30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Çalışanların Ücret Tahakkukları 4.050.412 3.700.895
Toplam 4.050.412 3.700.895
39 NOT 28– NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Önemli gider kalemlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Ücret Giderleri (33.075.387) (17.763.819) (29.796.212) (14.885.896) Üretim Maliyetine Giden (15.072.279) (7.969.089) (14.865.457) (7.176.624)
Genel Yönetime Giden (3.744.318) (1.966.067) (3.700.861) (1.860.305)
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden (13.936.428) (7.646.329) (10.809.127) (5.630.353)
Araştırma Geliştirmeye Giden (322.362) (182.334) (420.767) (218.614)
Amortisman Giderleri (2.138.970) (1.012.759) (2.145.123) (981.178)
Üretim Maliyetine Giden (612.772) (317.387) (338.868) (191.208)
Genel Yönetime Giden (296.946) (68.164) (405.580) (201.589)
Pazarlama Satış Dağıtıma Giden (1.225.058) (625.110) (1.395.810) (585.948)
Araştırma Geliştirmeye Giden (4.194) (2.098) (4.865) (2.433)
Toplam (35.214.357) (18.776.578) (31.941.335) (15.867.074)
NOT 29– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Turquality Teşviki Gelir Tahakkukları 909.991 787.660
Diğer KDV 575.181 351.247
40
Devreden KDV - 206.200
Diğer Dönen Varlıklar 220.178 189.571
Toplam 1.705.350 1.534.678
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Özkaynakların Ayrıntısı
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in öz sermayesi 46.265.190 TL (31 Aralık 2016: 49.681.859 TL) olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Ödenmiş Sermaye 49.221.970 49.221.970
Sermaye Düzeltme Farkı 5.500.255 5.500.255
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 8.594.849 8.680.485
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal
(Kayıp)/Kazanç (1.175.478) (1.117.894)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 960.423 960.423
Geçmiş Yıl Kar/Zararı (13.563.380) (263.260)
Dönem Net Karı/Zararı (3.273.449) (13.300.120)
Özsermaye 46.265.190 49.681.859
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) b) Ödenmiş Sermaye
Şirket 2007 yılı içerisinde kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 49.221.970 TL (31 Aralık 2016: 49.221.970 TL) olup her biri 1 Kr nominal değerli 4.922.196.986 (31 Aralık 2016: 4.922.196.986) adet hisseye bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyelerinin 4 (Dört) ‘ü ve denetçiler, (A) grubu hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında (A) grubu hissedarların 1 hisse karşılığı 15 oy , (A) grubu hisse dışı hissedarların ise 1 hisse karşılığı 1 oy hakkı vardır. Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Melih Çelet 10,00% 4.922.197 10,00% 4.922.197
Çelet Holding A.Ş. 54,28% 26.717.682 54,28% 26.717.682
Halka Açık Kısım (*) 34,92% 17.188.312 34,92% 17.188.312
Diğer 0,80% 393.779 0,80% 393.779
Toplam 100,00% 49.221.970 100,00% 49.221.970
(*) Halka açık kısım içerisinde yer alan % 8,39 oranındaki 4.129.566 TL tutarındaki hisse Çelet Holding A.Ş.’ye, % 7,719 oranındaki 3.799.431 TL tutarındaki hisse Melih Çelet'e aittir.
(Bkz. Not 30/b)
c) Sermaye Düzeltme Farkı
41
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sermaye enflasyon düzeltme farkı 5.500.255 TL’dir. (31 Aralık 2016: 5.500.255 TL)
d) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
8.594.849 TL’lik maddi duran varlık değer artış fonu (31 Aralık 2016: 8.680.485 TL) fabrika ve ofis binalarının 31 Aralık 2012 tarihinde yeniden değerlemeye tabi tutulmasından kaynaklanmış olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir. (Not 14)
30 Haziran 2017 itibarıyla:
Fabrika Arsası 3.515.615 (175.781) 3.339.834
Fabrika ve Ofis Binası 6.342.883 (317.145) 6.025.738
01 Ocak 2017 İtibarıyla Birikmiş Amortisman
Etkisi (721.145) 36.058 (685.087)
30 Haziran 2017 İtibarıyla Dönem
Amortismanı Etkisi (90.143) 4.507 (85.636)
Toplam 9.047.210 (452.361) 8.594.849
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) 31 Aralık 2016 itibarıyla:
Fabrika Arsası 3.515.615 (175.781) 3.339.834
Fabrika ve Ofis Binası 6.342.883 (317.145) 6.025.738
01 Ocak 2016 İtibarıyla Birikmiş Amortisman
Etkisi (540.859) 27.044 (513.815)
31 Aralık 2016 İtibarıyla Dönem
Amortismanı Etkisi (180.286) 9.014 (171.272)
Toplam 9.137.353 (456.868) 8.680.485
e) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Açılış Bakiyesi (Net) (1.117.894) (730.732)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
(Net) (57.584) (387.162)
Cari Dönem Aktueryal Farkı (71.979) (483.952)
Cari Dönem Aktueryal Fark Ertelenmiş Vergisi 14.395 96.790
Toplam (1.175.478) (1.117.894)
f) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
42
Birinci Tertip Yasal Yedekler 960.423 960.423
Toplam 960.423 960.423
g) Geçmiş Yıl Kar/Zararı
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Birikmiş Kar / Zarar Açılışı (263.260) 3.834.799
Önceki Dönem Net Kar / Zararından
transfer (13.300.120) (4.098.059)
Geçmiş Yıl Kar/Zararı (13.563.380) (263.260)
NOT 31 – HASILAT
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
30 Haziran 2017
30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
30 Haziran 2016
Yurtiçi Satışlar 139.425.401 73.284.986 106.794.275 56.920.616
Yurtdışı Satışlar 16.913.141 11.907.693 23.485.601 9.238.895
Diğer Gelirler 224.068 166.370 790.141 697.053
Brüt Satışlar 156.562.610 85.359.049 131.070.017 66.856.564
İadeler (-) (5.583.883) (2.898.825) (4.970.257) (2.486.374)
Satış İskontoları (-) (68.209.592) (35.714.495) (47.343.884) (25.974.577)
İndirimler ( - ) (258.246) (151.416) (215.136) (104.904)
Net Satışlar 82.510.889 46.594.313 78.540.740 38.290.709 Satışların Maliyeti ( - ) (38.588.505) (22.153.400) (42.987.416) (19.353.380)
Brüt Kar / Zarar ( Net ) 43.922.384 24.440.913 35.553.324 18.937.329
NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
43 Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, Genel Yönetim Giderleri (6.283.764) (3.231.609) (5.966.119) (3.045.825) Pazarlama, Satış ve Dağıtım
Giderleri (38.433.688) (20.345.458) (33.395.212) (16.686.198)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (856.547) (401.323) (1.073.376) (582.564)
Toplam (45.573.999) (23.978.390) (40.434.707) (20.314.587)
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
a) Genel yönetim giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Personel Giderleri (3.744.318) (1.966.067) (3.700.861) (1.860.305)
Kira Giderleri (715.446) (427.586) (562.402) (279.416)
Amortisman Giderleri (296.946) (68.164) (405.580) (201.589)
Danışmanlık Giderleri (389.469) (264.988) (311.943) (175.804)
Seyahat ve Yol Giderleri (263.035) (139.335) (201.411) (95.273)
Elek.-Su-Yakıt, Oto Yakıt Gid. (173.281) (48.425) (120.082) (58.364)
Haberleşme Giderleri (118.552) (58.683) (118.371) (72.883)
Vergi Resim Harçlar (112.347) (41.600) (110.901) (74.548)
Sigorta, Bakım Onarım Gid (69.520) (43.716) (83.944) (36.722)
Kırtasiye, Reklam İlan Gid (22.565) (5.670) (28.734) (18.755)
Temsil Ağırlama Giderleri (14.567) (8.240) (9.817) (3.176)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
-
-(181.706) (181.706)
Bağış ve Yardımlar - - (16.935) (10.290)
Diğer (363.718) (159.135) (113.432) 23.006
Toplam (6.283.764) (3.231.609) (5.966.119) (3.045.825) b) Pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
44
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 Gayrimenkul Kira Giderleri (14.875.415) (7.789.716) (13.728.926) (6.652.667)
Personel Giderleri (13.936.428) (7.646.329) (10.809.127) (5.630.353)
Banka Komisyon Giderleri (1.813.270) (904.322) (1.550.293) (802.578)
Reklam ve İlan Giderleri (1.380.041) (772.307) (1.495.588) (945.108)
Amortisman Giderleri (1.225.058) (625.110) (1.395.810) (585.948)
Kargo Giderleri (1.399.564) (710.920) (1.047.951) (551.279)
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri (812.131) (413.826) (775.364) (391.101)
Bakım Onarım Giderleri (567.129) (346.328) (513.223) (214.269)
Vergi Resim Harç Giderleri (303.987) (97.426) (282.526) (102.046)
Nakliye Giderleri (230.511) (82.346) (277.750) (77.335)
Seyahat Giderleri (200.847) (88.030) (237.220) (95.778)
Raf, Tabela, Matbuat Giderleri (196.689) (102.147) (227.597) (109.286)
Ürün, Tamir ve İhrac. Gümr. Gid. (96.841) (61.451) (156.606) (64.908)
Sigorta Giderleri (91.624) (47.226) (152.354) (92.375)
Yurtdışı Fuar Katılım Giderleri (44.504) (40.067) (118.460) (41.561)
Telefon, Faks, Data Hattı (88.956) (45.062) (68.360) (32.907)
Temsil Ağırlama Giderleri (13.849) (8.470) (17.612) (11.621)
Diğer (1.156.844) (564.375) (540.445) (285.078)
Toplam (38.433.688) (20.345.458) (33.395.212) (16.686.198) NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ,
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı) c) Araştırma geliştirme giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Tasarım ve Modelleme Giderleri (438.917) (184.008) (541.830) (314.984)
Personel Giderleri (322.362) (182.334) (420.767) (218.614)
Seyahat Giderleri (61.500) (20.068) (60.460) (23.205)
Temsil ve Ağırlama Giderleri (16.664) (8.460) (17.398) (9.229)
Bakım Onarım Giderleri (7.296) (1.482) (16.585) (7.158)
Amortisman Giderleri (4.194) (2.098) (4.865) (2.433)
Elektrik, Su ve Yakıt Giderleri - - (914) -
Diğer (5.614) (2.873) (10.577) (6.941)
Toplam (856.547) (401.323) (1.073.376) (582.564)
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
45
Sübvansiyon (SSK ve Stopaj) 1.936.555 977.095 1.601.033 910.137
Ertelenmiş Finansman Geliri 1.866.640 706.638 135.247 21.526
Kambiyo Karları 1.854.015 703.939 14.835 (56.949)
Kargo Lojistik Hizmet Gelirleri 1.715.595 1.030.387 668.480 151.717
Kira Gelirleri 1.021.525 501.023 873.531 342.785
Hasar Tazmin Geliri 143.301 67.442 179.585 13.627
Sübvansiyon (Turquality ve ITKIB) 123.687 123.687 681.814 543.305
Faiz Gelirleri 61.654 38.316 40.526 23.312
İthalat Terkinleri 19.267 3.538 270.570 172.952
Kon.Kal.Kar. (Dava Karşılıları) - - 558.543 304.280
Masraf Katılım Gelirleri - - 283.688 -
Diğer Konusu Kalmayan Karşılık - - 133.930 -
Diğer 305.581 252.661 294.946 208.587
Toplam 9.047.820 4.404.726 5.736.728 2.635.279
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) b) Esas faaliyetlerden diğer giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
Reeskont Gideri (2.705.725) (979.091) (11.900) (352)
Kambiyo Zararları (1.253.728) (606.038) (433.410) (163.060)
Dava Karşılık Giderleri (73.797) 4.897 - -
Önceki Dönem Gideri - - (3.392) (3.392)
Diğer (26.469) (75) (3.097) 232
Toplam (4.059.719) (1.580.307) (451.799) (166.572)
NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
46
NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER Bkz. Not 33
NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
Kredi Kur Farkı Giderleri (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Kredi Faiz Gideri (1.372.126) (494.840) (1.038.576) (552.126)
Banka Teminat Mektubu
Komisyonu (250.639) (142.871) (51.284) (22.865)
Kredi Kartı Komisyonu (217.842) (112.071) (181.846) (97.674)
Banka Masrafları (90.650) (27.993) (447.432) (297.060)
Factoring Faiz Giderleri (77.305) (37.751) (129.907) (63.722)
Diğer (104.861) (64.297) - -
Toplam (7.541.292) (2.404.301) (2.091.189) (1.080.005) NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Bkz: Dipnot 30/d-e
NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE
Dönem İçinde Peşin Ödenen Vergi
ve Fonlar 477 439
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 126.791 39.877 (123.116) (139.392)
Toplam vergi geliri / (gideri) 126.791 39.877 (123.116) (139.392)
47
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. (2016: % 20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ( Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi ) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali karları üzerinden %20 (2016 mali yılı için
%20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
50 Seri Numaralı Kurumlar Vergisi Genel Tebliği uyarınca Türkiye’ye döviz olarak getirildiğinin tevsik edilmesi kaydıyla serbest bölgelerdeki faaliyetlerden elde edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 75/4 maddesi kapsamında menkul sermaye iradı sayılmadığından Kurumlar Vergisi ve kurum stopajı matrahı dışında tutulmaktadır.
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kar payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Şirket’in cari dönemde 923.095 TL ertelenmiş vergi varlığı, (31 Aralık 2016: 777.401 TL ertelenen vergi varlığı) bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir:
Toplam Ertelen.Vergi Toplam Ertelen.Vergi
Geçici
Farklar Varlık/Yük. Geçici
Farklar Varlık/Yük.
Ticari Alacaklar Reeskontu 11.867 2.373 13.687 2.737
Finansal Borçlar İndirgeme - - 45.401 9.080
Gider Tahakkukları 2.322.178 464.436 1.640.503 328.101
Şüpheli Alacak Karşılığı 893.419 178.684 894.995 178.999
48
Kur Değerleme Farkları 135.846 27.169 393.306 78.661
İzin Karşılığı 2.035.812 407.162 1.807.273 361.455
Kıdem Tazminatı Karşılığı 3.303.341 660.668 3.195.569 639.114
Borç/Gider Karşılıkları 550.878 110.176 477.081 95.415
Finansal Yatırımlar Değer
Düşük.Karşılığı 3.107.074 621.415 3.107.074 621.416
Ertelenen Vergi Varlığı 26.823.284 5.364.657 11.574.889 2.314.978
Finansal Borçlar İndirgeme (273.682) (54.736) - -
Ticari Borçlar Reeskontu (1.393.429) (278.686) (1.024.856) (204.971) Sabit Kıymetler Amortismanları (3.527.818) (705.564) (3.592.384) (718.477) Sabit Kıymetler Değer Artışı (9.047.210) (452.361) (9.137.353) (456.868)
Gelir Tahakkukları (288.204) (57.641) (786.304) (157.261)
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (14.530.343) (1.548.988) (14.540.897) (1.537.577) Ertelenen Vergi Varlığı (Net) 3.815.669 777.401 Ertelenmiş vergi varlığı için ayr.
karşılık (14.462.869) (2.892.574) - -
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu),
net 923.095 777.401
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü Hareketleri 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 777.401 440.763
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 126.791 230.834
Aktüeryal (Kazanç) / Kayıp 14.396 96.790
MDV değer artış fonuna ait ertelenen vergi (Not 30/d) 4.507 9.014
Dönem sonu kapanış bakiyesi 923.095 777.401
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari yıl net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Hisse başına kar hesaplamaları, net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
49
Mali açıdan imtiyazlı hisse senedi yoktur. Buna göre, hisse grupları bazında hisse başına kar/zarar aşağıdaki gibi olmaktadır:
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ (Devamı)
Hisse başına kar 1 Ocak 2017
30 Haziran 2017
1 Nisan 2017 30 Haziran 2017
1 Ocak 2016 30 Haziran 2016
1 Nisan 2016 30 Haziran 2016
Net dönem karı / (zararı) (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi 4.922.196.986 4.922.196.986 4.922.196.986 4.922.196.986 ( Her biri 1 Kr )
Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden
elde edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Net dönem karı / (zararı) (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Eksi: Durdurulan faaliyetlerden yıl içinde elde edilen kar
Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başı karın hesaplanması için net
dönem karı (3.273.449) 1.531.520 (1.158.364) 306.570
Devam eden faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Durdurulan faaliyetlerden dönem içinde elde edilen kar
Seyreltilmiş hisse başına kar /(zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
Devam eden faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar / (zarar) (0,0007) 0,0003 (0,0002) (0,0001)
50 Durdurulan faaliyetlerden elde
edilen hisse başına kar
NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur.)
NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ Kullanılan para birimi için bakınız not 2.5.
Dönem içinde kar zararda muhasebeleştirilen kur farkları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 1 Nisan 2017 1 Ocak 2016 1 Nisan 2016
30 Haziran 2017 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016
Finansman Giderleri (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Kredi Kur Farkı Gelirleri (Not 37) - - - -
Kredi Kur Farkı Giderleri (Not 37) (5.427.869) (1.524.478) (242.144) (46.558)
Esas Faaliyetlerden Gelir Gider 600.287 97.901 (418.575) (220.009)
Kambiyo Karları (Not 34/a) 1.854.015 703.939 14.835 (56.949)
Kambiyo Zararları (Not 34/b) (1.253.728) (606.038) (433.410) (163.060)
NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur) NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR a) Alacaklar ve Borçlar
Alacak ve borçlara ilişkin açıklamalar için bkz. Not. 7 ve Not 9 b) Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle nakit ve benzeri değerlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kasa 750.994 214.451
- TL 740.094 209.215
- USD 4.867 3.165
51
- EUR 3.188 1.445
- GBP 2.845 626
Bankalar 7.153.569 6.373.690
Vadeli Mevduat 7.016.551 5.959.520
- EUR 7.016.551 5.959.520
Vadesiz Mevduat 137.018 414.170
- TL 122.382 401.489
- USD 5.965 2.478
- EUR 2.190 3.601
- GBP 6.476 6.597
- CHF 5 5
Diğer Hazır Değerler 174.197 197.082
Barter Çekleri 174.197 197.082
Toplam 8.078.760 6.785.223
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in banka mevduatlarında 9.250 TL bloke hesap bulunmaktadır. (31 Aralık 2016: 9.250 TL)
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Vadeli mevduatların faiz oranlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Miktar Faiz Oranı
(%)
Miktar Faiz Oranı (%)
EURO 7.016.551 1,84 5.959.520 1,7
Toplam 7.016.551 5.959.520
c) Finansal Borçlanmalar
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5.715.861 7.601.800
- Banka Kredileri 5.700.445 7.567.532
- Kredi Kartı Borçları 15.416 34.268
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 41.801.716 28.409.763
- Banka Kredileri 41.801.716 28.409.763
Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar 47.517.577 36.011.563
Uzun Vadeli Borçlanmalar 40.725.710 46.258.999
- Banka Kredileri 40.725.710 46.258.999
52
Toplam Borçlanmalar 88.243.287 82.270.562
ca) Kısa vadeli borçlanmalar içinde yer alan banka kredilerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Birimi Tutarı Tutarı % Tutarı Tutarı %
TL 5.700.445 %9,30 7.567.532 %12
Toplam 5.700.445 7.567.532
cb) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarına ilişkin açıklamalar için bkz. Not 20 cc) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Birimi Tutarı Tutarı % Tutarı Tutarı %
USD 1.342.603 4.708.642 %5,02 713.509 2.510.982 %5,23
EURO 9.266.319 37.093.074 %1,97 6.980.992 25.898.781 %3,32
Toplam 41.801.716 28.409.763
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
cd) Uzun vadeli borçlanmaların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Para Döviz TL Etkin Faiz Döviz TL Etkin Faiz
Birimi Tutarı Tutarı % Tutarı Tutarı %
USD - - - 635.484 2.236.396 %5,23
EURO 10.173.797 40.725.710 %2,22 11.866.251 44.022.603 %4,32
Toplam 40.725.710 46.258.999
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlardan kaynaklanan başlıca riskler kredi riski, likidite riski, piyasa riski ve faiz oranı ve döviz kuru riskidir.
48.1. Kredi Riski: Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonunu, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesini değerlendirir. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat
53
alarak karşılamaktadır. Yönetim, tarafların performanslarını yerine getirmemesinden dolayı bir zarar beklememektedir.
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
48.1.1. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
54
(*) Söz konusu tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Alacaklar
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Önceki Dönem İlişkili Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
İlişkili
Taraf Diğer
Taraf İlişkili
Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski ( A+B+C+D+E) (1) 5.020.607 3.814.306 2.078.632 291.631 7.153.569 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı 162.267
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 5.020.607 3.652.039 2.078.632 291.631 7.153.569
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 162.267 - - -
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (2)
55 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) 813.154 4.656.192 1.872.273 319.686 6.373.690 - Azami riskin teminat vs ile güvence altına
alınmış kısmı - 173.244 - - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter
değerleri 813.154 4.482.948 1.872.273 319.686 6.373.690
- Azami riskin teminat vs ile güvence altına
alınmış kısmı - - - - -
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak fin. var.ın defter değerleri - - - - -
(*) Söz konusu tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
48.1.2. Alacaklar için alınan teminatların detayı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla alacakları için almış olduğu teminatların toplam tutarı 1.835.000 TL’dir. (31 Aralık 2016: 800.000 TL)
48.1.3. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar:
Şirket’in koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların tahsilatlarında herhangi bir sıkıntı yaşanmamakta olup ticari alacakların ortalama tahsilat süreleri 30-365 gün arasında değişmektedir. (31 Aralık 2016: 30-365 gündür)
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
48.1.4. Değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin olarak ayrılan değer düşüklüğünün tespiti sırasında hangi etkenlerin göz önünde bulundurulduğuna yönelik açıklamalar:
56
30 Haziran 2017 itibariyle bağlı ortaklık niteliğinde olan ve cirosunun düşük olması nedeniyle konsolide edilmeyen Desa İnternational Limited ile Leather Fashion’ın özsermayesini yitirmiş olması nedeniyle aktifte yer alan tutarları kadar (3.107.074 TL) ve değer düşüklüğü hesaplanarak Finansal Yatırımlar hesabı içinde gösterilmiştir.
48.1.5. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma tablosu
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
48.1.6. Şirket’in güvence olarak elinde bulundurmakta olduğu teminatın mülkiyetini üzerine almak veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurları kullanmak suretiyle edindiği varlıkların;
- Niteliği ve defter değeri;
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
- Anılan varlıkların halihazırda nakde dönüştürülebilir nitelikte olmamaları durumunda, işletmenin söz konusu varlıkların elden çıkarılması veya işletme faaliyetlerinde kullanılmasına ilişkin yaklaşımı:
Yoktur. (31 Aralık 2016: Yoktur)
48.2.Likidite riski: Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle likidite riskine maruz kalmıştır. Şirket ticari borçlarının vadelerini uzatmak, yeni hammadde alımı yerine hammadde stoklarına ağırlık vermek suretiyle likidite yönetimi gerçekleştirmeyi planlamaktadır.
48.2.1.Türev ve türev olmayan finansal yükümlüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Aşağıdaki tabloda Şirket’in yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Ticari borçların ortalama vadesi 143 gündür. (31 Aralık 2016: 140 Gün)
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
48.2.Likidite riski (Devamı) Cari Dönem:
Sözleşme Uyarınca Defter Değeri Sözleşme 3 Aydan 3 ay -1 yıl
57
Vadeler uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
kısa 1-5 yıl 5 yıldan
uzun
Finansal Borçlar 88.243.287 94.319.399 15.481.874 35.765.346 43.072.179 -
Ticari Borçlar 60.586.190 61.910.766 10.362.580 51.378.065 170.121 -
Diğer Borçlar 4.172.765 4.172.765 4.135.865 12.300 24.600 -
Önceki Dönem:
Sözleşme Uyarınca
Vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar
toplamı 3 Aydan kısa 3 ay -1 yıl 1-5 yıl 5 yıldan uzun Finansal Borçlar 82.270.562 85.665.584 9.807.427 26.584.145 49.274.012 - Ticari Borçlar 45.911.204 46.888.267 31.029.550 15.808.717 50.000 -
Diğer Borçlar 3.369.474 3.369.474 3.369.474 - - -
48.3. Piyasa Riski: Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir.
48.3.1. Kur Riski: Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir.
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2017 TL Karşılığı
(Fonk. para bir. ) ABD
Doları Avro GBP Diğer
1.Ticari Alacaklar 2.621.874 17.459 494.478 127.991 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hes.dahil) 7.042.087 3.089 1.754.167 2.053 1
2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - -
3.Diğer 3.846 - - - 1.053
58
(*) İlgili ihracat ve ithalat tutarlarının Türk Lirası karşılıkları 30 Haziran 2017 TCMB döviz alış kurundan ifade edilmiştir.
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 9.667.807 20.548 2.248.645 130.044 1.054
5.Ticari Alacaklar - - - - -
6a.Parasal Finansal Varlıklar - - - - -
6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - -
7.Diğer - - - - -
8.Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - -
9.Toplam varlıklar (4+8) 9.667.808 20.548 2.248.645 130.044 1.054
10.Ticari Borçlar (6.981.164) (739.345) (1.082.654) - (14.879)
11.Finansal Yükümlülükler (41.801.716) (1.342.603) (9.266.319) - -
12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - -
12b.Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (299.514) (37.630) (35.450) (5.645) -
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (49.082.394) (2.119.578) (10.384.423) (5.645) (14.879)
14.Ticari Borçlar (51.447) - (12.852) - -
15.Finansal Yükümlülükler (40.725.710) - (10.173.797) - -
16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - -
16b.Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (40.777.157) - (10.186.649) - - 18.Toplam Yükümlülükler (13+17) (89.859.552) (2.119.578) (20.571.071) (5.645) (14.879) 19.Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net
varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - -
Pozisyonu (9-18+19) (80.191.744) (2.099.030) (18.322.426) 124.399 (13.825) 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük )Pozisyonu (UFRS 7.B23 (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(79.896.075) (2.061.400) (18.286.977) 130.044 (14.878) 22.Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - -
23.Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - -
24.Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı - - - - -
25.İhracat (*) 16.763.735 51.475 3.497.899 568.366 -
26.İthalat (*) 13.767.847 123.972 3.293.195 12.196 16.988
31 Aralık 2016 TL Karşılığı
(Fonk. Para bir. ) ABD
Doları Avro GBP CHF Diğer
1.Ticari Alacaklar 7.683.412 213.389 1.238.063 541.618 - 64
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, 5.977.437 1.603 1.607.743 1.672 1 -
59
(*) İlgili ihracat ve ithalat tutarlarının Türk Lirası karşılıkları 31 Aralık 2016 TCMB döviz alış kurundan ifade edilmiştir.
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıdaki gibidir:
12b.Parasal Olmayan Diğer
Yükümlülükler (538.806) (65.035) (77.657) (5.056) - -
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler
(10+11+12) (33.376.295) (1.295.890) (7.759.028) (5.056) (2.538) -
14.Ticari Borçlar - - - - - -
15.Finansal Yükümlülükler (46.258.999) (635.484) (11.866.251) - - -
16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -
16b.Parasal Olmayan Diğer
Yükümlülükler - - - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler
(14+15+16) (46.258.999) (635.484) (11.866.251) - - -
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) (79.635.294) (1.931.374) (19.625.279) (5.056) (2.538) - 19.Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Araçların Net varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - -
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - -
20.Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (65.721.425) (1.688.885) (16.744.309) 544.208 (2.537) 64 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük ) Pozisyonu (UFRS 7.B23 (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(65.435.639) (1.651.347) (16.701.816) 543.920 (2.537) 64 22.Döviz Hedge'i İçin Kullanılan
Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23.Döviz Varlıkların Hedge Edilen
23.Döviz Varlıkların Hedge Edilen