1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 100.091 21.404
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri 71.665 5.638
Teminat Mektubu Taahhütleri 43.380 94.264
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (1) 127.172 96.782
Diğer 336.108 222.589
Toplam 678.416 440.677
(1) Banka’nın, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği kalan tutar ile Banka’nın TSKB Sürdürülebilirlik A.Ş.’nin nakit sermaye artırımına ilişkin sermaye katılım taahhüt tutarını içermektedir.
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 2.852.676 TL’dir (31 Aralık 2019: 2.728.688 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 2.086.164 TL’dir (31 Aralık 2019: 1.819.030 TL).
1.c Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.322.994 1.816.074
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 175.971 189.405
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.147.023 1.626.669
Diğer Gayrinakdi Krediler 3.615.846 2.731.644
Toplam 4.938.840 4.547.718
134
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 1.d Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
1.e I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup II nci Grup
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP TP YP TP YP
Gayrinakdi Krediler 345.763 4.577.658 440.863 4.083.632 5.854 5.123 6.547 13.350 Teminat Mektupları (1) 345.763 1.730.105
440.863 1.368.294 5.854 - 6.547 - Aval ve Kabul Kredileri - 170.915 - 190.447 - - - - Akreditifler - 2.676.638 - 2.524.891 - 5.123 - 13.350
Cirolar - - - - - - - -
Menkul Kıymet İhracında
Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - - -
Faktoring Garantilerinden - - - - - - - -
Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - - - - -
(1) III., IV., V. Grupta takip edilen teminat mektubu tutarları sırasıyla 361 TL, 2.914 TL, 1.167 TL’dir.
Cari Dönem Önceki Dönem
TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)
Tarım - - - - - - - -
Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - -
Ormancılık - - - - - - - -
Balıkçılık - - - - - - - -
Sanayi 352.591 99 4.254.936 92 446.093 99 3.875.939 94
Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 29.417 1
İmalat Sanayi 128.238 36 2.777.836 60 224.957 50 2.312.722 56
Elektrik. Gaz. Su 224.353 63 1.477.100 32 221.136 49 1.533.800 37
İnşaat 1.900 1 28.167 1 3.013 1 27.637 1
Hizmetler 1.568 - 299.678 7 1.630 - 193.406 5
Toptan ve Perakende Ticaret - - 162 - - - 3.947 -
Otel ve Lokanta Hizmetleri - - 210.766 5 - - 115.344 3
Ulaştırma ve Haberleşme 1.253 - - - 1.138 - - -
Mali Kuruluşlar 249 - 88.750 2 96 - 74.115 2
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 66 - - - 396 - - -
Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -
Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -
Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -
Diğer - - - - - - - -
Toplam 356.059 100 4.582.781 100 450.736 100 4.096.982 100
135
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla. vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem Vadeli Alım Vadeli
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 19.840.766 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz ve para alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 16.520.430 TL).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
136
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 2.159 TL tutarında 41 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 2.162 TL – 41 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf), Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
Ayrıca benzer bir konu Banka’nın ana ortağı tarafından, Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesine (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında geçmiş dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.
Banka’nın Hukuk Bölümü’ne göre, Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
137
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar