31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Kısa vadeli 72,743,704 80,511,552
Orta ve uzun vadeli 276,474,875 250,337,925 Toplam sigorta teknik karşılıkları, net 349,218,579 330,849,477
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
31 Aralık 2011
Brüt Reasürör payı Net
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 29,158,660 (88,714) 29,069,946 Dönem içerisinde yazılan primler 141,266,330 (1,812,693) 139,453,637
Dönem içerisinde kazanılan primler (142,525,871) 1,810,879 (140,714,993) Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı 27,899,119 (90,528) 27,808,591
Kazanılmamış primler karşılığı
31 Aralık 2010 Brüt
Reasürör
payı Net Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 23,364,187 (111,243) 23,252,944 Dönem içerisinde yazılan primler 92,990,877 (2,242,875) 90,748,002 Dönem içerisinde kazanılan primler (87,196,404) 2,265,404 (84,931,000) Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı 29,158,660 (88,714) 29,069,946
Muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2011 Brüt Reasürör
payı Net Dönem başı muallak tazminat karşılığı 24,133,597 (536,543) 23,597,054 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 93,328,517 (533,002) 92,795,515 Dönem içinde ödenen hasarlar (87,002,156) 543,216 (86,458,940) Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 30,459,958 (526,329) 29,933,629
Muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2010 Brüt
Reasürör
payı Net Dönem başı muallak tazminat karşılığı 13,954,150 (510,277) 13,443,873 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 84,607,345 (770,691) 83,836,654 Dönem içinde ödenen hasarlar (74,427,898) 744,425 (73,683,473) Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 24,133,597 (536,543) 23,597,054 Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
31 Aralık 2011
Hasar yılı 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Toplam
Hasar yılı 16,968,231 22,252,867 24,552,795 24,523,365 31,155,692 24,849,185 144,302,135 1 yıl sonra 15,612,035 21,076,955 22,765,117 29,598,209 47,738,601 - 136,790,917 2 yıl sonra 15,754,850 21,383,274 25,097,226 30,898,819 - - 93,134,169
3 yıl sonra 15,989,149 23,201,320 25,891,612 - - - 65,082,081
4 yıl sonra 17,582,171 23,474,820 - - - - 41,056,991
5 yıl sonra 17,722,975 - - - 17,722,975
Hasarların cari tahmini 17,722,975 23,474,820 25,891,612 30,898,819 47,738,601 24,849,185 170,576,012 Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler (17,032,468) (22,806,762) (25,321,785) (28,950,488) (39,215,468) (8,623,691) (141,950,662) Finansal tablolardaki toplam
karşılık 690,507 668,058 569,827 1,948,331 8,523,133 16,225,494 28,625,350 2006 öncesi ile ilgili ayrılan brüt
muallak tazminat karşılıkları - - - 1,834,608
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 30,459,958
31 Aralık 2011
Hasar yılı 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Toplam
Hasar yılı 16,439,651 21,369,166 23,197,497 23,380,588 30,802,675 24,419,284 139,608,861 1 yıl sonra 15,083,455 20,173,753 21,409,819 28,455,432 43,351,048 - 128,473,507 2 yıl sonra 15,226,270 20,479,473 23,741,928 29,747,277 - - 89,194,948
3 yıl sonra 15,321,069 22,297,519 24,661,414 - - - 62,280,002
4 yıl sonra 16,914,091 22,617,873 - - - - 39,531,964
5 yıl sonra 17,054,895 - - - 17,054,895
Hasarların cari tahmini 17,054,895 22,617,873 24,661,414 29,747,277 43,351,048 24,419,284 161,851,791 Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler (16,381,623) (21,972,893) (24,117,212) (27,828,242) (34,867,597) (8,202,518) (133,370,085) Finansal tablolardaki toplam
karşılık 673,272 644,980 544,202 1,919,035 8,483,451 16,216,766 28,481,706 2006 öncesi ile ilgili ayrılan brüt
muallak tazminat karşılıkları - - - 1,451,923
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 29,933,629
31 Aralık 2010
Hasar yılı 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam
Hasar yılı 11,295,437 16,968,232 22,252,867 24,552,796 24,523,365 31,155,692 130,748,389 1 yıl sonra 11,147,166 15,612,035 21,076,955 22,765,117 29,598,209 - 100,199,482 2 yıl sonra 11,263,489 15,754,850 21,383,274 25,097,226 - - 73,498,839
3 yıl sonra 11,309,389 15,989,149 23,201,320 - - - 50,499,858
4 yıl sonra 11,315,496 17,582,171 - - - - 28,897,667
5 yıl sonra 10,915,809 - - - - - 10,915,809
Hasarların cari tahmini 10,915,809 17,582,171 23,201,320 25,097,226 29,598,209 31,155,692 137,550,427 Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler (9,880,097) (15,989,149) (21,383,274) (22,765,117) (24,523,365) (20,743,762) (115,284,764) Finansal tablolardaki toplam
karşılık 1,035,712 1,593,022 1,818,046 2,332,109 5,074,844 10,411,930 22,265,663 2005 öncesi ile ilgili ayrılan brüt
muallak tazminat karşılıkları - - - 1,867,934
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 24,133,597
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2010
Hasar yılı 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam
Hasar yılı 11,272,411 16,932,815 22,252,867 24,552,796 24,410,540 30,692,732 130,114,161 1 yıl sonra 11,124,140 15,576,618 21,076,955 22,713,269 29,372,559 - 99,863,541 2 yıl sonra 11,240,463 15,719,433 21,342,855 24,993,530 - - 73,296,281
3 yıl sonra 11,286,363 15,953,733 23,120,482 - - - 50,360,578
4 yıl sonra 11,292,470 17,511,339 - - - - 28,803,809
5 yıl sonra 10,869,757 - - - - 10,869,757
Hasarların cari tahmini 10,869,757 17,511,339 23,120,482 24,993,530 29,372,559 30,692,732 136,560,399 Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler (9,857,071) (15,953,733) (21,342,855) (22,713,269) (24,410,540) (20,512,282) (114,789,750) Finansal tablolardaki toplam
karşılık 1,012,686 1,557,606 1,777,627 2,280,261 4,962,019 10,180,450 21,770,649 2005 öncesi ile ilgili ayrılan brüt
muallak tazminat karşılıkları - - - 1,826,405
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 23,597,054
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Tesis edilmesi
gereken(**) Tesis edilen(*) Tesis edilmesi
gereken(**) Tesis edilen(*) Hayat:
Bankalar mevduatı (Not 11) 197,887,579 163,728,298 Finansal varlıklar(*) (Not 11) 107,016,635 125,592,975
İştirakler (Not 9) 1,046,392 1,017,592
Toplam 300,402,656 305,950,606 285,495,806 290,338,865 Hayat dışı:
Bankalar mevduatı (Not 11) 1,916,469 1,758,795
Finansal varlıklar(*) (Not 11) -
-Toplam 1,202,222 1,916,469 997,699 1,758,795
Toplam 301,604,878 307,867,075 286,493,505 292,097,660
(*) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sunulan tutarlar 29 Şubat 2011 tarihindeki verilere göre, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla sunulan tutarlar ise 27 Şubat 2010 tarihindeki verilere göre hazırlanmıştır.
(**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Ertelenmiş üretim komisyonları
Şirket, poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısımları ile yıllık sigorta sözleşmeleri ile yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinde gider ertelemelerini “gelecek aylara ait giderler” hesabı içerisinde aktifleştirmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarda gelir tahakkuklarında gösterilen 1,696,849 TL (31 Aralık 2010: 1,398,936 TL) tahakkuk eden fon yönetim ücret gelirlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Ertelenmiş üretim komisyonları 5,907,446 6,005,244
Diğer peşin ödenen komisyonlar 1,979,165 3,639,970
Ertelenmiş gider payları 1,541,316 1,330,589
Peşin ödenen sigorta giderleri 148,109 129,792
Peşin ödenen reklam giderleri 1 149,739
Peşin ödenen diğer giderler 41,390 23,124
Kısa vadeli gelecek aylara ait giderler 9,617,427 11,278,458
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Diğer peşin ödenen komisyonlar 1,552,328 4,291,060
Orta ve uzun vadeli gelecek aylara ait giderler 1,552,328 4,291,060 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları 6,005,244 4,752,882
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32) 23,937,860 14,271,530 Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32) (24,035,658) (13,019,168) Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları (Not 32) 5,907,446 6,005,244
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Sigortalı sayısı
Matematik
karşılıklar Sigortalı sayısı
Matematik karşılıklar Dönem içinde giren 440,882 107,315,028 79,349 53,342,754
Dönem içinde ayrılan (139,535) (85,776,549) (5,445) (50,502,546) Mevcut 394,357 285,167,584 93,010 263,629,105
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Sözleşme
sayısı Brüt prim Net prim Sözleşme
sayısı Brüt prim Net prim Bireysel 27,396 3,022,384 3,017,604 17,346 2,389,998 2,382,771 Grup 413,486 87,423,835 87,298,888 475,365 67,493,136 67,332,098 Toplam 440,882 90,446,219 90,316,492 492,711 69,883,134 69,714,869
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Bireysel 27,397 1,839,137 1,834,357 (16,841,797) 4,337 2,693,811 1,977,355 (66,623,077) Grup 112,138 3,005,490 2,880,543 (68,934,752) 1,780 3,031,832 2,405,775 (22,570,402) Toplam 139,535 4,844,627 4,714,900 (85,776,549) 6,117 5,725,643 4,383,130 (89,193,478)
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranları:
Para Birimi
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranları:
Para Birimi
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Bireysel emeklilik
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla, emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Saklayıcı şirketten alacaklar 868,063,380 701,302,779
Giriş aidatı alacakları 250,280 144,302
Bireysel emeklilik aracılarından alacaklar 24,018 5,267 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, net (Not 12) 868,337,678 701,452,348
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Katılımcılara borçlar 868,063,380 701,302,779
Katılımcılar geçici hesabı 12,205,954 8,410,331
Katılımcılar cayma hesabı 1,772,968 854,087
Aracılara borçlar 226,269 622,012
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 19) 882,268,571 711,189,209