2.499.213 81.896
2013 (8.170.950) (2.417.317)
2012 5.753.633 5.753.633
11.6 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen gerçeğe uygun değer farkları 82.597.194 TL (30 Eylül 2013: 38.098.843 TL) olup, gelir tablosunda “Yatırım gelirleri” altında muhasebeleştirilmiştir.
Dönem içinde gerçekleşmeyen gerçeğe uygun değer farkları 39.812.786 TL (30 Eylül 2013: 3.757.323 TL) olup, 9.834.715 TL (30 Eylül 2013: 4.161.453 TL)’lik kısmı özsermayede “Finansal varlıkların değerlemesi” hesap kalemi altında, (429.166) TL (30 Eylül 2013: (404.130) TL)’lik kısmı “Azınlık payları” hesap kalemi altında; 30.407.237 TL (30 Eylül 2013: (25.013.265) TL)’si ise “Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar” hesap kalemi altında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 17 no’lu dipnotlar).
Alım satım amaçlı varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçeğe uygun değer farkı mevcut değildir. (30 Eylül 2013: (1.147.818 TL) (26 no’lu dipnot).
(44)
Finansal varlıkların kalan vadelerine göre vade analizi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
Vadesiz 0 – 3 ay 3 – 6 ay 6 ay - 1 yıl 1 – 3 yıl
3 yıldan
uzun Toplam
Türk Lirası Devlet tahvilleri - 51.967.512 110.216.794 202.907.186 291.880.360 400.152.351 1.057.124.203 Eurobond ve yabancı para
devlet tahvilleri - - - - 28.371.688 144.863.679 173.235.367
Hisse senetleri 146.379 - - - - - 146.379
Özel sektör tahvili - 7.306.868 8.762.869 10.841.249 16.842.701 20.255.588 64.009.275
Toplam 146.379 59.274.380 118.979.663 213.748.435 337.094.749 565.271.618 1.294.515.224
31 Aralık 2013
Vadesiz 0 – 3 ay 3 – 6 ay 6 ay - 1 yıl 1 – 3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Türk Lirası Devlet tahvilleri - 36.648.436 16.342.016 159.627.774 276.473.451 354.997.559 844.089.236 Eurobond ve yabancı para
devlet tahvilleri - - - - 30.592.363 160.314.740 190.907.103
Hisse senetleri 155.184 - - - - - 155.184
Özel sektör tahvili - - - 24.628.015 64.549.990 34.865.979 124.043.984
Toplam 155.184 36.648.436 16.342.016 184.255.789 371.615.804 550.178.278 1.159.195.507
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
30 Eylül 2014
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 65.261.859 2,2789 148.725.250
Avro 8.476.903 2,8914 24.510.117
173.235.367 31 Aralık 2013
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 74.491.491 2,1343 158.987.189
Avro 10.870.054 2,9365 31.919.914
190.907.103
(45)
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Aracılardan alacaklar 99.176.122 149.136.708
Sigortalılardan alacaklar 110.258.432 167.901.537
Rücu alacakları 3.844.531 14.290.166
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 213.279.085 331.328.411 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 175.389.165 124.613.068 Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar 14.489.132 23.218.087
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar - -
Sigortalılara verilen krediler(ikrazlar) 3.412.281 4.931.071
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 5.143.269.829 4.297.774.122 Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt 5.549.839.492 4.781.864.759 İdari ve kanuni takipteki rücu karşılığı (*) (171.457.586) (120.588.835) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (3.238.322) (3.325.014) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (*) (4.367.542) (3.274.718) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (179.063.450) (127.188.567) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 5.370.776.042 4.654.676.192 Rücu alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Rücu alacakları – brüt 175.302.117 134.879.002
Rücu alacakları - reasürans payı (**) (97.847.927) (66.234.112)
Rücu alacakları - net 77.454.190 68.644.890
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı (171.457.586) (120.588.835) İdari ve kanuni takipteki rücu
alacakları karşılığı - reasürans payı (**) 97.739.432 58.621.425 Rücu alacakları karşılığı - net (73.718.154) (61.967.410)
Toplam 3.736.036 6.677.480
(*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hesabı altında yer almaktadır.
(**) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabı altında yer almaktadır.
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır:
(46)
30 Eylül 2014
ABD Doları Avro TL Toplam
Alınan garanti ve teminatlar
İpotekler - - 45.420.063 45.420.063
Teminat mektupları 169.847 13.817 26.158.222 26.341.886
Kamu borçlanma senetleri - - 840.726 840.726
Şirketlerden alınan garanti
ve kefaletler - - 283.000 283.000
Nakit 175.392 88.912 615.377 879.681
Toplam 345.239 102.729 73.317.388 73.765.356
31 Aralık 2013
ABD Doları Avro TL Toplam
Alınan garanti ve teminatlar
İpotekler - - 46.640.563 46.640.563
Teminat mektupları 159.070 14.033 26.514.131 26.687.234
Kamu borçlanma senetleri - - 767.523 767.523
Şirketlerden alınan garanti
ve kefaletler 149.419 91.012 141.739 382.170
Nakit - - 514.885 514.885
Toplam 308.489 105.045 74.578.841 74.992.375
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
30 Eylül 2014
Döviz cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL
Krediler ve alacaklar
Dövizli Prim Alacağı Euro 7.636.761 2,8914 22.080.931
ABD Doları 13.753.630 2,2789 31.343.147
CHF 148.679 2,3895 355.268
GBP 14.095 3,6933 52.057
JPY (26.980) 0,02076 (560)
DKK (1.406) 0,38784 (545)
53.830.298
Dövizli Komisyon Borcu Euro 439.358 2,8914 1.270.360
ABD Doları 514.572 2,2789 1.172.658
CHF 9.283 2,3895 22.182
GBP 2.377 3,6933 8.779
JPY 59.545 0,02076 1.236
DKK 14.947 0,38784 5.797
2.481.012
(47)
31 Aralık 2013
Döviz cinsi Döviz tutarı Kur Tutar TL Krediler ve alacaklar
Dövizli Prim Alacağı Avro 10.777.656 2,9365 31.648.587
ABD Doları 21.860.019 2,1343 46.655.839
CHF 404.864 2,3899 967.584
GBP 46.398 3,5114 162.922
JPY 316.214 0,02023 6.397
79.441.329
Dövizli Komisyon Borcu Avro 704.080 2,9365 2.067.531
ABD Doları 1.080.618 2,1343 2.306.363
CHF 45.893 2,3899 109.680
GBP 6.083 3,5114 21.360
JPY 57.276 0,02023 1.159
DKK 14.947 0,39303 5.875
4.511.968