MALİYET BEDELLERİ 01.06.2005 ALIŞ SATIŞ VİRMAN 30.11.2005 MAKİNALAR 24.298 10.558 593 - 34.263
Topluluğun dönem içerisinde maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
MADDİ OLMAYAN DURAN
VARLIKLAR
MALİYET BEDELLERİ 01.06.2005 ALIŞ SATIŞ VİRMAN 30.11.2005
23 12.255.355
BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 01.06.2005 DÖNEM
AMORT. SATIŞ AMORT ÇKG
30.11.2005
HAKLAR 29.262.302 4.231.983 2.206.933
1.603.284
32.890.636 KURULUŞ ÖRGÜTLENME 2.024.590
309.811 - 2.334.401 ÖZEL MALİYETLER 301.269 1.590.602 - 158.061
2.049.932
TOPLAM 31.588.161 6.132.396 2.206.933
1.761.345
37.274.969 NET DEĞER 30.849.031 6.861.874 34.474.000
21. ALINAN AVANSLAR
30.11.2005 ve 31.05.2004 tarihleri itibariyle Alınan Avanslar aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli
Alınan Avanslar 30.11.2005 31.05.2005
Alınan Sipariş Avansları 15.317.603 5.317.737
Toplam 15.317.603 5.317.737
Uzun Vadeli
Alınan Avanslar 30.11.2005 31.05.2005
Alınan Sipariş Avansları 25.743.442 6.283.672
Toplam 25.743.442 6.283.672
22. EMEKLİLİK PLANLARI
Topluluğun emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
23. BORÇ KARŞILIKLARI
30.11.2005 ve 31.05.2005 tarihleri itibariyle Borç Karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli 30.11.2005 31.05.2005 Futbolcu ve Teknik Kadro Gider Tah. 919.043 6.446.532 Vergi Karşılığı 56.921
Kredi Faiz Karşılığı 983.376 1.346.764
Diğer 855.268 6.427
Toplam 2.814.608 7.799.723
24
Uzun Vadeli 30.11.2005 31.05.2005
Kıdem tazminatı Karşılığı 72.262 42.819
Toplam 72.262 42.819
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Topluluk bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30.11.2005 için 1.727,15- YTL tavanına tabidir (31 Mayıs 2005 : 1.648,90.- YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıştır.
SPK Seri XI No:25 sayılı Tebliğ’in Kısım 29 standartı yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini belirtmektedir:
Net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir.
Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 30 Kasım 2005 itibariyle 72.262-YTL tutarındaki (31 Mayıs 2005: 42.819.- YTL) Şirket’in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %16 DİS Faiz oranı ve %10 Enflasyon oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık % 6 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir.
Kıdem tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir.
TUTAR
1 Haziran itibariyle karşılık 42.819
Dönem gideri 29.443
Dönem sonu 72.262
24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
30.11.2005 ve 31.05.2005 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık dışı payları aşağıdaki gibidir:
31.05.2005 Ana Ortaklık Dışı Paylar 5.203 Bağlı Ortaklık Dönem karından Azınlığa Pay (20) 30.11.2005 Ana Ortaklık Dışı Paylar 5.183
25
25. SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 YKR nominal değerde 4.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir.
Hisse senetleri A ve B olarak iki gruba ayrılmıştır. A grubu hisse senetleri malikine, Şirket esas sözleşmesinin 14/3 maddesinde öngörüldüğü şekilde Şirket yönetim kuruluna aday gösterme ve Şirket esas sözleşmesinin 24/1 maddesinde öngörüldüğü şekilde denetçi seçiminde aday gösterme hakkını verir. B tipi hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Ortağın Adı Pay Tutarı Pay Oranı
Şirket cari dönemde sermayesini 2.176.500 YTL’den 40.000.000 YTL’ye çıkarmıştır. Artırılan tutarın tamamı iç kaynaklardan karşılanmıştır.
26. SERMAYE YEDEKLERİ
Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
-Hisse Senedi İhraç Primi 447.250 447.250
-Yasal yedekler 644.893 644.893
-Olağanüstü Yedekler
-Öz Sermaye Enf.Düzeltme Farkı
41.092.143 41.092.143
-Şirket cari dönemde Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarının 6.823.500 YTL’sini Sermayeye ilave etmiştir. Şirket ayrıca cari dönemde 12.311.959 YTL tutarındaki Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkını ve 1.368.588 YTL tutarındaki Olağanüsü Yedek tutarını geçmiş yıl zararlarından mahsup etmiştir.
26
Hisse Senedi İhraç Primi 18.447.250 30.157.329 11.710.079
Yasal yedekler 644.893 748.048 103.155
Olağanüstü Yedekler 14.368.588 17.151.061 2.782.473
Öz Sermaye Enf.Düzeltme
Farkı 35.637.231 54.772.690 19.135.459
27. KAR YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
28. GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğe uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
29. YABANCI PARA POZİSYONU
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
Kasa ve Bankadaki Yabancı Paralar : 30.11.2005
Y.P. Tutarı: Cinsi: Kur: YTL
Kasa 8.080 USD 1,3488 10.902
Kasa 45.043 EURO 1,5936 71.785
Banka 65.496 USD 1,3488 88.340
Banka 4.833 EURO 1,5936 7.705
Alıcılar 900 EURO 1.5947 1.435
Alacak Senetleri 15.773.720 USD 1,3497 21.289.789
27
B.Senetleri 1.200.000 USD 1.3562 (1.626.465)
B.Senetleri 305.325 EURO 1.6024 (489.253)
Verilen Dep. 42.750 USD 1.3497 57.700
Verilen Dep. 5.033 EURO 1.5947 8.026
Krediler 44.641.668 USD 1.3562 (62.828.662)
Satıcılar 216.622 USD 1.3562 (293.740)
Satıcılar 4.786.584 EURO 1.6024 (7.669.575)
Satıcılar 277 GBP 2,3272 (645)
Satıcılar 10.503 CHF 1,0354 (10.827)
Alınan Avanslar 16.500 EURO 1,5947 (26.313)
Alınan Avanslar 30.281.529 USD 1.3497 (40.870.979)