BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Mevduata ilişkin bilgiler:
a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Cari Dönem):
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 8.964.474 2.238.345 38.462.699 1.165.724 417.267 402.701 2.529 51.653.739 Döviz Tevdiat Hesabı 12.436.143 7.142.942 31.723.107 4.179.574 1.806.437 7.524.887 610 64.813.700 Yurt içinde Yer. K. 10.728.437 6.160.603 28.808.099 3.572.466 1.080.382 2.620.277 470 52.970.734 Yurt dışında Yer. K. 1.707.706 982.339 2.915.008 607.108 726.055 4.904.610 140 11.842.966
Resmi Kur. Mevduatı 599.407 45.639 30.538 2.136 346 23 678.089
Tic. Kur. Mevduatı 5.889.772 1.980.568 6.463.969 109.193 71.585 31.337 14.546.424
Diğ. Kur. Mevduatı 233.671 169.987 3.634.574 595.635 3.986 1.895 4.639.748
Kıymetli Maden DH 1.794.119 322 239.016 15.685 2.049.142
Bankalar Mevduatı 545.132 2.616.380 2.326.838 166.558 228.113 875.720 6.758.741
TCMB 392 392
Yurt içi Bankalar 3.629 2.200.426 510.077 10.301 4.258 2.728.691
Yurt dışı Bankalar 524.321 415.954 1.816.761 166.558 217.812 871.462 4.012.868
Katılım Bankaları 16.790 16.790
Diğer
Toplam 30.462.718 14.193.861 82.642.047 6.218.820 2.766.750 8.852.248 3.139 145.139.583
a.2. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Önceki Dönem):
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
Birikimli
Mevduat Toplam
Tasarruf Mevduatı 8.543.512 2.564.643 36.743.275 1.471.201 341.003 378.626 50.042.260
Döviz Tevdiat Hesabı 11.177.918 6.611.636 28.207.886 2.493.454 2.329.034 5.086.414 55.906.342 Yurt içinde Yer. K. 9.509.882 5.905.555 24.687.708 1.803.473 513.111 2.223.984 44.643.713 Yurt dışında Yer. K. 1.668.036 706.081 3.520.178 689.981 1.815.923 2.862.430 11.262.629
Resmi Kur. Mevduatı 628.758 20.936 53.087 3.614 181 23 706.599
Tic. Kur. Mevduatı 6.385.381 2.151.627 4.937.298 105.355 44.616 17.226 13.641.503
Diğ. Kur. Mevduatı 228.062 117.147 3.640.888 738.522 29.693 1.372 4.755.684
Kıymetli Maden DH 2.484.485 293 258.242 16.526 2.759.546
Bankalar Mevduatı 653.743 3.562.153 1.726.811 184.607 79.532 482.446 6.689.292
TCMB 367 367
Yurt içi Bankalar 7.637 3.035.351 484.018 12.219 6.350 3.545.575
Yurt dışı Bankalar 581.292 526.802 1.242.793 184.607 67.313 476.096 3.078.903
Katılım Bankaları 64.447 64.447
Diğer
Toplam 30.101.859 15.028.142 75.309.538 4.996.753 3.082.301 5.982.633 134.501.226
a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı 27.161.106 26.123.513 24.053.248 23.503.729
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 11.913.661 11.198.985 25.598.462 23.572.861
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. 1.259.790 1.831.203 779.959 865.810
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 2.758.972 2.754.222 243.089 215.809
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 114.177 18.144
a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar 546.961 431.891
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 12.494 12.077
26.09.2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Vadeli İşlemler 35.566 120.751 11.438 47.090
Swap İşlemleri 336.345 503.317 244.943 364.095
Futures İşlemleri 750 280 2
Opsiyonlar 5.460 111.583 1.363 77.081
Diğer 2.903 674 2.905 644
Toplam 381.024 736.325 260.929 488.912
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri 58.738 42.893
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 2.479.845 920.990 2.362.826 808.174
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 3.491.868 33.859.667 2.731.384 28.114.730
Toplam 5.971.713 34.839.395 5.094.210 28.965.797
c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Kısa Vadeli 4.466.128 11.925.254 4.084.397 9.849.605
Orta ve Uzun Vadeli 1.505.585 22.914.141 1.009.813 19.116.192
Toplam 5.971.713 34.839.395 5.094.210 28.965.797
c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve seküritizasyon işlemleri yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Sendikasyon kredileri:
Kullanım Tarihi Alınan Kredi Vade
Mayıs 2014 400.000.000 USD + 672.000.000 EURO 1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Temmuz 2014 10.000.000 USD +91.000.000 EURO 1 yıl
Eylül 2014 326.000.000 USD + 756.000.000 EURO 1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Mart 2015 36.900.000 USD + 66.750.000 EURO 1 yıl
Seküritizasyon işlemleri:
Ana Ortaklık Banka, yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluş (SPV) olan; TIB Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla USD, EURO ve GBP cinsinden havale akımlarına ilişkin tüm hak ve alacaklarını seküritizasyon işlemlerine konu etmek suretiyle kaynak temin etmektedir.
Seküritizasyon yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tarih Özel Amaçlı Kuruluş (SPV) Tutar Nihai Vade 31.03.2015 İtibarıyla Kalan Borç Tutarı Ekim 2011 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 75.000.000 USD 5 yıl 43.750.000 USD Ekim 2011 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 160.000.000 EURO 5-7 yıl 103.333.333 EURO Haziran 2012 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 225.000.000 USD 5 yıl 187.500.000 USD Haziran 2012 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 125.000.000 EURO 12 yıl 118.750.000 EURO Aralık 2013 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 50.000.000 USD 5 yıl 50.000.000 USD Aralık 2013 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 185.000.000 EURO 5-12 yıl 185.000.000 EURO Aralık 2014 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 250.000.000 USD 5-14 yıl 250.000.000 USD Mart 2015 TIB Diversified Payment Rights Finance Company 555.000.000 USD 5-15 yıl 555.000.000 USD
Diğer:
Banka, yurt dışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon programıyla bağlantılı olarak gerçekleştirilen 10 yıl vadeli finansman işlemi kapsamında 500 Milyon USD kredi sağlamıştır.
ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Bono 4.856.590 2.317.922 4.561.693 2.339.748
Tahvil 1.193.731 11.484.755 1.584.575 10.111.076
Toplam 6.050.321 13.802.677 6.146.268 12.450.824
d. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
Grubun kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Grubun riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
g. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Genel Karşılıklar (1) 2.672.715 2.479.770
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 2.256.675 2.111.676
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 100.708 115.516
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 146.217 130.332
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 18.983 19.541
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 174.114 153.972
Diğer 95.709 83.790
(1) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
g.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır. Bilanço tarihi itibarıyla bir aylık maaş tutarı, kıdem tazminatına esas tavan olan 3.541,37 TL’yi (31.03.2015 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde dikkate alınmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. 31.03.2015 tarihi itibarıyla Grubun kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğüne ilişkin karşılık tutarı 501.895 TL’dir (31.12.2014:
482.111 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka ve konsolidasyona dahil Grup şirketleri kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31.03.2015 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 50.148 TL’dir (31.12.2014: 41.865 TL).
g.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kar oluşmaktadır 31.03.2015 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 21.740 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
g.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 68.615 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2014: 66.882 TL).
g.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı önceki dönemlerde gider yazılan toplam 1.000.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
g.5.2. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için, Üçüncü Bölüm XX.2 no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2014 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 1.898.407 TL olarak belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yanı sıra, Milli Reasürans T.A.Ş. tarafından da 31.12.2014 tarihi itibarıyla yaptırılmış olan aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 28.331 TL olarak belirlenmiştir. Anılan döneme ilişkin finansal tablolarda söz konusu açık tutarları kadar karşılık yer almakta olup, bahsedilen karşılık tutarları cari dönem finansal tablolarında muhafaza edilmiştir.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2014 tarihi itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
- % 9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
- Toplam prim oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
- CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2014 tarihi itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri gösterilmiştir.
Cari Dönem Önceki Dönem Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri -5.397.570 -4.900.737 Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri 2.433.204 2.173.772
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri -2.964.366 -2.726.965
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri -726.581 -660.534
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri 1.382.502 1.235.098
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri 655.921 574.564
Vakıf Varlığı 410.038 376.562
Fiili ve Teknik Açık Tutarı -1.898.407 -1.775.839
Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit Değerler 243.003 253.716
Menkul Kıymetler 116.934 96.722
Diğer 50.101 26.124
Toplam 410.038 376.562
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.
g.5.3. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: Ana Ortaklık Banka’nın, kredi kartı hamillerinin yaptığı harcamalar ya da verilen bankacılık hizmetlerine yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 68.231 TL tutarında (31.12.2014: 67.203 TL) karşılığı bulunmaktadır.
g.5.4. 31.12.2012 ve 19.12.2013 tarihli özel durum açıklamalarında da duyurulduğu üzere; Ana Ortaklık Banka tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı”na (Vakıf) Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın yükümlülüklerini yerine getirmek üzere yapılan ödemelerle ilgili olarak, Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından söz konusu yükümlülük tutarlarının ücret esasında vergilendirilmesi gerektiği iddiasıyla 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 dönemleri için inceleme raporları düzenlenmiştir. Bu raporlara istinaden 2007 ve 2008 dönemleri için toplam 74.353 TL, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için ise toplam 152.383 TL tutarında cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılmıştır.
Banka’ca söz konusu tarhiyatlara karşı vergi mahkemelerinde davalar açılmış, bu davaların bir kısmında lehe bir kısmında aleyhe kararlar verilmiştir.
Bu kapsamda, Bölge İdare Mahkemeleri nezdinde 2007 ve 2008 dönemlerine ilişkin Banka aleyhine sonuçlanmış davalarla ilgili olarak Anayasa Mahkemesi nezdinde bireysel başvuru yoluna gidilmiştir. Anayasa Mahkemesi’nin 39.378,20 TL (tam tutar) tutarındaki 2014/6192 başvuru numaralı dosyayla ilgili olarak verdiği, 21.02.2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 12.11.2014 tarihli kararında, Vakıf’a ödenen katkı paylarının ücret sayılarak vergilendirilmesine ilişkin işlemlerin öngörülebilir kanuni dayanağının bulunmadığı gerekçesiyle Anayasa’nın 35. maddesinde güvence altına alınan mülkiyet hakkının ihlal edildiği kabul edilmiş ve Banka’dan tahsil edilmiş olan vergi, ceza ve gecikme faizi tutarlarının, yasal faiziyle birlikte tazminat olarak Banka’ya ödenmesine hükmedilmiştir.
Banka’nın yanı sıra Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandık Vakıflarına sahip Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş. ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi nezdinde de yukarıda bahsedilen katılım payı yükümlülüklerine ilişkin olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişlerince 2007 - 2011 yıllarını kapsayan incelemeler yapılmış, düzenlenen inceleme raporları neticesinde söz konusu şirketlere toplam 33 Milyon (tam rakam) TL vergi cezası ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Şirketlerce konuya ilişkin yapılan değerlendirmelerde uygulamanın mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresi’nin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşılmış ve söz konusu tarhiyatlara karşı muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. Açılan davaların bir kısmı için lehte, bir kısmı için aleyhte kararlar açıklanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin kararı çerçevesinde 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 dönemlerine ilişkin tüm davalarla ilgili olarak nihai hukuki sürecin Banka ve davalara taraf Grup şirketleri lehine sonuçlanması beklendiğinden, söz konusu dönemlerle ilgili olarak tesis edilmiş olan toplam 216.819 TL tutarındaki karşılık çözülerek sonuç hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. Bu süreçte Grup şirketleri Ana Ortaklık Banka ile birlikte hareket etmektedir. 2012 yılı ve sonrası dönemler için sonuç hesaplarıyla ilişkilendirilen karşılıkların durumu ise devam eden hukuki sürecin gelişimine göre bilahare değerlendirilecek olup, bu hususla ilgili olarak cari dönemde 6.564 TL (31.03.2014: 25.018 TL) tutarında karşılık gideri sonuç hesaplarına aktarılmıştır.
g.5.5. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar ise, Banka ve konsolidasyona dahil şirketlerin işletme ve personel gideri karşılıkları, devam eden dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle ayrılan diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
ğ. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XXI no.lu dipnotta yer verilmiş olup 31.03.2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil şirketlerin kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici vergilerin netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 84.601 TL’dir.
ğ.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi 84.601 436.879
Menkul Sermaye İradı Vergisi 173.922 125.373
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 2.820 3.284
BSMV 105.489 119.006
Kambiyo Muameleleri Vergisi 56 48
Ödenecek Katma Değer Vergisi 9.074 7.126
Diğer 76.460 47.709
Toplam 452.422 739.425
ğ.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel 1.790 1.451
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 2.036 1.724
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel 1.955 1.626
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren 10 9
İşsizlik Sigortası-Personel 1.245 1.173
İşsizlik Sigortası–İşveren 2.467 2.330
Diğer 617 493
Toplam 10.120 8.806
ğ.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketlerinin 31.03.2015 itibarıyla 1.882 TL ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi borcu, kayıtlarda defter değeri ile takip edilen varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları 1.882 1.882
Ertelenmiş Vergi Pasifi 1.882 1.882
h. Konsolide özkaynaklara ilişkin bilgiler:
h.1. Ödenmiş sermaye:
Cari Dönem Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı 4.499.970 4.499.970
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 30 30
Toplam 4.500.000 4.500.000
h.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi 4.500.000 10.000.000
h.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı: Bulunmamaktadır.
h.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım: Bulunmamaktadır.
h.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
h.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirketler kendi paylarını iktisap etmemiştir.
h.7. Gelirler, karlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin Grubun özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
h.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere;
Her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;
- olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay alımında 20 kat pay alımı ( Ana Sözleşme Md.18 ) - rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı ( Ana Sözleşme Md.19 )
imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir.
Ayrıca, Ana Sözleşme’nin 58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kar dağıtımında da imtiyazları bulunmaktadır.
h.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
(İş Ortaklıklarından) 2.020.491 2.493.159
Değerleme Farkı 2.020.491 2.493.159
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 57.805 345.589 614.123 331.840
Değerleme Farkı 77.255 343.104 773.208 326.983
Ertelenmiş Vergi Etkisi -19.450 2.485 -159.085 4.857
Kur Farkı
Toplam 2.078.296 345.589 3.107.282 331.840
ı. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye 2.178.833 2.178.829
Hisse Senedi İhraç Primleri 5.405 5.405
Menkul Değerler Değer Artış Fonu 240.931 283.476
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisse Senetleri 1.179 1.179
Diğer Sermaye Yedekleri -126 -126
Yasal Yedekler 248.676 222.904
Statü Yedekleri 52.332 47.837
Olağanüstü Yedekler 314.862 316.281
Diğer Kar Yedekleri -2.727 -1.704
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları 252.730 27.237
Dönem Net Kar ve Zararı (1) 141.358 424.829
Dönem Sonu Bakiye 3.433.453 3.506.147
(1) Efektif ve direkt pay sahipliği oranları arasındaki fark cari dönemde 41.314 TL olarak gerçekleşmiştir (31.12.2014: 44.621 TL).
i. Kar dağıtımına ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 31.03.2015 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2014 yılı faaliyetlerinden elde edilen 3.382.442 TL tutarındaki net karın;
- ilgili mevzuat gereği dağıtıma konu olmayan iştirak ve gayrimenkul satış kazançlarından oluşan 3.391 TL’sinin özel bir fon hesabında tutulmak ve gerektiğinde sermayeye ilave edilmek üzere yedeklere aktarılması,
- TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” çerçevesinde dönem içerisinde ayrılan personele dağıtılacak kar payı karşılık tutarı olan 129.000 TL’nin dağıtıma esas tutara ilave edilmesi
sonucu oluşan 3.508.051 TL’lik dağıtılabilir karın;
- 699.030 TL’sinin A, B ve C grubu paylara nakden, - 4 TL’sinin kurucu hisselere nakden,
- 141.977 TL’sinin Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve personele nakit temettü olarak dağıtılmasına,
- 2.667.040 TL’sinin ise yasal ve olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
31.03.2015 tarihinde 2.667.040 TL’nin yedek akçeler hesabına aktarımı gerçekleştirilmiş, 01.04.2015 tarihinden itibaren de nakit temettü dağıtımına başlanmıştır.