Stratejik Planın Sunulması

Kuruluş tarafından hazırlanan stratejik plan taslağı, üst yöneticinin onayından sonra değerlendirilmek üzere Kalkınma Bakanlığına gönderilir. Kalkınma Bakanlığı gönderilen stratejik plan ile ilgili rapor hazırlayarak ilgili kuruluşa bildirir. Raporda belirtilen hususlara ilişkin gerekli düzenlemeler yapılarak son haline getirilen plan Bakan onayı ile yürürlüğe konulur. Kuruluşlar tarafından hazırlanan planlar, kamuoyuna açıklanacak olanlar ve Kalkınma Bakanlığına değerlendirilmek üzere gönderilecek olanlar olmak üzere iki farklı şablonda hazırlanır. Bu şablonlara ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Aşağıdaki şablonda yer alanlar dışında herhangi bir başlıklandırma yapılamaz.

Değerlendirilmek Üzere

Gönderilecek Taslak Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar

Kamuoyuna Açıklanacak

Nihai Stratejik Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar

Bakan Sunuşu - Azami Bir Sayfa

Üst

Yönetici Sunuşu - Azami Bir Sayfa

Bir Bakışta Stratejik Plan

- Azami İki Sayfa

Temel Performans Göstergeleri

Azami Bir Sayfa

Stratejik Plan Hazırlık Süreci

Planlama sürecinin organizasyonuna odaklanır. Azami iki sayfa

Durum Analizi Sayfa sınırlaması

bulunmamaktadır. Azami 20 sayfa

*Kurumsal Tarihçe

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir. *Uygulanmakta

Olan

Stratejik Planın Değerlendirilmesi

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına detaylı bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir.

*Mevzuat Analizi Değerlendirme ve analiz sonuçlarına detaylı bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir. *Üst Politika

Belgeleri Analizi

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına detaylı bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir. Değerlendirilmek Üzere

Gönderilecek Taslak Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar

Kamuoyuna Açıklanacak

Nihai Stratejik Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar *Faaliyet Alanları ile Ürün ve Hizmetlerin Belirlenmesi Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir.

Değerlendirilmek Üzere

Gönderilecek Taslak Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar

Kamuoyuna Açıklanacak

Nihai Stratejik Planda Yer Alacak Bölümler ve Tablolar

*Paydaş Analizi Değerlendirme ve analiz

verilir.

*Kuruluş İçi Analiz

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına detaylı bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir. *PESTLE

Analizi

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına detaylı bir şekilde yer

verilir.

Değerlendirme ve analiz sonuçlarına Özet bir şekilde yer verilir. *Tespitler ve

İhtiyaçların Belirlenmesi

Sadece Tablo 12’ye yer verilir. -

Geleceğe Bakış Azami iki sayfa

*Misyon  

*Vizyon  

*Temel Değerler  

Strateji Geliştirme

*Hazırlanması zorunlu olmamakla birlikte idarenin ihtiyaç duyması halinde, Her bir amaç için azami bir sayfa açıklama yazılabilir.

*Her bir hedef için bir hedef kartı tasarlanır.

*Her bir hedef kartı azami iki sayfa olacak şekilde hazırlanır.

*Hedef Kartları İlgili tablolar doldurulacaktır İlgili tablolar doldurulacaktır *Hedeflerden

Sorumlu Taşra Teşkilatları

İlgili tablolar doldurulacaktır İlgili tablolar doldurulacaktır *Hedef Riskleri

ve Kontrol Faaliyetleri

İlgili tablolar doldurulacaktır -

*Maliyetlendirme İlgili tablolar doldurulacaktır İlgili tablolar doldurulacaktır İzleme ve

Değerlendirme Azami iki sayfa

1.9. Stratejik Plan ve Bütçe İlişkisi

Kuruluşlar, hazırlamış oldukları stratejik planda yer alan misyon, vizyon, amaç ve hedeflerle uyumlu olacak şekilde performans esasına dayalı olarak bütçelerini hazırlamaya özen gösterirler. Ayrıca planda yer alan göstergelere göre hareket edeceklerdir. Buna göre; 5018 sayılı KMYKK’nun 9’uncu maddesinde,

• “Kamu idareleri; kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve benimsedikleri

stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlarlar • Kamu idareleri, kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için

bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedeflerini ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar.

• Stratejik plan hazırlamakla yükümlü olacak kamu idarelerinin ve stratejik planlama

sürecine ilişkin takvimin tespitine, stratejik planların kalkınma planı ve programlarla ilişkilendirilmesine yönelik usul ve esasların belirlenmesine Kalkınma Bakanlığı(DPT) yetkilidir.

• Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını,

performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlar. Kamu idareleri bütçelerini, stratejik planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve performans esasına dayalı olarak hazırlarlar. Kamu idarelerinin bütçelerinin stratejik planlarda belirlenen performans göstergelerine uygunluğu ve idarelerin bu çerçevede yürütecekleri faaliyetler ile performans esaslı bütçelemeye ilişkin diğer hususları belirlemeye Maliye Bakanlığı yetkilidir.

• Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve ilgili kamu idaresi

tarafından birlikte tespit edilecek olan performans göstergeleri, kuruluşların bütçelerinde yer alır. Performans denetimleri bu göstergeler çerçevesinde

gerçekleştirilir.” denilmektedir.

5018 sayılı KMYKK’ya göre stratejik plan hazırlanırken kuruluş tarafından belirlenen her bir hedefin bütçe ile ilişkisinin kurulmasına dikkat edilmelidir. Burada hedeflenen amaç, kuruluşun bütçesinin hazırlanması sürecinde kaynak ve maliyetlerin belirlenmesi, planda yer alan politikaların maliyetinin ölçülebilmesinin yanında, yapılacak harcamalarda öncelik sıralamasının belirlenmesini yardımcı olmaktır. (Şentürk, 2005: s.108)

5393 sayılı Belediye Kanunun belediye bütçesi başlıklı 61’inci maddesinde, “belediyenin stratejik planına ve performans programına uygun olarak hazırlanan bütçe, belediyenin mali yıl ve izleyen iki yıl içindeki gelir ve gider tahminlerini gösterir, gelirlerin toplanmasına ve harcamaların yapılmasına izin verir.”denilmektedir.

Buna göre, belediye tarafından hazırlanan bütçenin, belediye tarafından hazırlanan stratejik planına uygun olması zorunludur. Belediye bütçesi çok yıllı bütçeleme esasına göre, mali yıl ve izleyen iki yıl içindeki gelir ve gider tahminlerini göstermektedir. Dolayısıyla, beş yıllık bir süreyi kapsayan stratejik plan ile üç yıllık gelir ve gider tahminlerini gösteren bütçenin birbiri ile paralel olması ve stratejik plan-bütçe- faaliyet raporu uyumunun sağlanması gerekmektedir.