30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
Hammaddeler 45.461.301 29.280.405
Yarı mamuller 13.442.846 9.550.575
Mamuller 27.548.205 27.561.619
Ticari mallar 113.665 19.055
86.566.017 66.411.654 Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (2.972.867) (3.051.060) 83.593.150 63.360.594 Stok değer düşüklüğü için ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2011 2010
1 Ocak itibariyle bakiyeler 3.051.060 1.557.484
Dönem içinde ayrılan karşılıklar 90.947 1.693.121
İptaller (169.140) (1.287.454)
30 Eylül itibariyle bakiyeler 2.972.867 1.963.151
22
1 Ocak Yabancı para 30 Eylül
2011 İlaveler Çıkışlar Transferler (*) çevrim farkları 2011
Maliyet:
Arsa 1.045.504 - - - - 1.045.504 Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 4.448.751 265.477 - 7.200 - 4.721.428 Binalar 113.675.488 3.824.967 (56.880) 12.323.823 13.775.564 143.542.962 Makine, tesis ve cihazlar 418.195.366 4.696.882 (1.214.462) 9.796.804 9.191.660 440.666.250 Motorlu taşıtlar 4.584.922 256.379 (1.479.821) - 695.727 4.057.207 Demirbaşlar 45.933.539 1.674.057 (159.943) 547.146 5.688.605 53.683.404 Özel maliyetler 7.453.377 60.274 - - - 7.513.651 Diğer maddi varlıklar 1.630.740 700 - - - 1.631.440 Yapılmakta olan yatırımlar 17.943.193 16.587.624 - (22.740.989) 882.302 12.672.130
614.910.880
27.366.360 (2.911.106) (66.016) 30.233.858 669.533.976 Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.871.796 139.851 - - - 3.011.647 Binalar 52.208.096 3.074.377 (4.092) - 5.546.210 60.824.591 Makine, tesis ve cihazlar 328.472.150 17.968.073 (1.016.156) - 6.014.450 351.438.517 Motorlu taşıtlar 3.225.196 482.629 (1.332.311) - 483.350 2.858.864 Demirbaşlar 37.440.946 1.827.301 (137.315) - 4.126.208 43.257.140 Özel maliyetler 6.830.037 133.620 - - - 6.963.657 Diğer maddi varlıklar 1.518.574 20.478 - - - 1.539.052
432.566.795
23.646.329 (2.489.874) - 16.170.218 469.893.468
Net defter değeri 182.344.085 199.640.508
(*) Yapılmakta olan yatırımlardan 66.016 TL maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir.
30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri ve itfa paylarının 23.624.272 TL’si satılan malın maliyetine, 1.258.244 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.781.397 TL’si genel yönetim giderlerine ve 4.128.269 TL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
23
Arsa 1.091.822 - (46.318) - - 1.045.504 Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 4.454.649 153.211 (127.105) - - 4.480.755 Binalar 113.487.400 90.848 - - (4.928.620) 108.649.628 Makine, tesis ve cihazlar 436.424.361 3.918.996 (29.968.044) 3.380.788 (3.289.611) 410.466.490 Motorlu taşıtlar 1.109.140 90.613 (49.287) - - 1.150.466 Demirbaşlar 52.335.321 1.582.994 (3.262.945) - (2.473.145) 48.182.225 Özel maliyetler 8.432.851 22.438 (1.182.809) - - 7.272.480 Diğer maddi varlıklar 1.644.267 2.730 (24.551) - - 1.622.446 Yapılmakta olan yatırımlar 7.185.453 13.997.737 - (3.380.788) (425.890) 17.376.512
626.165.264
19.859.567 (34.661.059) - (11.117.266) 600.246.506 Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.803.242 144.221 (97.883) - - 2.849.580 Binalar 49.925.160 2.987.037 - - (2.015.155) 50.897.042 Makine, tesis ve cihazlar 334.413.106 16.069.141 (24.197.957) - (2.272.401) 324.011.889 Motorlu taşıtlar 885.112 63.127 (49.287) - - 898.952 Demirbaşlar 41.452.842 2.179.758 (3.030.272) - (1.688.357) 38.913.971 Özel maliyetler 7.232.343 345.259 (1.125.198) - - 6.452.404 Diğer maddi varlıklar 1.433.805 95.645 (24.334) - - 1.505.116
438.145.610
21.884.188 (28.524.931) - (5.975.913) 425.528.954
Net defter değeri 188.019.654 174.717.552
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri ve itfa paylarının 21.185.232 TL’si satılan malın maliyetine, 1.391.411 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 1.256.166 TL’si genel yönetim gi derlerine ve 4.597.151 TL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
Yabancı para
1 Ocak çevrim 30 Eylül
2011 İlaveler Transferler (*) farkları 2011
Maliyet:
Haklar 35.819.284 5.795.408 - 5.090.679 46.705.371 Bilgisayar programları 10.784.167 147.616 66.016 - 10.997.799 Marka değeri 22.771.648 - - 5.185.326 27.956.974 Müşteri ilişkileri 24.765.423 - - 5.639.328 30.404.751 Üretim imtiyazları 25.998.981 - - 5.920.221 31.919.202 (know-how)
120.139.503
5.943.024 66.016 21.835.554 147.984.097 Birikmiş itfa payı:
Haklar 22.232.298 2.791.142 - 3.768.887 28.792.327 Bilgisayar programları 8.997.874 559.004 - - 9.556.878 Marka değeri 2.846.456 949.036 - 747.516 4.543.008 Müşteri ilişkileri 5.628.505 1.876.599 - 1.478.118 8.983.222 Üretim imtiyazları 5.908.860 1.970.072 - 1.551.741 9.430.673
(know-how)
-45.613.993
8.145.853 - 7.546.262 61.306.108
Net defter değeri 74.525.510 86.677.989
(*) Bilgisayar programlarına transfer edilen 66.016 TL maddi duran varlıklara ilişkin yapılmakta olan yatırımlardan transfer edilmiştir.
Maliyet:
Haklar 35.064.652 534.307 (27.629) (1.754.942) 33.816.388 Bilgisayar programları 10.142.078 624.776 (11.496) - 10.755.358 Marka değeri 24.007.413 - - (2.054.794) 21.952.619 Müşteri ilişkileri 26.109.386 - - (2.234.702) 23.874.684 Üretim imtiyazları
(know-how) 27.409.887 - - (2.346.011) 25.063.876 122.733.416
1.159.083 (39.125) (8.390.449) 115.462.925
Birikmiş itfa payı:
Haklar 21.538.398 1.811.991 (27.629) (1.374.937) 21.947.823 Bilgisayar programları 8.297.919 537.739 (7.215) - 8.828.443 Marka değeri 1.800.556 830.367 - (161.253) 2.469.670 Müşteri ilişkileri 3.560.369 1.641.945 - (318.858) 4.883.456 Üretim imtiyazları (know-how) 3.737.711 1.723.730 - (334.741) 5.126.700
38.934.953
6.545.772 (34.844) (2.189.789) 43.256.092
Net defter değeri 83.798.463 72.206.833
DİPNOT 9 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karşılıkları haricinde, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında, Grup’un kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içerisinde gerçekleşen 4.325.966 TL tutarındaki artışa karşın 2.347.482 TL tutarında ödeme söz konusu olmuştur.
Alınan teminat mektupları 2.120.719 3.717.855
Alınan teminat çekleri 2.919.060 3.310.820
Alınan ipotek 159.000 159.000
11.130.746 14.572.597
Verilen teminatları:
Verilen kefalet borçları 9.876.475 17.687.923
Verilen teminat mektupları 5.165.415 4.564.640
15.041.890 22.252.563
Verilen teminat, rehin ve ipotekler:
Ana Ortaklık EYAP’ın 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı 15.041.890 22.252.563
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı -
-D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -
-i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-Toplam 15.041.890 22.252.563
Verilen teminat ve kefaletlerin tamamı Türk Lirası cinsindendir. Diğer verilen TRİ’lerin konsolide özkaynaklara oranı %0’dır (31 Aralık 2010: %0).
DİPNOT 10 – DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Eksi: peşin ödenen vergiler (1.943.076) (3.551.657)
Vergi karşılığı 1.168.517 2.758.753
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (31 Aralık 2010: %20).
