Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları

17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Hayat dışı dallar için tesis

edilmesi gereken teminat tutarı (*) 104,839,046 107,443,744 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı

(43 no’lu dipnot) 120,136,539 114,234,368

(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.

17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:

4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2009:

Yoktur).

17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur).

17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan -30 Haziran 2009: Yoktur).

17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010:

Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan -30 Haziran 2009: Yoktur).

17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010:

Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009:

Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan -30 Haziran 2010: Yoktur), (-30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - -30 Haziran 2009: Yoktur).

17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2010: Yoktur), (30 Haziran 2009: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: Yoktur).

17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:

Muallak hasar karşılığı:

30 Haziran 2010

Brüt Reasürans payı Net

Dönem başı rapor edilen

hasarlar - 1 Ocak 303,362,489 (61,951,364) 241,411,125

Ödenen hasar (105,701,668) 7,556,003 (98,145,665)

Muallak hasar yeterlilik karşılığı (**) 3,803,149 - 3,803,149 Tahmini sovtaj ve rücu gelir taahhuku (*) (18,898,996) 276,467 (18,622,529)

Toplam 419,718,754 (71,203,946) 348,514,808

(*) Söz konusu karşılıklar brüt ve net olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır.

(**) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır.

Muallak hasar karşılığı:

30 Haziran 2009

Brüt Reasürans payı Net

Dönem başı rapor edilen

hasarlar - 1 Ocak 302,553,073 (65,681,715) 236,871,358

Ödenen hasar (138,902,750) 10,840,074 (128,062,676)

hasarları - 30 Haziran 321,198,731 (67,333,648) 253,865,083 Gerçekleşmiş ancak rapor

edilmemiş hasarlar (*) 108,704,809 - 108,704,809

Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan

ilave karşılık (**) 18,809,650 - 18,809,650

Muallak hasar yeterlilik karşılığı (*) 1,272,292 - 1,272,292 Tahmini sovtaj ve rücu gelir taahhuku (*) (23,258,323) - (23,258,323)

Toplam 426,727,159 (67,333,648) 359,393,511

(*) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmış ve kayıtlara

(**) Söz konusu karşılık brüt ve net olarak hesaplanmış ve brüt tutar kayıtlara yansıtılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

17.15 - 17.19 - Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):

Kazanılmamış primler karşılığı:

Brüt Reasürans payı 2010 Net

Dönem başı - 1 Ocak 659,198,885 (93,547,577) 565,651,308

Net değişim 81,830,319 (9,166,053) 72,664,266

Dönem sonu - 30 Haziran 741,029,204 (102,713,630) 638,315,574 Brüt Reasürans payı 2009 Net

Dönem başı - 1 Ocak 587,568,760 (61,292,568) 526,276,192

Net değişim 67,527,680 (37,010,693) 30,516,987

Dönem sonu - 30 Haziran 655,096,440 (98,303,261) 556,793,179 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 112,960,818 TL (31 Aralık 2009: 98,533,314 TL) ve 14,178,899 TL (31 Aralık 2009: 12,112,141 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır (19 no’lu dipnot).

Devam eden riskler karşılığı (*):

Brüt Reasürans payı 2010 Net

Dönem başı - 1 Ocak 31,779,173 - 31,779,173

Net değişim (19,200,000) - (19,200,000)

Dönem sonu - 30 Haziran 12,579,173 - 12,579,173

Brüt Reasürans payı 2009 Net

Dönem başı - 1 Ocak 32,334,670 - 32,334,670

Net değişim 20,444,503 - 20,444,503

Dönem sonu - 30 Haziran 52,779,173 - 52,779,173

Dengeleme karşılığı (*):

Brüt Reasürans payı 2010 Net

Dönem başı - 1 Ocak 22,289,500 - 22,289,500

Net değişim 6,683,277 - 6,683,277

Dönem sonu - 30 Haziran 28,972,777 - 28,972,777

Brüt Reasürans payı 2009 Net

Dönem başı - 1 Ocak 10,174,723 - 10,174,723

Net değişim 6,680,818 - 6,680,818

Dönem sonu - 30 Haziran 16,855,541 - 16,855,541

(*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.

17.15 - 17.19 - Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):

Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010

Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL

ABD Doları 35,016,568 1.5823 55,406,716

Euro 20,574,863 1.9310 39,730,060

GBP 96,062 2.3820 228,820

CHF 17,612 1.4546 25,619

95,391,215 31 Aralık 2009

Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL

ABD Doları 16,909,629 1,5130 25,584,268

Euro 7,886,899 2,1707 17,120,092

GBP 197,024 2,4017 473,192

43,177,552

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

41

17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):

Şirket’in Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne istinaden ödenen net hasarlar üzerinden oluşturduğu hasar gelişim tablosu aşağıda yer almaktadır:

30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu:

Toplam 1 Temmuz 2004 - 1 Temmuz 2005 - 1 Temmuz 2006 - 1 Temmuz 2007 - 1 Temmuz 2008 - 1 Temmuz 2009 - Ödenen Kaza yılı 30 Haziran 2005 30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 Net Hasar

Kaza döneminde yapılan ödeme 350,307,462 430,819,894 481,734,832 536,428,492 639,694,663 664,202,953 3,103,188,296

1 yıl sonra 54,541,172 73,229,843 71,054,982 96,605,875 112,187,242 - 407,619,114

2 yıl sonra 627,079 2,713,949 4,835,385 11,331,505 - - 19,507,918

3 yıl sonra 1,494,867 3,032,588 4,554,175 - - - 9,081,630

4 yıl sonra 3,654,927 4,252,169 - - - - 7,907,096

5 yıl sonra 4,527,786 - - - - - 4,527,786

Toplam ödenen net hasar 415,153,293 514,048,443 562,179,374 644,365,872 751,881,905 664,202,953 3,551,831,840

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu:

Toplam 1 Temmuz 2003 - 1 Temmuz 2004 - 1 Temmuz 2005 - 1 Temmuz 2006 - 1 Temmuz 2007 - 1 Temmuz 2008 - Ödenen Kaza yılı 30 Haziran 2004 30 Haziran 2005 30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 Net Hasar

Kaza döneminde yapılan ödeme 194,082,131 341,403,890 412,033,052 458,180,317 511,681,846 607,785,229 2,525,166,465

1 yıl sonra 35,276,091 53,560,883 73,420,395 71,060,835 96,355,517 - 329,673,721

2 yıl sonra 1,794,443 612,444 2,740,617 4,903,295 - - 10,050,799

3 yıl sonra 844,404 1,494,792 3,038,322 - - - 5,377,518

4 yıl sonra 1,852,161 3,344,657 - - - - 5,196,818

5 yıl sonra 1,870,652 - - - - - 1,870,652

Toplam ödenen net hasar 235,719,882 400,416,666 491,232,386 534,144,447 608,037,363 607,785,229 2,877,335,973

Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, Şirket’in branş bazında ayırdığı cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı kara araçları sorumluluk, genel sorumluluk ve kaza branşlarında, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan daha küçük olduğundan söz konusu branşlar için 10,753,773 TL tutarında ilave muallak hasar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2009: 17,795,859 TL) (2.24 no’lu dipnot).

18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri