86 XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) 3. KDA için sermaye yükümlülüğü
sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı - -
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı 1.114.658 339.808
sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı - -
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) -
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) -
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı 1.298.586 463.026
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 1.298.586 463.026
4. Standart yaklaşım – Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR
Cari Dönem - 31 Aralık 2020
%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam kredi riski (*) Risk Ağırlıkları / Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar - - - - - - - - -
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar - - - - - - - - -
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar - - - - - - - - -
(*) Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uyguladıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
384
385
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
89
XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2019
%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam kredi riski (*) Risk Ağırlıkları / Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar - - - - - - - - -
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - -
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar - - - - - - - - -
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - -
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - -
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 85.111 3.216 - 97.642 - - 185.969
Kurumsal alacaklar - - - - - 1.019.647 - - 1.019.647
Perakende alacaklar - - - - - 92.970 - - 92.970
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar - - - - - - - - -
Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - -
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - -
İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -
Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar - - - - - - - - -
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -
Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - -
Diğer alacaklar - - - - - - - - -
Diğer varlıklar - - - - - - - - -
Toplam - - 85.111 3.216 - 1.210.259 - - 1.298.586
(*) Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uyguladıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
5. KKR için kullanılan teminatlar
Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları
Cari Dönem
31 Aralık 2020 Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan
teminatlar Verilen teminatlar
Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış
Nakit – yerli para - - - - 1.242.289 -
Nakit – yabancı para 165.244 - 310.434 - - -
Devlet tahvil/bono – yerli - - - - 2.240.457 -
Devlet tahvil/bono – diğer - - - - 1.088.528 -
Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -
Kurumsal tahvil/bono - - - - - -
Hisse senedi - - - - - -
Diğer teminat - - - - - -
Toplam 165.244 - 310.434 - 4.571.274 -
Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları
Önceki Dönem
31 Aralık 2019 Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan
teminatlar Verilen teminatlar
Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış
Nakit – yerli para - - - - - -
Nakit – yabancı para 53.547 - 173.473 - - -
Devlet tahvil/bono – yerli - - - - 4.468.584 -
Devlet tahvil/bono – diğer - - - - 6.660.126 -
Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -
Kurumsal tahvil/bono - - - - - -
Hisse senedi - - - - - -
Diğer teminat - - - - - -
Toplam 53.547 - 173.473 - 11.128.710 -
6. Kredi türevleri Bulunmamaktadır.
7. Merkezi karşı tarafa olan riskler Bulunmamaktadır.
f. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.
386
387
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
90
XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) g. Piyasa Riski Açıklamaları
1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
Piyasa riski; faiz oranı, döviz kuru, hisse senedi, emtia ve opsiyon fiyatlarında meydana gelebilecek değişikliklerin, alım-satım portföyünün piyasa değerindeki düşüş riski olarak tanımlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka yasal raporlamalarında standart yöntem ile yapılan hesaplamaları dikkate almakta bununla beraber, içsel olarak zarar olasılıklarını ölçümleyebilmek için Riske Maruz Değer (RMD), Stres altında Riske Maruz Değer (SRMD) ve İlave Risk Sermaye Yükümlülüğü (İRSY) modellerini kullanmaktadır. İçsel modellerin işaret ettiği risk ile standart yöntem arasındaki fark ekonomik sermaye hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklıklık Banka piyasa riskini portföy ve risk faktörü (faiz, kur riski) bazında ayrı ayrı konulan RMD limitlerine ilaveten günlük döviz pozisyon limitleri, azami zarar limitleri, portföy büyüklük limitleri ve faiz hassasiyeti (portföy, vade ve kur kırılımında Bugünkü Değer Baz Puan - BDBP) limitleri ile takip etmektedir. Risk izleme ve kontrol faaliyetleri bağımsız birimler tarafından yürütülmektedir.
RMD, son iki senenin günlük kar/zarar verisi üzerinden kalibre edilmek üzere tarihsel simülasyon yöntemi ile hesaplanmakta, senaryolar iki haftada bir güncellenmektedir. RMD %99 tek yönlü güven aralığı ve bir günlük elde tutma periyodu baz alınarak hesaplanmakta olup özetle ilgili güne ait portföyün son 500 günlük piyasa değişimlerine göre tekrardan hesaplanması nihayetinde gözlemlenen en kötü 5. zarar rakamını işaret etmektedir. RMD yönteminin içerdiği tahminlerin doğruluğunu test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Stres altında riske maruz değer, 1 yıllık stres dönemi için %99 güven aralığında 10 günlük elde tutma süresi baz alınarak haftalık olarak hesaplanır. Bu bağlamda Stres RMD ilgili güne ait portföyün 250 günlük stres periyodu içerisinde günlük piyasa değişimlerine göre tekrardan hesaplanması nihayetinde gözlemlenen en kötü 2. ve 3. zarar rakamlarının ortalamasını işaret etmektedir. Stres periyodu HSBC Grup geneli için 1 Ocak 2007 tarihinden günümüze en kötü piyasa koşullarını dikkate alarak 3 ayda bir kalibre edilmekte olup bununla beraber farklı risk profilleri dikkate alınarak ülke özelinde stres periyodu değerlendirmeleri ve etki analizleri yapılmakta ve raporlanmaktadır.
İlave Risk Sermaye Yükümlülüğü ise gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar portföyünde bulunan menkul kıymetlerin ihraççılarının kredi değerliliğindeki düşüş ihtimali nedeniyle ortaya çıkabilecek kaybı ifade etmektedir.
Çeşitli finansal değişkenlerdeki olası ancak daha uç durumların veya piyasa hareketlerinin portföy değeri üzerindeki potansiyel etkilerini ölçmek için, RMD ve BDBP kısıtlamalarına ek olarak, stres testleri de kullanılmaktadır. Stres Testi sonuçları, Üst Yönetim tarafından, bu tarz vakaların finansallar üzerindeki olası etkilerinin belirlenmesi ve olası kayıpları sınırlandırmak için gerekli tedbirlerin alınması amacıyla değerlendirmeye tabi tutulur.
Piyasa Risk limitleri, Risk Yönetimi Birimi Yöneticisi, Piyasa ve Karşı Taraf Kredi Riski Birim Yöneticisi, ve Banka Genel Müdürü dahil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte değerlendirilir.
Limitler Risk Yönetimi Komitesi’nde en az yılda bir gözden geçirilerek Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayına sunulur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ana limitler sabit kalmak üzere Risk Yönetimi Komitesi alt limit belirleyebilir ve bu limitlerde değişikliğe gidebilir.
Piyasa Riski limit ve gerçekleşmeleri iş kolları ve yönetim tarafından günlük izlenir, haftalık olarak Yönetim Kurulu’na aylık bazda APKO, Risk Yönetim Komitesi ve Denetim Komitesine sunulur.
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
91
XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) 2. Standart Yaklaşım
Cari Dönem
31 Aralık 2020 Önceki Dönem 31 Aralık 2019 Risk Ağırlıklı Tutar Risk Ağırlıklı Tutar Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 754.402 610.365
Hisse senedi riski (genel ve spesifik) 11.125 18.638
Kur riski 538.009 490.684
Emtia riski 205.614 -
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım - -
Delta-plus metodu 14.763 22.538
Senaryo yaklaşımı - -
Menkul kıymetleştirme - -
Toplam 1.523.913 1.142.225
h. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel risk sermaye gereksinimi 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi”
kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi operasyonel risk sermaye gereksinimi 2017, 2018 ve 2019 yılları gelirleri kullanılarak hesaplanmaktadır.
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.
Cari Dönem 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2019 Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı Oran (%) Toplam Brüt gelir 1.289.834 1.536.622 1.923.713 1.583.390 15 237.508 Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5) 2.968.854
388
389
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
92
XII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka; bireysel, kurumsal ve yatırım bankacılığı, hazine ve sermaye piyasaları alanlarında hizmet vermektedir.
Bireysel bankacılık alanında; banka kartı, kredi kartları, mevduat ürünleri, bireysel krediler, ödeme ve tahsilatlar, premier müşteri hizmetleri, saklama hizmetleri, finansal planlama ve sigorta ürünleri hizmetleri, kurumsal ve ticari bankacılık alanında; krediler, ticari kart, dış ticaret finansmanı, yapılandırılmış ticaret finansmanı, proje ve ihracat finansmanı, sendikasyonlar, saklama hizmetleri, nakit ve risk yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Kurumsal ve yatırım bankacılığı alanında ise müşterilere; kredi ve yatırım hizmetleri, ticari kart, sigorta ürünleri, nakit ve risk yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka, müşterilerine menkul kıymet işlemleri, altın ve döviz işlemleri, türev işlemler ve para piyasası işlemleri alanlarında finansal hizmetleri de sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık
Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı
Hazine ve Sermaye
Piyasaları Diğer Grup’un Toplam Faaliyeti Cari Dönem – 31 Aralık 2020
Faaliyet Gelirleri 813.349 1.082.335 717.810 (24.451) 2.589.043
Diğer - - - - -
Faaliyet Geliri 813.349 1.082.335 717.810 (24.451) 2.589.043
Bölümün Net Kazancı - - - - -
Dağıtılmamış Maliyetler - - - - -
Faaliyet Karı (204.655) 350.890 496.108 (19.210) 623.133
Vergi Öncesi Kar (204.655) 350.890 496.108 (19.210) 623.133
Vergi Karşılığı (*) - - - (170.401) (170.401)
Vergi Sonrası Kar (204.655) 350.890 496.108 (189.611) 452.732
Azınlık Hakları - - - - -
Dönem Net Karı (204.655) 350.890 496.108 (189.611) 452.732
Bölüm Varlıkları 3.278.318 14.345.651 25.891.236 - 43.515.205
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 220 220
Dağıtılmamış Varlıklar - - - - -
Toplam Varlıklar 3.278.318 14.345.651 25.891.236 220 43.515.425 Bölüm Yükümlülükleri 21.833.410 10.684.154 5.990.330 1.425.592 39.933.486
Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 3.581.939 3.581.939
Toplam Yükümlülükler 21.833.410 10.684.154 5.990.330 5.007.531 43.515.425
Diğer Bölüm Kalemleri 55.229 - (12.502) 20.850 63.577
Sermaye Yatırımı - - - 134.872 134.872
Amortisman - - - (114.022) (114.022)
Değer Azalışı - - (12.502) - (12.502)
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider (**) 55.229 - - - 55.229
(*) Vergi karşılığı dağıtılmamıştır.
(**) Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider kalemi diğer gelir ve gider reeskontları ile karşılıkları içermektedir.
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
93
XII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Bireysel Bankacılık
Kurumsal ve Yatırım Bankacılığı
Hazine ve Sermaye
Piyasaları Diğer Grup’un Toplam Faaliyeti Önceki Dönem - 31 Aralık 2019
Faaliyet Gelirleri 694.491 969.044 547.062 (18.789) 2.191.808
Diğer - - - - -
Faaliyet Geliri 694.491 969.044 547.062 (18.789) 2.191.808
Bölümün Net Kazancı - - - - -
Dağıtılmamış Maliyetler - - - - -
Faaliyet Karı (73.111) 344.244 364.645 (14.657) 621.121
Vergi Öncesi Kar (73.111) 344.244 364.645 (14.657) 621.121
Vergi Karşılığı (*) - - - (142.249) (142.249)
Vergi Sonrası Kar (73.111) 344.244 364.645 (156.906) 478.872
Azınlık Hakları - - - - -
Dönem Net Karı (73.111) 344.244 364.645 (156.906) 478.872
Bölüm Varlıkları 3.076.295 9.850.745 22.031.609 - 34.958.649
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 220 220
Dağıtılmamış Varlıklar - - - - -
Toplam Varlıklar 3.076.295 9.850.745 22.031.609 220 34.958.869
Bölüm Yükümlülükleri 19.299.392 8.509.234 2.783.545 1.224.833 31.817.004
Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 3.141.865 3.141.865
Toplam Yükümlülükler 19.299.392 8.509.234 2.783.545 4.366.698 34.958.869
Diğer Bölüm Kalemleri 666.691 - (2.286) 8.871 673.276
Sermaye Yatırımı - - - 96.963 96.963
Amortisman - - - (88.092) (88.092)
Değer Azalışı - - (2.286) - (2.286)
Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider (**) 666.691 - - - 666.691
(*) Vergi karşılığı dağıtılmamıştır.
(**) Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider kalemi diğer gelir ve gider reeskontları ile karşılıkları içermektedir.
390
391
HSBC BANK A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
94
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN