Kredi riski Şube’nin ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, Şube ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Bir sektörde yer alan firmalara kullandırılan kredilerin toplam kredilere oranının üst limiti yıllık olarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve gerekli durumlarda güncellenir.
Şube’nin Türkiye dışında maruz kaldığı kredi riski ülke ve bölge bazında, Müdürler Kurulu tarafından belirlenen limitler dahilinde takip edilmektedir. Bu kapsamda Şube’nin yabancı ülke veya bölgede aldığı riskin toplamı, yurtdışında mukim bankalar ve/veya bunların Türkiye şubeleri üzerinde alınan kredi riskinin toplamı, yabancı ülkede yerleşik veya yabancı uyruklu kişilere kullandırılmış kredilerin risk toplamı, Türkiye’de yerleşik ancak ana hissedar veya hissedarları başka bir ülkede yerleşik olan ve bu ortakların kefalet ve garanti verdiği kurumsal müşteriler ve/veya bankalar üzerinden alınan risk toplamı ve gerekli görülen durumlarda Şube’nin Türkiye’de aldığı riskin toplamı takip edilmektedir.
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Şube’nin özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu takip edilmektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, olası geri ödeme problemlerinin erken teşhis edilmesi durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ek teminat alınmakta, bu sayede şube kaybının önlenmesi amaçlanmaktadır. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Teminatlar ilgili mevzuat çerçevesinde, kredinin niteliği ve şirketin mali yapısı göz önünde bulundurularak kredi komitesince alınan tahsis kararına istinaden alınmaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte belirtilen Üçüncü Grup kredi olarak sınıflandırma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan krediler “tahsili gecikmiş” olarak nitelendirilir; aynı Yönetmelik’te belirtilen üçüncü, dördüncü ve beşinci gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, “değer kaybına uğramış”
krediler olarak kabul edilir.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden pozisyon tutulmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler ilgili mevzuatta belirlenen yöntemlere uygun olarak izlenmektedir.
Societe Generale (S.A.) Paris Merkezi Fransa İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(26) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Cari Dönem
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS
uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Karşılıklar/amortisman ve
değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
Krediler - 343.018 - - 343.018 finansal tablolarda yer alan TMS
uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Karşılıklar/amortisman ve
değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
Krediler - 313.204 - - 313.204
Borçlanma araçları - - - - -
Bilanço dışı alacaklar - 302.652 - - 302.652
Toplam - 615.856 - - 615.856
2. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler:
Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).
3. Kredi riski azaltım teknikleri - Genel Bakış:
Cari Dönem
Societe Generale (S.A.) Paris Merkezi Fransa İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(27) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
4. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar 135.419 - 135.419 - - -
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar - - - - - -
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar - - - - - -
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - -
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - -
11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - -
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan - - - - - -
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk Sınıfları Bilanço içi
tutar 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar 370.851 - 370.851 - - -
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar - - - - - -
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar - - - - - -
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - -
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - -
11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - -
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - -
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan - - - - - -
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -
16 Diğer alacaklar 27.481 - 27.481 - 27.481 100,00%
17 Hisse senedi yatırımları - - - - - -
18 Toplam 759.074 302.652 759.074 214.351 87.744 9,01%
Societe Generale (S.A.) Paris Merkezi Fransa İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(28) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
5. Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar:
Cari Dönem
0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% Diğerleri
Toplam risk tutarı Risk Sınıfları / Risk Ağırlığı
1
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar 135.419 - - - - - - - - 135.419
2
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - -
3
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - -
4
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar - - - - - - - - - -
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - -
6
Bankalardan ve aracı kurumlardan
alacaklar 62.110 - 95 30.837 - 1.833 - - - 94.875
7 Kurumsal alacaklar 336.864 - 69.502 1.831 - - 408.197
8 Perakende alacaklar - - - - - - - - - -
9
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - - - - - -
10
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar - - - - - - - - - -
11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - -
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - -
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - -
14
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -
15
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar - - - - - - - - - -
16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - -
17 Diğer Alacaklar 2 - - - - 43.659 - - - 43.661
18 Toplam 534.395 - 95 100.339 - 47.323 - - - 682.152
Societe Generale (S.A.) Paris Merkezi Fransa İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(29) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
5. Standart Yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar (devamı):
Önceki Dönem
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar 283.224
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar 11 Tahsili gecikmiş alacaklar
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 16 Hisse senedi yatırımları
Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) Açıklamaları:
1. Karşı taraf kredi riskinin’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).
2. Kredi değerleme ayarlamaları (“KDA”) için sermaye yükümlülüğü:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).
3. Standart Yaklaşım: Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).
4. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).
5. Kredi türevleri:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).
Societe Generale (S.A.) Paris Merkezi Fransa İstanbul Türkiye Merkez Şubesi 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(30) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
6. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamatadır).