Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıyla Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
Hesap Adı 30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (560.850) (254.223) (335.041) (126.570)
Borsa İstanbul Giderleri (525.984) (240.197) (295.435) (108.835)
VOB Giderleri - - - -
Borsa Para Piyasası İşlem Payları (10.359) (2.746) (15.840) (9.809)
SPK Yatırımcı Tazmin Fonu (23.381) (10.391) (23.720) (7.906)
Takas Bank Giderleri (1.126) (889) (46) (20)
Genel Yönetim Giderleri (-) (5.031.964) (1.832.657) (3.991.479) (1.369.345) Personel Ücret ve Giderleri (2.540.548) (931.512) (1.887.125) (647.995)
Kira Giderleri (8.242) (8.242) (104.025) (35.437)
Haberleşme Giderleri (291.230) (120.444) (209.872) (74.084) Özel Bilgi Dağıtım Giderleri (218.403) (98.043) (156.661) (60.314) Amortisman ve Tükenme Payları (312.200) (99.960) (369.771) (120.305) Amortisman ve Tükenme Payları
(Kiralama İşlemlerinden) (50.746) (13.596) - -
Temsil ve Ağırlama Giderleri (6.676) (2.167) (24.253) (4.924) Bilgisayar Giderleri (139.196) (65.126) (93.043) (44.143) Üyelik Aidat Giderleri (19.637) (7.938) (10.253) (2.918) Bakım Onarım Giderleri (14.755) (5.509) (11.898) (5.234) Vergi, Resim ve Harç Giderleri (234.779) (58.181) (102.333) (47.667) Kıdem Tazminatı Karşılığı Giderleri (65.863) 518 (66.064) 1.235 Reklam ve Tanıtım Giderleri (25.960) (10.620) (53.100) (17.700) Yol Giderleri (2.519) (1.016) (49.854) (12.539) Denetim ve Danışmanlık Gideri (838.300) (296.920) (664.889) (228.181) Diğer Giderler (262.910) (113.901) (188.338) (69.139) Toplam Faaliyet Giderleri (-) (5.592.814) (2.086.880) (4.326.520) (1.495.915) 31. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler)
Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıylaEsas Faaliyetlerden Gelirleri ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
Hesap Adı 30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 397.290 199.508 141.369 (621.909)
Müşterilerden Muhtelif Ek Hizmet Gelirleri 4.494 1.614 2.679 736
Konusu Kalmayan Dava Karşılığı - - 47.839 -
Borsa İstanbul C Grubu Temettü Gelirleri 89.358 - 69.378 -
Hisse Senetleri Değerleme Farkları 197.249 124.050 21.305 (622.646)
VİOP Borsa Payı Gelirleri - - 168 1
Diğer Gelirler 106.189 71.844 - -
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1.189.056) (1.130.258) (161.958) (28.537)
İzin Ücret Karşılığı Giderleri (52.082) (16.333) (26.986) (23.174)
Dava Karşılığı Giderleri 23.494 46.541 (118.298) -
Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı İptali (1.160.468) (1.160.466) - -
Diğer Giderler - - - -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler) (791.766) (930.750) (20.589) (650.446)
- 32 -
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler)
Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıyla Yatırım Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
Hesap Adı 30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 132.007 62.237 61.177 25.996
Faiz Gelirleri 132.007 62.237 61.177 25.996
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/ (Giderler) 132.007 62.237 61.177 25.996 33. Finansman Gelirleri / (Giderleri)
Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıylaFinansman Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
Hesap Adı 30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Mevduat Faiz Gelirleri 9.183 3.109 311.960 49.909
Kur Farkı Gelirleri 2.328.459 879.071 1.731.593 427.907
Türev Piyasa İşlemleri Değerleme Farkları 3.543.906 3.073.362 - -
Kaldıraçlı Döviz İşlemleri Karı (225.969) (401.905) 1.298.985 664.163
Toplam Finansman Gelirleri 5.655.579 3.553.637 3.342.538 1.141.979 Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıylaFinansman Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
Hesap Adı 30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Faiz Giderleri (107.353) (92.619) (2.067) -
Kur Farkı Giderleri (1.791.961) (326.671) (1.791.439) (571.262)
Banka Teminat Mektubu Komisyon Giderleri (46.004) (15.335) (46.326) (15.335) Takasbank Ödünç Para Faiz Giderleri (669.310) (288.022) (442.313) (51.287)
Kiralamalara İlişkin Faiz Gideri (80.967) (19.783)
Türev Piyasa İşlemleri Değerleme Farkları - - - -
Toplam Finansman Giderleri (-) (2.695.595) (742.430) (2.282.145) (637.884) 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2019; Bulunmamaktadır.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
Hesap Adı 01.01.2020 01.07.2020 01.01.2019 01.07.2019
30.09.2020 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2019
Dönem Yasal Vergi Geliri/(Gideri) - - (122.608) 14.150
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 272.975 (10.834) 116.098 32.082
Toplam 272.975 (10.834) (6.510) 46.232
i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket’in 2020 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
%22 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
- 33 -
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tüm mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’e çıkarılmıştır.
ii) Ertelenmiş Vergi
Şirket’in vergiye esas yasal finansal tabloları ile KGK tarafından yayınlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile KGK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döne minde Şirket, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ilerideki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
Birikmiş Ertelenmiş Vergi Varlığı /
(Yükümlülüğü)
30.09.2020 30.09.2019
Hesap Adı Fark Ert. Vergi Fark Ert. Vergi
Sabit Kıymetler 490.859 (107.989) 341.410 (75.110)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (252.588) 55.569 (178.186 39.201
Dava Karşılığı (139.866) 30.771 (190.076) 41.817
İzin Karşılığı (148.760) 32.727 (91.428) 20.114
Vadeli Mevduat Faiz Düz. 21 (5) (3.653) 804
Hisse Senetleri Değerleme 197.249 (43.395) - -
Takasbank Borsa Para Piyasasından Borçlar Faiz Düz. (109.475) 24.085 - -
Biaş Hisse Payı Düzeltmesi 1.357.543 (74.665) 1.357.543 (74.665)
TFRS 16 Düzeltmeleri-Kullanım Hakkı 423.735 (93.222) - -
TFRS 16 Düzeltmeleri-Kiralama Borcu (487.034) 107.147 - -
Diğer (21.492) 4.728 (21.492) 4.728
Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yük.) (64.249) (43.111)
30.09.2020 30.09.2019
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (Net) (339.336) (152.579) Gelir Tablosunda Muhasebeleşen Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 272.975 116.098
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Gelir/(Gider) 2.112 (6.630)
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yük.) (64.249) (43.111)
- 34 -
Dönemler itibarıyla vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir.
01.01.2020 01.01.2019
Vergi Karşılığının Mutabakatı 30.09.2020 30.09.2019
Vergi Öncesi Kar / (Zarar) (915.949) (10.466)
Kurumlar Vergisi Oranı %22 201.509 2.303
Vergi Etkisi 232.819 (8.813)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (3.201)) (3.765)
Vergiye Tabi Olmayan Gelirler 326.663 -
Kullanılmayan Cari Dönem Mali Zararı (322.650)) -
Diğer 231.917 (5.048)
Gelir Tablosundaki Vergi Karşılığı Gideri 434.328 (6.510)
36. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç miktarı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
Hesap Adı 01.01.2020 01.01.2019
30.09.2020 30.09.2019
Dönem Karı / (Zararı) (642.974) 5.595.270
Ortalama Pay Adedi 33.000.000 33.000.000
Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (0,0195) 0,1696
37. İlişkili Taraflar Açıklamaları
a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri
Alacaklar Borçlar
b) Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2020 - 30.09.2020 Satışlar
- 35 -
c) Üst Yönetime Sağlanan Faydalar
01.01.2020 01.01.2019
Hesap Adı 30.09.2020 31.12.2019
Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 503.543 486.389
Toplam 503.543 486.389
38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
(a) Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket risk yönetim politikası esas olarak mali piyasların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır.
(b) Önemli muhasebe politikaları
Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(c) Riskler
Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(d) Kur Riski ve Yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.
- 36 -
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30.09.2020 Cari Dönem Kar / (Zarar)
Yabancı Paranın
Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 255.247 (255.247)
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 255.247 (255.247)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 248.065 (248.065)
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) - -
6- Avro Net Etki (4+5) 248.065 (248.065)
TOPLAM 503.312 (503.312)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2019 Önceki Dönem Kar / (Zarar)
Yabancı Paranın Değer Kazanması
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 272.449 (272.449)
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 272.449 (272.449)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 110.125 (110.125)
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) - -
6- Avro Net Etki (4+5) 110.125 (110.125)
TOPLAM 382.575 (382.575)
- 37 -
Döviz Pozisyonu Tablosu
30.09.2020 31.12.2019
TL Karşılığı ABD Doları Avro İngiliz Sterlini Diğer TL Karşılığı ABD Doları Avro İngiliz Sterlini Diğer
1. Ticari Alacaklar 690.434 88.426 - - - 673.288 113.244 - - -
2a. Parasal Finansal Varlıklar 3.638.357 148.272 271.760 - - 1.244.014 24.033 165.587 - -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - -
3. Diğer - - - - - - - - - -
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 4.328.791 236.698 271.760 - - 1.917.301 137.377 165.587 - -
5. Ticari Alacaklar - - - - - - - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - -
7. Diğer 704.332 90.207 - - - 1.908.445 321.276 - - -
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) 704.332 90.207 - - - 1.908.445 321.276 - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 5.033.123 326.905 271.760 - - 3.825.747 458.654 165.587 - -
10. Ticari Borçlar - - - - - - - - - -
11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - - - -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - -
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) - - - - - - - - - -
14. Ticari Borçlar - - - - - - - - - -
15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - - - -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - -
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) - - - - - - - - - -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) - - - - - - - - - -
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - - - -
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - - - - - -
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı - - - - - - - - - -
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(9-18+19) 5.033.123 326.905 271.760 - - 3.825.747 458.654 165.587 - -
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15) 5.033.123 326.905 271.760 -
- 3.825.747 458.654 165.587 -
- 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri 5.033.123 326.905 271.760 - - 3.825.747 458.654 165.587 - -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - - -
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - - -
25. İhracat - - - - - - - - - -
26. İthalat - - - - - - - - - -
- 38 -
(e) Diğer Risklere İlişkin Analizler
Pay Senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler
Şirket portföyünde bulunan hisse senetlerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı pay senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır.
(f) Kredi Riski ve Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket’in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not.10) Şirket SPK mevzuatının getirdiği zorunluluklar doğrultusunda müşteri risklerini günlük olarak takip etmektedir.
FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ TÜRLERİ
30.09.2020
Alacaklar
Bankalardaki Mevduat
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip Dip
İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not Not
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) - 20.969.56 3.439.660 11.746.923 10-11 2.801.439 6
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 20.969.256 - - 10-11 - 6
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri - 20.969.256 3.439.660 11.746.923 10-11 2.801.439 6 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finasal varlıkların defter değeri - - - - 10-11 - 6
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri - - - - 10-11 - 6
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip Dip
İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not Not
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) - 10.520.280 1.748.144 10.251.203 10-11 732.104 6
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 10.520.280 - - 10-11 - 6
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri - 10.520.280 1.748.144 10.251.203 10-11 732.104 6 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finasal varlıkların defter değeri - - - - 10-11 - 6
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri - - - - 10-11 - 6
- 39 -
Alacaklara ilişkin değer düşüklüğü çalışmasında yapılan yaşlandırma çalışmalarından ve Şirket Yönetimi’nin alacakların tahsil edilebilirliğine ilişkin öngörülerinden faydalanılmıştır.
Şirket’in vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlığı bulunmamaktadır.
(g) Likidite risk yönetimi
Şirket, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
Türev Olmayan Finansal Yük. 25.413.433 25.939.529 22.894.879 2.121.400 923.250 Takasbank Borsa Para
Piyasasından Borçlar 10.579.475 10.579.475 10.579.475 42.664 -
Ticari Borçlar 20.969.256 20.969.256 20.969.256 - -
Türev Olmayan Finansal Yük. 24.866.787 25.382.417 24.394.480 106.313 881.625 Takasbank Borsa Para
Piyasasından Borçlar 13.507.937 13.507.937 13.507.937 - -
Kira Yükümlülükleri 507.745 1.023.375 35.438 106.313 881.625
Ticari Borçlar 3.732.575 3.732.575 3.732.575 - -
Diğer Borçlar 7.118.530 7.118.530 7.118.530 - -
- 40 -
39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
İtfa edilmiş Gerçeğe uygun İtfa edilmiş
değerlerden değer farkları değerlerden
gösterilen diğer kar / zarara gösterilen diğer Gerçeğe uygun
finansal varlıklar Krediler ve alacaklar yansıtılan finansal varlıklar finansal yükümlülükler Kayıtlı değer değer Dipnot 30.09.2020
Finansal Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 2.807.056 - - - 1.886.983 2.807.056 6
Ticari Alacaklar - 20.969.256 - - 13.874.736 20.969.256 10
Finansal Yatırımlar - - 7.237.589 - 7.237.589 7.237.589 7
Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-
2.664.406-
- 2.664.406 2.664.406 10Diğer Finansal Yükümlülükler - - - 9
İtfa edilmiş Gerçeğe uygun İtfa edilmiş
değerlerden değer farkları değerlerden
gösterilen diğer kar / zarara gösterilen diğer Gerçeğe uygun
finansal varlıklar Krediler ve alacaklar yansıtılan finansal varlıklar finansal yükümlülükler Kayıtlı değer değer Dipnot 31.12.2019
Finansal Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 735.762 - - - 735.762 735.762 6
Ticari Alacaklar - 10.520.280 - - 10.520.280 10.520.280 10
Finansal Yatırımlar - - 24.487.000 - 24.487.000 24.487.000 7
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
-
--
14.015.682 14.015.682 14.015.682 8Ticari Borçlar
-
3.732.525-
- 3.732.525 3.732.525 10Diğer Finansal Yükümlülükler - - - 9
- 41 -
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzeti değerlerle diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
30.09.2020 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal Varlıklar 5.720.335 - 1.517.254 7.237.589
Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.720.335 - 1.517.254 7.237.589
Pay Senetleri (Alım Satım Amaçlı) 5.720.335 - - 5.720.335
Borsa İstanbul A.Ş. Hisse Senetleri - - 1.517.254 1.517.254
31.12.2019 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal Varlıklar 22.969.746 - 1.517.254 24.487.000
Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 22.969.746 - 1.517.254 24.487.000
Pay Senetleri (Alım Satım Amaçlı) 22.969.746 - - 22.969.746
Borsa İstanbul A.Ş. Hisse Senetleri - - 1.517.254 1.517.254
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir.
Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık yada yükümlülüğün 1. Katagoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlemlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık yada yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
40. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bulunmamaktadır.
41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Bulunmamaktadır.