Almanya’da uygulanan kurumlar vergisi oranı %29,83’tür. Bu oranın %15’i kurumlar vergisi, %14’ü ticaret vergisi ve %0,83’ü dayanışma vergisinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz
-30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010 Cari dönem vergi gideri (3.111.593) (1.142.967) (4.941.032) (1.068.587) Ertelenmiş vergi geliri 4.280.809 250.791 4.394.488 1.285.489
1.169.216
(892.176) (546.544) 216.902
30 Eylül 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle konsolide gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile konsolide vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2011 30 Eylül 2010
Vergi öncesi (zarar) / kar (37.818.866) 12.402.232
%20 etkin vergi oranı ile hesaplanan vergi 7.563.773 (2.480.446)
Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi (6.537.574) 3.925.734
Ödenen temettü üzerinden hesaplanan vergi - (756.569)
Kanunen kabul edilmeyen giderler (35.158) (233.812)
Vergiye konu olmayan gelirler - (336.541)
Vergi oranı farklılığı etkisi (369.048) (664.910)
Diğer 547.223
-Vergi geliri 1.169.216 (546.544)
DİPNOT 13 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş vergiler
Grup ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve ilgili vergi kanunları uyarınca hazırlanan finansal tablolar arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Türkiye ve Almanya için sırasıyla %20 ve %29,50’dir (31 Aralık 2010: sırasıyla %20 ve %29,50).
30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Yukarıdaki tabloda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri bu ertelenmiş vergiye konu olan geçici farkların niteliklerine göre özetlendiğinden konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanan ve finansal tablolara alınan 24.245.655 TL (31 Aralık 2010: 22.415.922 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile 5.692.423 TL (31 Aralık 2010: 4.291.320 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığının netini ifade etmektedir.
30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
DİPNOT 15 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a) İlişkili taraflardan alacaklar:
30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Ortaklardan alacaklar:
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 72.474.300 48.828.367 Grup şirketlerinden alacaklar:
Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 56.318.016 43.703.281
Vitra Bad GMBH 55.879 1.359.286
Vitra Sanitary Marketing U.K. 48.454 -Vitra Karo San.ve Tic.A.Ş. 21.586 112.898
Diğer 31.139 52.951
56.475.074
45.228.416 Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) (1.996.382) (1.668.299) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (968.896) (469.096)
125.984.096
91.919.388
2011 2010
1 Ocak itibariyle bakiyeler 1.668.299 2.055.229 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 466.296 639.345 Tahsilatlar ve iptaller (138.213) (806.844) 30 Eylül itibariyle bakiyeler 1.996.382 1.887.730
İlişkili taraflardan alacakların ağırlıklı ortalama vadesi üç aydan kısa olup 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle, Avro, ABD Doları, İngiliz Sterlini, Rus rublesi ve TL alacaklar sırasıyla %1,28 (31 Aralık 2010: %0,87), %0,24 (31 Aralık 2010: %0,3), %0,63 (31 Aralık 2010: %0,84), %4,41 (31 Aralık 2010: yoktur.) ve %2,6 (31 Aralık 2010: %1,99) yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiştir.
(*) Sözkonusu şüpheli alacaklar, aracı olarak ihraç kayıtlı ürün satılan Ekom Eczacıbaşı‘nın muhatap olduğu üçüncü taraflardan oluşmakta olup, tahsili süpheli olan alacakları temsil etmektedir.
Ortaklara borçlar:
DİPNOT 15 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) danışmanlık, denetim, bütçe planlama, kurum kimliği ve insan kaynakları hizmetlerini kapsamaktadır. Bu giderler, ilgili hizmetlerin verilmesi için Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin ilgili bölümlerinin harcadığı süreye göre kuruluşlara faturalanmaktadır.
(***) Grup’un İntema İnş.ve Tesisat Mlz. Yat. Paz. A.Ş. (“İntema”)’dan olan hizmet alımlarının önemli kısmı satış komisyonlarından ve ortak yapılan masrafların yansıtılmasından oluşmaktadır.
Eczacıbaşı Holding A.Ş. - 5.007.652 - 832 5.008.484
DİPNOT 15 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Grup, yurt dışındaki müşterileri ile ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup kur riski ve net parasal pozisyonunu düzenli raporlama ve toplantılarla aylık olarak takip etmektedir. Yabancı iştiraklerin yabancı para aktif/ pasifleri fonksiyonel para birimine göre değerlendirilmektedir.
Yabancı Para Pozisyonu
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
Diğer dönen varlıklar 4.969.850 58.187 1.932.853 - -Diğer duran varlıklar 899.562 - 357.579 -
-109.480.526
3.003.091 37.539.123 3.289.624 3.279.323 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 226.483.906 25.089.607 69.881.187 1.518.471 -Uzun vadeli finansal borçlar 85.743.441 - 34.083.333 - -Ticari borçlar 51.780.096 906.888 18.515.211 1.221.403 66.325 İlişkili taraflara borçlar 2.328.442 346.104 452.277 191.103 587.421 Kısa vadeli borç karşılıkları 8.489.657 100.000 3.213.783 76.240 149.575 Diğer kısa vadeli borçlar 5.034.049 - 2.001.053 - -Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18.136.069 - 7.209.154 - -Uzun vadeli borç karşılıkları 682.887 - 271.450 - -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 8.537.994 - 3.393.884 -
-407.216.541
26.442.599 139.021.332 3.007.217 803.321 Net yabancı para pozisyonu (297.736.015) (23.439.508) (101.482.210) 282.407 2.476.002 Hedge edilen toplam varlık tutarı 11.320.650 - 4.500.000 - -Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - -Bilanço dışı türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu 11.320.650 - 4.500.000 - -Net yabancı para pozisyonu (286.415.365) (23.439.508) (96.982.210) 282.407
Döviz Hedge’i için Kullanılan
Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 1.531.036 - 608.593 - -İhracat 138.133.325 6.988.939 48.155.726 6.573.761 4.434.245 İthalat 65.384.183 14.713.457 14.989.795 2.850.277 501.884
31 Aralık 2010 TL Karşılığı ABD Doları AVRO İngiliz Sterlini Diğer TL karşılığı Varlıklar:
Hazır değerler 11.876.620 39.865 5.762.708 2.772
-İlişkili taraflardan alacaklar 48.314.121 3.600.757 15.457.279 3.742.286 2.135.017
Ticari alacaklar 18.299.354 1.351 8.929.415 -
-Diğer dönen varlıklar 4.815.864 - 2.350.234 - -Diğer duran varlıklar 284.247 - 138.718 -
-83.590.206
3.641.973 32.638.354 3.745.058 2.135.017 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 87.522.707 5.467.157 38.579.777 6.975 -Uzun vadeli finansal borçlar 164.311.550 19.800.000 63.500.000 1.500.000 -Ticari borçlar 37.319.689 565.740 16.945.229 678.746 101.334 İlişkili taraflara borçlar 6.727.823 835.102 1.874.983 67.329 1.433.906 Kısa vadeli borç karşılıkları 6.494.176 113.046 3.048.324 30.599 -Diğer kısa vadeli borçlar 3.542.855 - 1.728.981 - -Diğer kısa vadeli yükümlülükler 8.398.014 - 4.098.292 - -Uzun vadeli borç karşılıkları 556.228 - 271.450 - -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 6.976.095 - 3.404.468 -
-321.849.137
26.781.045 133.451.504 2.283.649 1.535.240 Net yabancı para pozisyonu(*) (238.258.931) (23.139.072) (100.813.150) 1.461.409 599.777 Hedge edilen toplam varlık tutarı 12.294.600 - 6.000.000 - -Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - -Bilanço dışı türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu 12.294.600 - 6.000.000 - -Net yabancı para pozisyonu (225.964.331) (23.139.072) (94.813.150) 1.461.409 599.777 Döviz Hedge’i için Kullanılan
Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 275.176 - 134.291 - -İhracat 176.304.249 12.421.432 59.211.428 8.790.380 14.773.875 İthalat 57.921.465 14.906.561 13.248.547 2.959.470 659.334
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
30 Eylül 2011 değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (4.325.292) 4.325.292 - -ABD Doları riskten korunan kısım - - -
-ABD Doları net etki-gelir/(gider) (4.325.292) 4.325.292 - -Avro’nun TL karşısında %10
değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü) (25.529.879) 25.529.879 289.343 (289.343) Avro riskten korunan kısım 1.132.065 (1.132.065) -
-Avro net etki-gelir/(gider) (24.397.814) 24.397.814 289.343 (289.343)
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın 31 Aralık 2010 değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10
değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (3.577.300) 3.577.300 -
-ABD Doları riskten korunan kısım - - -
-ABD Doları net etki-gelir/(gider) (3.577.300) 3.577.300 - -Avro’nun TL karşısında %10
değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü) (20.657.623) 20.657.623 713.081 (713.081) Avro riskten korunan kısım 1.229.460 (1.229.460) -
-Avro net etki-gelir/(gider) (19.428.163) 19.428.163 713.081 (713.081)
Kar/Zarar Özkaynaklar
Kar/Zarar Özkaynaklar