Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu’nda (“TTK”) öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır.
TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin
%50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde
“özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir.
30.06.2007 31.12.2006
Yasal yedekler 2.877.974 2.515.199
Olağanüstü yedekler 78.137.749 68.323.198
Yabancı para çevirim farkları (2.882.374) --
78.133.349 70.838.397
NOT 28 - GEÇMİŞ YILLAR KARLARI/(ZARARLARI)
Geçmiş yıllar karları 13.101.307 71.539.706
NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
30.06.2007 ABD Doları EUR RUR ('000) GBP
Toplam YTL değeri
Hazır değerler 14.321.804 770.094 480.893 367 44.340.810
Ticari Alacaklar (net) 56.332 107.124 -- 261.868
Diğer alacaklar (net) 805.170 20.650 3.621 1.269.721
Verilen avanslar 83.822.327 21.655.875 1.786.565 -- 237.718.622
Yabancı para varlıkları 99.005.633 22.553.743 2.271.079 367 283.591.021
Kısa vadeli finansal borçlar 183.360.227 -- -- -- 239.211.752
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 23.919.196 4.451.085 -- -- 39.032.216
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) -- 5.409 -- -- 9.512
Uzun vadeli finansal borçlar 99.466.889 21.998.490 -- -- 168.448.849
Ticari borçlar (net) 42.982.007 745.039 263.605 78.075 70.909.454
İlişkili taraflara borçlar (net) 90.936.786 -- -- -- 118.636.131
Alınan avanslar 141.369 -- -- -- 184.430
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) -- 41.103 -- -- 72.279
Yabancı para yükümlülükleri 440.806.474 27.241.126 263.605 78.075 636.504.623
Yabancı para pozisyonu, net (341.800.841) (4.687.383) 2.007.474 (77.708) (352.913.602)
31.12.2006 ABD Doları EUR GBP
Toplam YTL değeri
Hazır değerler 16.031 70.883 1 153.776
Ticari Alacaklar (net) 955.004 45.484 -- 1.426.567
İlişkili taraflardan alacaklar (net) 4.094.608 -- -- 5.755.381
Diğer alacaklar (net) 686.550 5.363 -- 974.944
Verilen avanslar 82.160.000 11.630.749 -- 137.018.428
Yabancı para varlıkları 87.912.193 11.752.479 1 145.329.096
Kısa vadeli finansal borçlar 81.221.977 -- -- 114.165.611
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 24.649.833 4.466.233 -- 42.917.037
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) -- 17.669 -- 32.716
Uzun vadeli finansal borçlar 109.947.951 24.131.884 -- 199.223.024
Ticari borçlar (net) 5.206.652 39.655 49.935 7.529.557
İlişkili taraflara borçlar (net) 11.575.191 -- -- 16.270.088
Borç karşılıkları -- 2.554 -- 4.729
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) -- 41.102 -- 76.101
Yabancı para yükümlülükleri 232.601.604 28.699.097 49.935 380.218.863
Yabancı para pozisyonu, net (144.689.411) (16.946.618) (49.934) (234.889.767)
NOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket’in TC Hazine Müsteşarlığı’ndan alınmış olan Yatırım İndirimi Teşvik Belgeleri dolayısıyla yapılan ilgili yatırım harcamaları üzerinden Şirket’e bazı teşvikler sağlanmaktadır. 30 Haziran 2007 itibariyle bu teşvik belgeleri sonucu kazanılmış olan ve devreden yatırım indirimi tutarı 345.745.427 YTL’dir.
Yatırım indirimi istisnası 5479 sayılı kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kalkmıştır.
Ancak gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinden, ilgili yıllarda vergiye tabi kazanç (matrah) oluşmaması nedeniyle 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle kullanılmayıp sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi tutarları ile 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle devam eden projelerle ilgili olarak sonraki yıllarda yapılacak yatırım harcamaları üzerinden hak kazanılacak yatırım indirimi tutarları için 31 Aralık 2008 tarihine kadar 3 yıllık geçiş dönemi tanınmıştır.
NOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Karşılıklar
Konsolide mali tablolardaki karşılıklar ile ilgili detaylar dipnot 23’de sunulmuştur.
Şarta bağlı varlıklar
30.06.2007 31.12.2006
Satıcı ve müşterilerden alınan
Teminat mektupları 85.927.050 71.549.713
Çek ve senetler 17.680.524 25.967.117
Şarta bağlı yükümlülükler
a. 30.06.2007 tarihi itibariyle, Grup kullanmış olduğu dış yatırım kredilerine ilişkin olarak maddi varlıklar üzerinde 60.000.000 ABD Doları tutarında ipotek bulunmaktadır. Ayrıca söz konusu krediye ilişkin Grup’un ilişkili kuruluşları Zorlu Holding A.Ş. ve Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır.
b. Grup, HSBC Bankası’ndan kredi kullanımı için 50.000.000 ABD Doları tutarında sözleşme imzalamıştır.
c. Grup tarafından açılmış ve 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 2.095.055 YTL’dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı 407.701 YTL’dir.
d. Fortis Bank N.V./ Fortis Banque S.A. ve Standard Bank PLC.ile akdettiği 80.000.000 ABD Doları tutarındaki Köprü Kredisi Kullanımı Anlaşması kapsamında, Zorlu Holding A.Ş. ile birlikte, Fortis Bank N.V./ Fortis Banque S.A. ve Standard Bank PLC lehine lehine müştereken ve müteselsil garanti verilmiştir.
NOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır.
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi – Endüstriyel bölümler
Bölüm satışları 01.01.-
Elektrik - kwh 1.256.196.424 1.225.283.986 623.149.536 611.889.338
Buhar - ton 361.903 360.318 174.254 181.504
Doğalgaz –S/m3 124.184.082 113.408.744 72.512.744 62.350.450
Toplam satış - Tutar
Elektrik ve buhar 161.897.967 130.013.445 80.426.251 67.750.099
Doğalgaz 55.585.623 39.452.111 29.172.279 22.128.897
Diğer 2.342.897 6.600.550 415.273 3.552.403
219.826.487 176.066.106 110.013.803 93.431.399
Bölüm varlıkları 30.06.2007 31.12.2006
Elektrik ve buhar 721.313.771 704.756.095
Doğalgaz 19.224.004 11.534.049
Enerji, tesis projeleri ve bakım ve işletme hizmeti 299.235.535 125.723.285
Elektrik ve buhar 882.118 13.968.245 737.900 8.559.654
Doğalgaz 5.891.780 13.238.471 914.672 9.758.948
Enerji, tesis projeleri ve bakım ve işletme hizmeti 116.597.520 12.795.917 87.749.169 10.161.487
123.371.418 40.002.633 89.401.741 28.480.089
Bölüm maddi varlık amortisman giderleri
Elektrik ve buhar 14.911.485 13.267.949 7.474.258 7.052.360
Doğalgaz 595.367 845.602 298.487 433.751
Enerji, tesis projeleri ve bakım ve işletme hizmeti 422.659 221.806 272.871 111.808
15.929.511 14.335.357 8.045.616 7.597.919
İkincil raporlama biçimi - Coğrafi bölümler
01.01.-30.06.2007 döneminde Grup’un sattığı mal ve hizmetlerin yaklaşık %100’ü (01.01.-30.06.2006: %100) Türkiye’de gerçekleşmektedir.
Bölüm varlıkları 30.06.2007 31.12.2006
Türkiye 915.567.224 842.013.429
Rusya 121.676.266 --
Diğer 2.529.820 --
1.039.773.310 842.013.429
Bölüm maddi varlık alımları
01.01.- 30.06.2007
01.01.-30.06.2006
01.04.- 30.06.2007
01.04.- 30.06.2006
Türkiye 58.808.311 40.002.633 4.375.413 28.480.088
Rusya 64.563.107 -- 57.658.902 --
123.371.418 40.002.633 62.034.315 28.480.088
NOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
09 Temmuz 2007 tarihli 2007/27 numaralı Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin, Pakistan İslam Cumhuriyeti’nde kurulucak olan Zorlu Enerji Pakistan Limited 'in sermayesinin 300.000 ABD Doları ve %100 hissesinin Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş.'nin olmasına karar alınmıştır.
26 Temmuz 2007 tarihli 2007/31 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile Rusya projesi kapsamında Rosmiks International B.V.
ile Standart Bank PLC 160.000.000 ABD Doları tutarındaki kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu krediye ilişkin garantör olarak Zorlu Holding A.Ş. ve Zorlu Enerji, Standart Bank PLC garanti sözleşmesi imzalanmıştır.
26 Temmuz 2007 tarihli 2007/32 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile kurulmasına karar verilen Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim A.Ş.’ye, Zorlu Enerji 800.000 YTL, Zorlu Endüstriyel, Zorlu O/M ve Zorlu Petrogas’ın 50.000’er YTL sermaye payı ile katılmışlardır.
17 Ağustos 2007 itibariyle Amity Oil, Marmara Petrol Bölgesi’nde "Alpulu-4" kuyusunda 700-1000 metre derinliğinde kazılan üç ayrı kuyuda toplam 90-100 milyon sm3 üretilebilir doğal gaz rezervi bulmuştur.
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un durdurulan faaliyeti yoktur (31.12.2006: Yoktur).
NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
01.01.-
30.06.2007
01.01.-30.06.2006
01.04.- 30.06.2007
01.04.- 30.06.2006
Yurtiçi satışlar 220.473.931 187.241.242 110.723.757 99.164.972
Yurtdışı satışlar 321.769 -- -- --
Diğer satış gelirleri 613.484 109.776 15.660 3.665
Brüt satışlar 221.409.184 187.351.018 110.739.417 99.168.637
Satışlardan iade, iskonto ve indirimler (-) (1.582.697) (11.284.912) (725.614) (5.737.238)
219.826.487 176.066.106 110.013.803 93.431.399
NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
01.01.-
30.06.2007
01.01.-30.06.2006
01.04.- 30.06.2007
01.04.- 30.06.2006
Araştırma ve geliştirme giderleri -- 130.079 -- --
Satış ve dağıtım giderleri 8.164.931 11.498.600 3.097.036 6.144.873
Genel yönetim giderleri 18.765.610 12.955.991 12.809.607 7.291.201
Faaliyet giderleri toplamı 26.930.541 24.584.670 15.906.643 13.436.074
NOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/(GİDER) VE KAR/(ZARAR)
Kambiyo karları 25.148.829 10.143.545 13.291.934 8.633.178
Faiz gelirleri 2.034.325 1.353.902 1.794.260 775.328
Reeskont faiz gelirleri 916.798 434.564 840.509 35.202
Diğer gelirler 1.596.846 616.243 994.436 162.259
29.696.798 12.548.254 16.921.139 9.605.967
Kambiyo zararları 9.104.629 2.424.776 1.242.244 1.978.230
Ertelenmiş faiz gideri 573.409 519.309 542.631 (200.182)
Karşılık giderleri 1.481.321 2.837.646 487.623 1.541.387
Kapatılan kuyu giderleri 14.217.587 -- 14.217.587 --
Çalışmayan kısım amortisman gideri 1.076.490 -- 540.822 --
Diğer giderler 547.656 3.223 405.249 3.223
27.001.092 5.784.954 17.436.156 3.322.658
Kapatılan kuyu giderleri, açılan kuyu bazında takip edilmekte ve her kuyuya ilişkin direkt arama ile edinilen arama haklarına ilişkin giderler keşfedilen rezervlerin değerlendirilmesine kadar aktifleştirilmekte, yeterli miktarda rezerv olmadığına karar verildiği takdirde giderleştirilmektedir.
Kambiyo zararları 4.700.642 49.594.702 121.807 48.473.457
Faiz giderleri 13.039.909 8.164.146 7.171.928 3.834.678
Diğer finansman giderleri 591.911 912.931 409.410 659.993
Finansman giderleri 18.332.462 58.671.779 7.703.145 52.968.128
NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KARI/(ZARARI)
Net parasal pozisyon karı/zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, özsermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine son verildiğinden, 01.01.-30.06.2007 ve 01.01.-30.06.2006 dönemleri için net parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır (Dipnot 2).
NOT 41 - VERGİLER
Kurumlar vergisi karşılığı 5.620.969 2.951.206 3.864.923 734.597
Ertelenen vergi karşılığı (1.401.390) (1.169.332) (2.501.550) (1.972.881)
4.219.579 1.781.874 1.363.373 (1.238.284)
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Ancak 31.12.2005 tarihi itibariyle devreden yatırım indirimi tutarlarının 2007 yılı kurumlar vergisi hesaplamasında indirim konusu edilmesi halinde 2005 dönemindeki mevzuat hükümleri çerçevesinde kurumlar vergisi %30 oranından hesaplanacaktır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
Gerçek kişilere
Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de kurumların 24.04.2003 tarihinden evvel yatırım teşvik belgelerine istinaden yaptıkları yatırım harcamalarının
%100’ü, bu tarihten sonra mal ve hizmet üretimi faaliyetlerinde kullanmak üzere yaptıkları amortismana tabi iktisadi kıymetlerle ilgili harcamalarını %40’lık bölümünü vergi matrahlarının tespitinde ilgili kazançlarından yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapmaları mümkündür. Kurum vergi matrahından 24.04.2003 tarihinden önceki yatırım harcamaların indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı yapılmakta, 24.04.2003 tarihinden sonraki yatırım harcamaların indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden gelir vergisi stopajı yapılmamaktadır.
Ancak yatırım indirimi istisnası 5479 sayılı kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılmıştır. Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinden, ilgili yıllarda vergiye tabi kazanç (matrah) oluşmaması nedeniyle 31.12.2005 tarihi itibariyle kullanılmayıp sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi tutarları ile 31.12.2005 tarihi itibariyle devam eden projelerle ilgili olarak sonraki yıllarda yapılacak yatırım harcamaları üzerinden hak kazanılacak yatırım indirimi istisna tutarlarını yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Grup’un konsolide gelir tablolarına yansıtılmış vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30.06.2007 31.12.2006
Kurumlar vergisi karşılığı 5.620.969 7.190.144
Peşin ödenen vergiler (-) (1.765.838) (4.571.322)
Kurumlar vergisi karşılığı net (dipnot 23) 3.855.131 2.618.822
Ertelenen vergi varlıkları (yükümlülükleri), net 1.267.279 (524.132)
5.122.410 2.094.690
NOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
01.01.-
30.06.2007
01.01.-30.06.2006
01.04.- 30.06.2007
01.04.- 30.06.2006
Dönem net zararı (24.336.670) (59.713.519) (17.696.856) (48.911.333)
Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 8.166.535.000 8.166.535.000 8.166.535.000 8.166.535.000
Hisse başına kayıp – YKr (0,30) (0,73) (0,22) (0,60)
NOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu konsolide mali tablolar içerisinde ayrıca gösterilmiştir.
NOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.