Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Diğer Giderler (634.817) (14.318) (96.178) (745.313)
Vergi Öncesi Kâr (38.722) 612.510 28.764 602.552
Vergi Karşılığı (123.800)
Net Dönem Kârı 478.752
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları 44.507.177 12.685.209 1.080.552 58.272.938
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 1.292.826 1.292.826
Toplam Aktifler 44.507.177 12.685.209 2.373.378 59.565.764
Bölüm Yükümlülükleri 49.762.516 1.734.228 1.649.752 53.146.496
Özkaynaklar - - 6.419.268 6.419.268
Toplam Pasifler 49.762.516 1.734.228 8.069.020 59.565.764
Önceki Dönem (*)
Diğer Giderler (443.681) (30.915) (87.270) (561.866)
Vergi Öncesi Kâr 58.171 437.745 (79.517) 416.399
Vergi Karşılığı (94.375)
Net Dönem Kârı 322.024
Önceki Dönem (**)
Bölüm Varlıkları 37.634.445 11.288.060 1.311.033 50.233.538
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 1.232.821 1.232.821
Toplam Aktifler 37.634.445 11.288.060 2.543.854 51.466.359
Bölüm Yükümlülükleri 42.617.741 1.045.241 1.698.821 45.361.803
Özkaynaklar - - 6.104.556 6.104.556
Toplam Pasifler 42.617.741 1.045.241 7.803.377 51.466.359
(*) 30 Haziran 2020 dönemine ait bilgileri içermektedir.
(**) 31 Aralık 2020 dönemine ait bilgileri içermektedir.
38 MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 1. Sınıflandırmalar
1 Ocak 2021 tarihinden itibaren gecerli olan Tekduzen Hesap Planı Hakkında Yonetmelik kapsamında,
“Diğer Aktifler” kalemi altında gosterilen yurtdışı bankalar ile yapılan turev işlemleri icin verilen teminatlar, yapılan değişikliklere uygun olarak “Bankalar” kaleminde takip edilmeye başlanmıştır.
Söz konusu değişikliğin, 31 Aralık 2020 ve 30 Haziran 2021 tarihli Banka’nın finansal durum tablolarının büyüklüğü ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
39
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.
Banka’nın 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %18,25’tir (31 Aralık 2020: %19,41).
BDDK’nın 23 Mart 2020 tarihinde yapmış olduğu basın açıklamasına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar sebebiyle Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında esas alınan döviz alış kuru kullanabilmesine; 8 Aralık 2020 tarih ve 9312 sayılı karar ile hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalamasının kullanabilmesine imkan sağlamıştır. Banka, 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanı kullanmıştır. İlave olarak 23 Mart 2020 tarihinde yapmış olduğu düzenleme ile, 23 Mart 2020 tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır.
“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin değerleme farklarının toplamının pozitif yönde olması sebebiyle, Banka bu dönem BDDK’nın söz konusu düzenlemesini kullanmamıştır.
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
Sermaye 2.800.374 2.800.374
Hisse senedi ihraç primleri - -
Yedek akçeler 2.882.741 2.222.240
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 343.767 423.604
Kâr 478.752 732.829
Net Dönem Kârı 478.752 732.829
Geçmiş Yıllar Kârı - -
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 6.505.634 6.179.047
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 86.366 74.491
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 982 1.191
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 3.295 3.304
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -
40
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’unu aşan kısmı 45.412 50.116
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - -
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı - -
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar - -
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 136.055 129.102
Çekirdek Sermaye Toplamı 6.369.579 6.049.945
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri - -
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar) - -
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -
İlave Ana Sermaye Toplamı - -
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 6.369.579 6.049.945
41
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 2.604.750 2.200.500 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar) - -
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar) 597.636 515.643
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 3.202.386 2.716.143
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -
Katkı Sermaye Toplamı 3.202.386 2.716.143
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 9.571.965 8.766.088
Özkaynakdan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri - -
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - -
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 9.571.965 8.766.088
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 52.462.907 45.172.365
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,14 13,39
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,14 13,39
Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 18,25 19,41
42
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,511 2,510
a. Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,500 2,500
b. Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,011 0,010
c. Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - -
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına
oranı (%) 6,14 7,39
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar 641.499 610.006
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -
-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi) 1.348.535 1.036.807
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 597.636 515.643
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
Özkaynak kalemlerine ilişkin tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda yer alan tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasında fark bulunmamaktadır.
43
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
İhraçcı Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) XS1584113184
Aracın tabi olduğu mevzuat
SPK-II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’ den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide ve konsolide olmayan bazda geçerlidir
Aracın türü Sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz tahvil ihracı (Katkı
Sermaye) Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon USD) 300
Aracın nominal değeri (Milyon USD) 300
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347011 (Pasif Hesap) -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Aracın ihraç tarihi 28 Mart 2017
Aracın vade yapısı (Vadesiz / Vadeli) Vadeli
Aracın başlangıç vadesi 28 Mart 2017 - 29 Mart 2027 (10 yıl)
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek
tutar Sabit ya da değişken faiz / temettü ödemeleri
Sabit faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %7,625
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yoktur Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Yoktur Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yoktur
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı
Bankacılık Kanunu’nun 71’inci maddesi çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Banka’nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi ihtimalinin belirmesi halinde BDDK’nın bu yönde alacağı karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Yoktur Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)
Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce diğer katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı 8. maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı 7. maddede yer alan şartlara haiz değildir.
44
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları 1 Avro
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
30 Haziran 2021 8,6825 10,3352
Bundan Önceki Beş İş Günü;
29 Haziran 2021 8,6385 10,2959
28 Haziran 2021 8,6965 10,3720
25 Haziran 2021 8,6565 10,3352
24 Haziran 2021 8,6150 10,2712
23 Haziran 2021 8,5975 10,2493
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son bir aylık basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 8,5789 ve 10,3357’dir.
45
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer YP Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 562.180 723.290 - 1.285.470
Bankalar 155.075 186.103 4.311 345.489
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (1) 107.984 488.645 631 597.260
Para Piyasalarından Alacaklar - - - -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar 101.939 3.024.929 - 3.126.868
Krediler (2) 19.500.517 22.340.741 - 41.841.258
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları) - - - -
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar - 424.884 - 424.884
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (5) - 293.966 - 293.966
Maddi Duran Varlıklar - - - -
Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -
Diğer Varlıklar (3) 74.789 133.104 - 207.893
Toplam Varlıklar 20.502.484 27.615.662 4.942 48.123.088
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı - - - -
Döviz Tevdiat Hesabı - - - -
Para Piyasalarına Borçlar 535.578 158.813 - 694.391
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 15.086.640 22.473.653 - 37.560.293
İhraç Edilen Menkul Değerler (4) - 12.623.020 - 12.623.020
Muhtelif Borçlar 20.707 253.578 45 274.330
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (5) - - - -
Diğer Yükümlülükler (6) 171.884 203.794 351 376.029
Toplam Yükümlülükler 15.814.809 35.712.858 396 51.528.063
Net Bilanço Pozisyonu 4.687.675 (8.097.196) 4.546 (3.404.975)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (4.236.635) 8.819.807 (2.595) 4.580.577 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.433.869 10.661.732 141.469 12.237.070 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5.670.504) (1.841.925) (144.064) (7.656.493)
Gayrinakdi Krediler (7) 2.377.765 3.739.755 98.854 6.216.374
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar 17.248.288 23.118.324 4.550 40.371.162
Toplam Yükümlülükler 14.589.085 28.781.542 216 43.370.843
Net Bilanço Pozisyonu 2.659.203 (5.663.218) 4.334 (2.999.681)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (2.172.755) 6.303.752 (2.333) 4.128.664 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1.479.804 7.943.777 149.341 9.572.922 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (3.652.559) (1.640.025) (151.674) (5.444.258)
Gayrinakdi Krediler (7) 1.875.631 2.705.274 1.876 4.582.781
(1) 74.821 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
(2) Verilen krediler, 1.359.477 TL tutarında dövize endeksli krediler, 243.304 TL tutarında Finansal Kiralama Alacakları, 968.843 TL Donuk
(2) Verilen krediler, 1.359.477 TL tutarında dövize endeksli krediler, 243.304 TL tutarında Finansal Kiralama Alacakları, 968.843 TL Donuk