Şirket’in işletme içi oluşturulan maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
a) 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet 1 Ocak 2017 Giriş Çıkış
30 Haziran 2017
Haklar 1.474.018 17.077 - 1.491.095
Toplam 1.474.018 17.077 - 1.491.095
Birikmiş Amortisman
Haklar (748.092) (70.075) - (818.167)
Toplam (748.092) (70.075) - (818.167)
Net Değer 725.926 672.928
b) 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet 1 Ocak 2016 Giriş Çıkış
30 Haziran 2016
Haklar 1.410.969 63.049 - 1.474.018
Toplam 1.410.969 63.049 - 1.474.018
Birikmiş Amortisman
Haklar (543.202) (204.890) - (748.092)
Toplam (543.202) (204.890) - (748.092)
Net Değer 867.767 725.926
34 NOT 18 – ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
a) Finansal Kiralama İşlemleri
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in finansal kiralama borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: Yoktur.)
b) Operasyonel Kiralama İşlemleri
ba) Şirketin Kiracı Sıfatıyla Yaptığı Kiralamalar
Şirket'in yıl içerisinde gelir tablosuna kayıt ettiği kira giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Araç Kiralama Giderleri 150.341 163.068
Mağaza Kira Giderleri 14.875.415 13.406.144
İdari Binalar ve Depolar Kira Giderleri (*) 732.391 585.628
Toplam 15.758.147 14.154.840
(*) İdari binalara ilişkin kiralamaların sözleşmeleri bir yıl ve altındadır.
Şirketin mağaza kiralamalarından kaynaklanan kira kontratları nedeni ile gelecek dönemlere ait asgari kira ödeme taahhütleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
1 Yıldan Az 24.620.175 29.594.660
1 Yıldan Fazla – 5 Yıldan Az 46.401.268 46.007.231
5 Yıldan Fazla 8.469.952 8.002.017
Toplam 79.491.395 83.603.908
Şirketin araç kiralamalarından kaynaklanan kira kontratları nedeni ile gelecek dönemlere ait asgari kira ödeme taahhütleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
1 Yıldan Az 298.967 354.875
1 Yıldan Fazla – 5 Yıldan Az 125.149 362.915
35
Toplam 424.116 717.790
bb) Şirketin Kiralayan Sıfatıyla Yaptığı Kiralamalar
Şirket kiralayan sıfatıyla yaptığı operasyonel kiralamalar nedeniyle cari dönemde tahsil edip gelir tablosuna yansıttığı toplam kira geliri 1.021.525 TL’dir. (30 Haziran 2016: 873.531 TL).
Yapılan kiralamaların sözleşmeleri bir yıl ve altındadır.
NOT 21 – İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 22 – VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016 Finansal Yatırım Değer Düş. Karşılığı (-) (Not 4) (*) (3.107.074) (3.107.074) Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (Not 7) (557.205) (557.205) İş Avansları Şüpheli Alacak Karşılığı (-) (Not 12) (303.306) (303.446) Sipariş Avansları Şüpheli Alacak Karşılığı (-) (Not 12) (24.201) (25.637)
Toplam (3.991.786) (3.993.362)
(*) 30 Haziran 2017 itibariyle bağlı ortaklık niteliğinde olan ve cirosunun düşük olması nedeniyle konsolide edilmeyen Desa İnternational Limited ile Leather Fashion’ın özsermayesini yitirmiş olması nedeniyle aktifte yer alan tutarları kadar (3.100.074 TL) değer düşüklüğü hesaplanarak Finansal Yatırımlar hesabı içinde gösterilmiştir. (Bkz. Not 4)
NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
a) Şirket, Dâhilde İşleme İzin belgelerine sahiptir. Bu belgeler kapsamında 30 Haziran 2017 itibariyle 8.454.830 TL (2.410.775 USD) tutarında ithalat yapmış olup, bu alımlarla ilgili KDV teşvikinden yararlanmıştır. (31 Aralık 2016: 2.512.960 USD)
b) 2006/4 Sayılı Türk Ürünlerinin Yurt Dışında Markalaşması Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality’nin desteklenmesi hakkında tebliğ kapsamında altı aylık dönem içinde 909.991 TL tutarında teşvikten yararlanma hakkı elde edilmiştir. (31 Aralık 2016 itibariyle 1.143.288 TL tutarında teşvikten yararlanma hakkı elde edilmiştir.)
c) 5084 Sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun kapsamında Organize Sanayi Bölgesinde bulunan Düzce fabrikasında çalışan asgari ücretli işçilerin gelir vergileri, SSK primlerinin ödenmesi konusunda %5 muafiyet sağlamaktadır. Ayrıca Şirket Bakanlar Kurulu 2013/4966 sayılı kararına istinaden 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ek olarak % 6 teşvikten yararlanmaya hak kazanmıştır. Şirket
36
30 Haziran 2017 itibariyle 300.441 TL teşvikten yararlanma hakkı elde etmiş ve gelir kaydetmiştir. (31 Aralık 2016: 908.398 TL)
d) 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun 81 inci maddesinin birinci fıkrasına eklenen (ı) bendi kapsamında, sigortalı olarak çalışanların malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları primlerinden, işveren hissesinin beş puanlık kısmına isabet eden tutarı ve yine aynı kanunun Geçici 68’nci maddesi kapsamında asgari ücretle çalışanların sigorta primlerinin günlük 3,33 TL’si Hazinece karşılanmaktadır. Şirketin, bu kapsamda 30 Haziran 2017 itibariyle gelir kaydettiği işveren hissesinin beş puanlık kısmının tutarı 907.609 TL’dir.
(31 Aralık 2016: 1.705.544 TL)
e) Asgari ücretin %30 oranında arttırılması sonucu oluşan ilave maliyetini hafifletmek maksadıyla getirilen asgari ücret işveren desteği 6661 sayılı Askerlik Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun 17’inci maddesi gereğince Hazinece karşılanmaktadır. Şirket’in, bu kapsamda 30 Haziran 2017 itibarıyla gelir kaydettiği işveren hissesinin beş puanlık kısmının tutarı 728.505 TL’dir. (31 Aralık 2016: 739.470 TL.)
NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ
30 Haziran 2017 itibariyle katlanılan toplam borçlanma maliyeti 7.541.292 TL olup tamamı doğrudan gider yazılmıştır. (30 Haziran 2016: 2.091.189 TL doğrudan gider yazılmıştır).
Bkz: Not 37
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
a) Şirket çalışanlarının kullanılmayan izin ücreti karşılığı ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
İzin Karşılıkları 2.035.812 1.807.273
Toplam 2.035.812 1.807.273
Dönem içindeki izin ücreti karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Dönem Başı 1.807.273 1.833.203
Dönem İçerisindeki Artış (+) 228.539 -
Dönem İçerisindeki İptal Edilen Karşılık (-) - (25.930)
Toplam 2.035.812 1.807.273
b) Kısa vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Dava Karşılığı 550.878 473.025
Diğer Gider Karşılıkları - 4.056
Toplam 550.878 477.081
c) Uzun vadeli borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kıdem Tazminatı Karşılıkları 3.303.341 3.195.569
Toplam 3.303.341 3.195.569
37 Kıdem Tazminatı Karşılıkları:
T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 4.426,16 TL (31 Aralık 2016: 4.297,21 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık % 7,50 (31 Aralık 2016: %6,90) enflasyon ve % 11,12 (31 Aralık 2016: % 10,63) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 3,37 (31 Aralık 2016: % 4,11) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Dönem Başı 3.195.569 2.717.082
Hizmet Maliyeti 2.178.197 2.193.239
Faiz Maliyeti 60.792 110.169
Ödenen Tazminatlar (2.203.196) (2.308.873)
Aktüeryal (Kazanç) / Kayıp (Not 30/e) 71.979 483.952
Dönem Sonu 3.303.341 3.195.569
d) Alınan ve Verilen Teminatlar
da) Şirketçe alınan ipotek, teminat ve kefaletlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Teminat Mektupları 330.000 330.000
38
Teminat Senetleri 1.505.000 1.495.000
Toplam 1.835.000 1.825.000
db) Pasifte yer almayan bilanço dışı yükümlülüklerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Teminat Mektupları
TL 4.680.950 4.701.863
USD 2.047.980 1.813.808
EURO (*) 52.042.219 41.611.106
Toplam 58.771.149 48.126.777
(*) Eximbank’tan kullanılan 10.869.444 Euro (43.510.384 TL) tutarında kredi için 11.189.000 EURO (44.789.567 TL) tutarında teminat mektubu verilmiştir.
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
dc) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Şirket Tarafından Verilenler TRİ’ler
30 Haziran
2017 31 Aralık 2016 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 58.771.149 48.126.777 B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine - - Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin - - Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
1) Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - 2) B ve C maddesi Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine - - Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
3) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu - - TRİ'lerin Toplam Tutar
Toplam 58.771.149 48.126.777
dd) Vadeli döviz alımı ve opsiyon sözleşmeleri : Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 26 – TAAHHÜTLER Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Çalışanların Ücret Tahakkukları 4.050.412 3.700.895
Toplam 4.050.412 3.700.895
39 NOT 28– NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Önemli gider kalemlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Ücret Giderleri (33.075.387) (17.763.819) (29.796.212) (14.885.896) Üretim Maliyetine Giden (15.072.279) (7.969.089) (14.865.457) (7.176.624)
Genel Yönetime Giden (3.744.318) (1.966.067) (3.700.861) (1.860.305)
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden (13.936.428) (7.646.329) (10.809.127) (5.630.353)
Araştırma Geliştirmeye Giden (322.362) (182.334) (420.767) (218.614)
Amortisman Giderleri (2.138.970) (1.012.759) (2.145.123) (981.178)
Üretim Maliyetine Giden (612.772) (317.387) (338.868) (191.208)
Genel Yönetime Giden (296.946) (68.164) (405.580) (201.589)
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden (1.225.058) (625.110) (1.395.810) (585.948)
Araştırma Geliştirmeye Giden (4.194) (2.098) (4.865) (2.433)
Toplam (35.214.357) (18.776.578) (31.941.335) (15.867.074)
NOT 29– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Turquality Teşviki Gelir Tahakkukları 909.991 787.660
Diğer KDV 575.181 351.247
40
Devreden KDV - 206.200
Diğer Dönen Varlıklar 220.178 189.571
Toplam 1.705.350 1.534.678
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Özkaynakların Ayrıntısı
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in öz sermayesi 46.265.190 TL (31 Aralık 2016: 49.681.859 TL) olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Ödenmiş Sermaye 49.221.970 49.221.970
Sermaye Düzeltme Farkı 5.500.255 5.500.255
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 8.594.849 8.680.485
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal
(Kayıp)/Kazanç (1.175.478) (1.117.894)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 960.423 960.423
Geçmiş Yıl Kar/Zararı (13.563.380) (263.260)
Dönem Net Karı/Zararı (3.273.449) (13.300.120)
Özsermaye 46.265.190 49.681.859
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) b) Ödenmiş Sermaye
Şirket 2007 yılı içerisinde kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 49.221.970 TL (31 Aralık 2016: 49.221.970 TL) olup her biri 1 Kr nominal değerli 4.922.196.986 (31 Aralık 2016: 4.922.196.986) adet hisseye bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyelerinin 4 (Dört) ‘ü ve denetçiler, (A) grubu hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında (A) grubu hissedarların 1 hisse karşılığı 15 oy , (A) grubu hisse dışı hissedarların ise 1 hisse karşılığı 1 oy hakkı vardır. Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Melih Çelet 10,00% 4.922.197 10,00% 4.922.197
Çelet Holding A.Ş. 54,28% 26.717.682 54,28% 26.717.682
Halka Açık Kısım (*) 34,92% 17.188.312 34,92% 17.188.312
Diğer 0,80% 393.779 0,80% 393.779
Toplam 100,00% 49.221.970 100,00% 49.221.970
(*) Halka açık kısım içerisinde yer alan % 8,39 oranındaki 4.129.566 TL tutarındaki hisse Çelet Holding A.Ş.’ye, % 7,719 oranındaki 3.799.431 TL tutarındaki hisse Melih Çelet'e aittir.
(Bkz. Not 30/b)
c) Sermaye Düzeltme Farkı
41
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sermaye enflasyon düzeltme farkı 5.500.255 TL’dir. (31 Aralık 2016: 5.500.255 TL)
d) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
8.594.849 TL’lik maddi duran varlık değer artış fonu (31 Aralık 2016: 8.680.485 TL) fabrika ve ofis binalarının 31 Aralık 2012 tarihinde yeniden değerlemeye tabi tutulmasından kaynaklanmış olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir. (Not 14)
30 Haziran 2017 itibarıyla:
Fabrika Arsası 3.515.615 (175.781) 3.339.834
Fabrika ve Ofis Binası 6.342.883 (317.145) 6.025.738
01 Ocak 2017 İtibarıyla Birikmiş Amortisman
Etkisi (721.145) 36.058 (685.087)
30 Haziran 2017 İtibarıyla Dönem
Amortismanı Etkisi (90.143) 4.507 (85.636)
Toplam 9.047.210 (452.361) 8.594.849
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) 31 Aralık 2016 itibarıyla:
Fabrika Arsası 3.515.615 (175.781) 3.339.834
Fabrika ve Ofis Binası 6.342.883 (317.145) 6.025.738
01 Ocak 2016 İtibarıyla Birikmiş Amortisman
Etkisi (540.859) 27.044 (513.815)
31 Aralık 2016 İtibarıyla Dönem
Amortismanı Etkisi (180.286) 9.014 (171.272)
Toplam 9.137.353 (456.868) 8.680.485
e) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Açılış Bakiyesi (Net) (1.117.894) (730.732)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
(Net) (57.584) (387.162)
Cari Dönem Aktueryal Farkı (71.979) (483.952)
Cari Dönem Aktueryal Fark Ertelenmiş Vergisi 14.395 96.790
Toplam (1.175.478) (1.117.894)
f) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
42
Birinci Tertip Yasal Yedekler 960.423 960.423
Toplam 960.423 960.423
g) Geçmiş Yıl Kar/Zararı
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Birikmiş Kar / Zarar Açılışı (263.260) 3.834.799
Önceki Dönem Net Kar / Zararından
transfer (13.300.120) (4.098.059)
Geçmiş Yıl Kar/Zararı (13.563.380) (263.260)
NOT 31 – HASILAT
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
30 Haziran 2017
30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
30 Haziran 2016
Yurtiçi Satışlar 139.425.401 73.284.986 106.794.275 56.920.616
Yurtdışı Satışlar 16.913.141 11.907.693 23.485.601 9.238.895
Diğer Gelirler 224.068 166.370 790.141 697.053
Brüt Satışlar 156.562.610 85.359.049 131.070.017 66.856.564
İadeler (-) (5.583.883) (2.898.825) (4.970.257) (2.486.374)
Satış İskontoları (-) (68.209.592) (35.714.495) (47.343.884) (25.974.577)
İndirimler ( - ) (258.246) (151.416) (215.136) (104.904)
Net Satışlar 82.510.889 46.594.313 78.540.740 38.290.709 Satışların Maliyeti ( - ) (38.588.505) (22.153.400) (42.987.416) (19.353.380)
Brüt Kar / Zarar ( Net ) 43.922.384 24.440.913 35.553.324 18.937.329
NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
43 Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, Genel Yönetim Giderleri (6.283.764) (3.231.609) (5.966.119) (3.045.825) Pazarlama, Satış ve Dağıtım
Giderleri (38.433.688) (20.345.458) (33.395.212) (16.686.198)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (856.547) (401.323) (1.073.376) (582.564)
Toplam (45.573.999) (23.978.390) (40.434.707) (20.314.587)
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
a) Genel yönetim giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Personel Giderleri (3.744.318) (1.966.067) (3.700.861) (1.860.305)
Kira Giderleri (715.446) (427.586) (562.402) (279.416)
Amortisman Giderleri (296.946) (68.164) (405.580) (201.589)
Danışmanlık Giderleri (389.469) (264.988) (311.943) (175.804)
Seyahat ve Yol Giderleri (263.035) (139.335) (201.411) (95.273)
Elek.-Su-Yakıt, Oto Yakıt Gid. (173.281) (48.425) (120.082) (58.364)
Haberleşme Giderleri (118.552) (58.683) (118.371) (72.883)
Vergi Resim Harçlar (112.347) (41.600) (110.901) (74.548)
Sigorta, Bakım Onarım Gid (69.520) (43.716) (83.944) (36.722)
Kırtasiye, Reklam İlan Gid (22.565) (5.670) (28.734) (18.755)
Temsil Ağırlama Giderleri (14.567) (8.240) (9.817) (3.176)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
-
-(181.706) (181.706)
Bağış ve Yardımlar - - (16.935) (10.290)
Diğer (363.718) (159.135) (113.432) 23.006
Toplam (6.283.764) (3.231.609) (5.966.119) (3.045.825) b) Pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
44
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Gayrimenkul Kira Giderleri (14.875.415) (7.789.716) (13.728.926) (6.652.667)
Personel Giderleri (13.936.428) (7.646.329) (10.809.127) (5.630.353)
Banka Komisyon Giderleri (1.813.270) (904.322) (1.550.293) (802.578)
Reklam ve İlan Giderleri (1.380.041) (772.307) (1.495.588) (945.108)
Amortisman Giderleri (1.225.058) (625.110) (1.395.810) (585.948)
Kargo Giderleri (1.399.564) (710.920) (1.047.951) (551.279)
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri (812.131) (413.826) (775.364) (391.101)
Bakım Onarım Giderleri (567.129) (346.328) (513.223) (214.269)
Vergi Resim Harç Giderleri (303.987) (97.426) (282.526) (102.046)
Nakliye Giderleri (230.511) (82.346) (277.750) (77.335)
Seyahat Giderleri (200.847) (88.030) (237.220) (95.778)
Raf, Tabela, Matbuat Giderleri (196.689) (102.147) (227.597) (109.286)
Ürün, Tamir ve İhrac. Gümr. Gid. (96.841) (61.451) (156.606) (64.908)
Sigorta Giderleri (91.624) (47.226) (152.354) (92.375)
Yurtdışı Fuar Katılım Giderleri (44.504) (40.067) (118.460) (41.561)
Telefon, Faks, Data Hattı (88.956) (45.062) (68.360) (32.907)
Temsil Ağırlama Giderleri (13.849) (8.470) (17.612) (11.621)
Diğer (1.156.844) (564.375) (540.445) (285.078)
Toplam (38.433.688) (20.345.458) (33.395.212) (16.686.198) NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ,
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı) c) Araştırma geliştirme giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Tasarım ve Modelleme Giderleri (438.917) (184.008) (541.830) (314.984)
Personel Giderleri (322.362) (182.334) (420.767) (218.614)
Seyahat Giderleri (61.500) (20.068) (60.460) (23.205)
Temsil ve Ağırlama Giderleri (16.664) (8.460) (17.398) (9.229)
Bakım Onarım Giderleri (7.296) (1.482) (16.585) (7.158)
Amortisman Giderleri (4.194) (2.098) (4.865) (2.433)
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri - - (914) -
Diğer (5.614) (2.873) (10.577) (6.941)
Toplam (856.547) (401.323) (1.073.376) (582.564)
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
45
Sübvansiyon (SSK ve Stopaj) 1.936.555 977.095 1.601.033 910.137
Ertelenmiş Finansman Geliri 1.866.640 706.638 135.247 21.526
Kambiyo Karları 1.854.015 703.939 14.835 (56.949)
Kargo Lojistik Hizmet Gelirleri 1.715.595 1.030.387 668.480 151.717
Kira Gelirleri 1.021.525 501.023 873.531 342.785
Hasar Tazmin Geliri 143.301 67.442 179.585 13.627
Sübvansiyon (Turquality ve ITKIB) 123.687 123.687 681.814 543.305
Faiz Gelirleri 61.654 38.316 40.526 23.312
İthalat Terkinleri 19.267 3.538 270.570 172.952
Kon.Kal.Kar. (Dava Karşılıları) - - 558.543 304.280
Masraf Katılım Gelirleri - - 283.688 -
Diğer Konusu Kalmayan Karşılık - - 133.930 -
Diğer 305.581 252.661 294.946 208.587
Toplam 9.047.820 4.404.726 5.736.728 2.635.279
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) b) Esas faaliyetlerden diğer giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
Reeskont Gideri (2.705.725) (979.091) (11.900) (352)
Kambiyo Zararları (1.253.728) (606.038) (433.410) (163.060)
Dava Karşılık Giderleri (73.797) 4.897 - -
Önceki Dönem Gideri - - (3.392) (3.392)
Diğer (26.469) (75) (3.097) 232
Toplam (4.059.719) (1.580.307) (451.799) (166.572)
NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
46
NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER Bkz. Not 33
NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
Kredi Kur Farkı Giderleri (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Kredi Faiz Gideri (1.372.126) (494.840) (1.038.576) (552.126)
Banka Teminat Mektubu
Komisyonu (250.639) (142.871) (51.284) (22.865)
Kredi Kartı Komisyonu (217.842) (112.071) (181.846) (97.674)
Banka Masrafları (90.650) (27.993) (447.432) (297.060)
Factoring Faiz Giderleri (77.305) (37.751) (129.907) (63.722)
Diğer (104.861) (64.297) - -
Toplam (7.541.292) (2.404.301) (2.091.189) (1.080.005) NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Bkz: Dipnot 30/d-e
NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE
Dönem İçinde Peşin Ödenen Vergi
ve Fonlar 477 439
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 126.791 39.877 (123.116) (139.392)
Toplam vergi geliri / (gideri) 126.791 39.877 (123.116) (139.392)
47
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. (2016: % 20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ( Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi ) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali karları üzerinden %20 (2016 mali yılı için
%20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
50 Seri Numaralı Kurumlar Vergisi Genel Tebliği uyarınca Türkiye’ye döviz olarak getirildiğinin tevsik edilmesi kaydıyla serbest bölgelerdeki faaliyetlerden elde edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 75/4 maddesi kapsamında menkul sermaye iradı sayılmadığından Kurumlar Vergisi ve kurum stopajı matrahı dışında tutulmaktadır.
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kar payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Şirket’in cari dönemde 923.095 TL ertelenmiş vergi varlığı, (31 Aralık 2016: 777.401 TL ertelenen vergi varlığı) bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir:
Toplam Ertelen.Vergi Toplam Ertelen.Vergi
Geçici
Farklar Varlık/Yük. Geçici
Farklar Varlık/Yük.
Ticari Alacaklar Reeskontu 11.867 2.373 13.687 2.737
Finansal Borçlar İndirgeme - - 45.401 9.080
Gider Tahakkukları 2.322.178 464.436 1.640.503 328.101
Şüpheli Alacak Karşılığı 893.419 178.684 894.995 178.999
48
Kur Değerleme Farkları 135.846 27.169 393.306 78.661
İzin Karşılığı 2.035.812 407.162 1.807.273 361.455
Kıdem Tazminatı Karşılığı 3.303.341 660.668 3.195.569 639.114
Borç/Gider Karşılıkları 550.878 110.176 477.081 95.415
Finansal Yatırımlar Değer
Düşük.Karşılığı 3.107.074 621.415 3.107.074 621.416
Ertelenen Vergi Varlığı 26.823.284 5.364.657 11.574.889 2.314.978
Finansal Borçlar İndirgeme (273.682) (54.736) - -
Ticari Borçlar Reeskontu (1.393.429) (278.686) (1.024.856) (204.971) Sabit Kıymetler Amortismanları (3.527.818) (705.564) (3.592.384) (718.477) Sabit Kıymetler Değer Artışı (9.047.210) (452.361) (9.137.353) (456.868)
Gelir Tahakkukları (288.204) (57.641) (786.304) (157.261)
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (14.530.343) (1.548.988) (14.540.897) (1.537.577) Ertelenen Vergi Varlığı (Net) 3.815.669 777.401 Ertelenmiş vergi varlığı için ayr.
karşılık (14.462.869) (2.892.574) - -
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu),
net 923.095 777.401
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü Hareketleri 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 777.401 440.763
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 126.791 230.834
Aktüeryal (Kazanç) / Kayıp 14.396 96.790
MDV değer artış fonuna ait ertelenen vergi (Not 30/d) 4.507 9.014
Dönem sonu kapanış bakiyesi 923.095 777.401
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari yıl net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Hisse başına kar hesaplamaları, net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
49
Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur. Buna göre, hisse grupları bazında hisse başına kar/zarar aşağıdaki gibi olmaktadır:
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ (Devamı)
Hisse başına kar 1 Ocak 2017
30 Haziran 2017
1 Nisan 2017 30 Haziran 2017
1 Ocak 2016 30 Haziran 2016
1 Nisan 2016 30 Haziran 2016
Net dönem karı / (zararı) (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi 4.922.196.986 4.922.196.986 4.922.196.986 4.922.196.986 ( Her biri 1 Kr )
Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden
elde edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Net dönem karı / (zararı) (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Eksi: Durdurulan faaliyetlerden yıl içinde elde edilen kar
Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başı karın hesaplanması için net
dönem karı (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Devam eden faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Durdurulan faaliyetlerden dönem içinde elde edilen kar
Seyreltilmiş hisse başına kar /(zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Devam eden faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
50 Durdurulan faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar
NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur.)
NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ Kullanılan para birimi için bakınız not 2.5.
Dönem içinde kar zararda muhasebeleştirilen kur farkları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Finansman Giderleri (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Kredi Kur Farkı Gelirleri (Not 37) - - - -
Kredi Kur Farkı Giderleri (Not 37) (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Esas Faaliyetlerden Gelir Gider 600.287 97.901 (418.575) (220.009)
Kambiyo Karları (Not 34/a) 1.854.015 703.939 14.835 (56.949)
Kambiyo Zararları (Not 34/b) (1.253.728) (606.038) (433.410) (163.060)
NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur) NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR a) Alacaklar ve Borçlar
Alacak ve borçlara ilişkin açıklamalar için bkz. Not. 7 ve Not 9 b) Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle nakit ve benzeri değerlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kasa 750.994 214.451
- TL 740.094 209.215
- USD 4.867 3.165
51
- EUR 3.188 1.445
- GBP 2.845 626
Bankalar 7.153.569 6.373.690
Vadeli Mevduat 7.016.551 5.959.520
- EUR 7.016.551 5.959.520
Vadesiz Mevduat 137.018 414.170
- TL 122.382 401.489
- USD 5.965 2.478
- EUR 2.190 3.601
- GBP 6.476 6.597
- CHF 5 5
Diğer Hazır Değerler 174.197 197.082
Barter Çekleri 174.197 197.082
Toplam 8.078.760 6.785.223
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in banka mevduatlarında 9.250 TL bloke hesap bulunmaktadır. (31 Aralık 2016: 9.250 TL)
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Vadeli mevduatların faiz oranlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Miktar Faiz Oranı
(%)
Miktar Faiz Oranı (%)
EURO 7.016.551 1,84 5.959.520 1,7
Toplam 7.016.551 5.959.520
c) Finansal Borçlanmalar
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5.715.861 7.601.800
- Banka Kredileri 5.700.445 7.567.532
- Kredi Kartı Borçları 15.416 34.268
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 41.801.716 28.409.763
- Banka Kredileri 41.801.716 28.409.763
Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar 47.517.577 36.011.563
Uzun Vadeli Borçlanmalar 40.725.710 46.258.999
- Banka Kredileri 40.725.710 46.258.999
52
Toplam Borçlanmalar 88.243.287 82.270.562
ca) Kısa vadeli borçlanmalar içinde yer alan banka kredilerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Birimi Tutarı Tutarı % Tutarı Tutarı %
TL 5.700.445 %9,30 7.567.532 %12
Toplam 5.700.445 7.567.532
cb) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarına ilişkin açıklamalar için bkz. Not 20 cc) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Birimi Tutarı Tutarı % Tutarı Tutarı %
USD 1.342.603 4.708.642 %5,02 713.509 2.510.982 %5,23
EURO 9.266.319 37.093.074 %1,97 6.980.992 25.898.781 %3,32
Toplam 41.801.716 28.409.763
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
cd) Uzun vadeli borçlanmaların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz