2016 yılı içinde 10 adet ödenek aktarma, 39 adet ödenek ekleme, 1 adet AHP (Ayrıntılı Harcama Programı) revize, 1 adet bağış ve yardım karşılığı ödenek kaydı, 440 adet ödenek gönderme, 52 adet tenkis olmak üzere toplam 543 adet bütçe işlemi gerçekleştirilmiştir.
Tablo 94. Faaliyet Yılı Bütçe İşlemleri Sayısı
İşlem Türü İşlem Sayısı Tutarı (TL)
Ödenek Aktarma 10 15.558.987,00
Bağış ve Yardım Karşılığı Ödenek Kaydı 1 400.000,00
Ödenek Ekleme 39 11.988.557,00
AHP/AFP Revize 1 500.000,00
Ödenek Gönderme Belgesi 440 234.040.411,00
Tenkis İşlemi 52 2.607.214,00
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
73
3.1.1 2016 Mali Yılı Bütçe Uygulama Sonuçları ve Gerçekleşmeleri
Tablo 95. Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Durumu
HAZİNE YARDIMI
Kod Açıklama Kesintili Başlangıç
Ödeneği (1)
Eklenen (2)
Düşülen (3)
Toplam Ödenek (1+2‐3)
Serbest Ödenek (4)
Harcama (5)
Kalan (6)
Harcama Oranı (%) (5/4) 01 Personel Giderleri
129.511.000,00
8.648.410,00
8.703.000,00
129.456.410,00
129.456.410,00
129.439.880,50
16.265,51
99,99
02 Sos.Güv.Kur.Devlet Primi Giderleri20.402.000,00
1.522.090,00
887.000,00
21.037.090,00
21.037.090,00
21.029.257,23
7.832,77
99,96
03 Mal ve Hizmet Alım Giderleri21.618.000,00
2.433.387,00
1.933.387,00
22.118.000,00
22.118.000,00
22.100.103,17
17.896,83
99,92
05 Cari Transferler
3.916.000,00
0
0
3.916.000,00
3.916.000,00
3.913.728,06
2.271,94
99,94
06 Sermaye Giderleri
24.660.000,00
2.000.000,00
0
26.660.000,00
26.660.000,00
19.959.282,74
6.700.717 74,87
Toplam
200.107.000,00
14.603.887,00
11.523.387,0 203.187.500,00
203.187.500,00
196.442.251,70
6.744.984 96,68
ÖZ GELİR
01 Personel Giderleri
8.342.000,00
348.369,00
0
8.690.369,00
8.690.369,00
7.983.127,84
10.225,16
91,86
02 Sos.Güv.Kur.Devlet Primi Giderleri
272.000,00
15.807,00
0
287.807,00
287.807,00
278.210,44
766,56
96,67
03 Mal ve Hizmet Alım Giderleri
7.624.000,00
8.524.972,00
955.600,00
15.193.372,00
15.193.372,00
11.419.630,67
2.870.491 75,16
06 Sermaye Giderleri
1.229.000,00
4.454.509,00
0
5.683.509,00
5.683.509,00
4.767.903,05
915.605,9 83,89
Toplam
17.467.000,00
13.343.657,00
955.600,00
29.855.057,00
29.855.057,00
24.448.872,00
3.797.089 81,89
Genel Toplam217.574.000,00
27.947.544,00
12.478.987,0 233.042.557,00
233.042.557,00
220.891.123,70
10.542.07 94,79
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
Tablo 96. Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Durumu
Hazine Yardımı Öz Gelir
Kod Açıklama Kesintili Başlangıç
Ödeneği (1)
Eklenen (2)
Düşülen (3)
Toplam Ödenek (1+2‐3)
Serbest Ödenek (4)
Harcama (5)
Kalan (6)
Harcama Oranı (%) (5/4) 01 Genel Kamu Hizmetleri
41.228.000,00
1.353.332,00
6.642.411,00
35.938.921,00
35.938.921,00
41.228.000,00
1.353.332,00
98,68
03 Kamu Düzeni ve Güvenlik Hizmetleri
3.595.000,00
919.000,00
0,00
4.514.000,00
4.514.000,00
4.514.000,00
0,00
100
07 Sağlık Hizmetleri
1.506.000,00
23.000,00
271.000,00
1.258.000,00
1.258.000,00
1.256.186,89,00
1.813,11
99,85
08 Dinlenme, Kültür ve Din Hizmetleri
2.464.000,00
0,00
397.262,00
2.066.738,00
20.66.738,00
1.855.369,29
211.368,71
89,77
09 Eğitim Hizmetleri
168.781.000,00
25.652.212,00
5.168.314,00
189.264.898,00
189.264.898,00
177.798.186,20
10.208.101,84
93,94
Genel Toplam217.574.000,00
27.947.544,00
12.478.987,00
233.042.557,00
233.042.557,00
220.891.123,70
10.542.073,31
94,78
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı74 Tablo 97. Son İki Yıllık Yıl Sonu Toplam Ödenek ve Harcamaları
Bütçe Kodu 2015 2016
Yıl Sonu Toplam Ödeneği Yıl Sonu Toplam Harcama Yıl Sonu Toplam Ödeneği Yıl Sonu Toplam Harcama
01 116.841.585,35 115.106.168,04 138.146.779,00 137.423.008,30
02 17.792.682,37 17.675.118,79 21.324.897,00 21.307.467,67
03 31.505.038,00 29.966.847,85 37.311.372,00 33.519.733,84
05 2.551.000,00 2.550.496,71 3.916.000,00 3.913.728,06
06 30.797.725,00 25.159.924,21 32.343.509,00 24.727.185,79
Toplam 199.488.030,72 190.458.555,60
233.042.557,00
220.891.123,70
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
2016 yılı içerisinde kaynak kullanım oranlarına bakıldığında, personel giderleri için ayrılan toplam ödeneğin (01) %99,47’si, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri için ayrılan toplam ödeneğin (02) %99,91’i, mal ve hizmet alım giderleri için ayrılan toplam ödeneğin (03) %89,83’ü, cari transferler giderleri için ayrılan toplam ödeneğin (05) %99’94’ü ve sermaye giderleri için ayrılan toplam ödeneğin (06) %76,45’i kullanılmıştır.
Muğla Sıtkı Koçman Üniversitesinin son 2 yıllık harcamalarına bakıldığında; 2016 yıl sonu toplam harcama miktarı 2015 yılına oranla %15,97 oranında bir artış sağlamıştır.
Tablo 98. Yıllara Göre Bütçe Ödeneklerinde Artış Ekonomik Sınıflandırma 2014 Kesintili
Başlangıç Ödeneği (a)
2015 Kesintili Başlangıç Ödeneği (b)
2016 Kesintili Başlangıç Ödeneği (c)
(b) (a) %
(c) (b) %
Personel Giderleri 86.727.000,00 95.817.000,00 137.853.000 10,48 43,87
Sos.Güv.Kur.Devlet Primi Giderleri 14.842.000,00 16.401.000,00 20.674.000 10,50 26,05 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 22.374.000,00 25.068.000,00 29.242.000 12,04 16,65
Cari Transferler 2.091.000,00 2.551.000,00 3.916.000 21,99 53,50
Sermaye Giderleri 24.063.000,00 24.580.000,00 25.889.000 2,14 5,32
Toplam
150.097.000,00
164.417.000,00
217.574.000
9,54
32,33
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
Buna göre 2016 yılı bütçe ödeneğinde, 2015 yılının bütçe ödeneğine oranla % 32,33’lük bir artış meydana gelmiştir.
Tablo 99. 2016 Yılı Harcamalarının Birimler Düzeyinde Dağılımı
Birim Yıl Sonu Toplam Harcama Yüzde (%)
İdari Birimler 79.595.746,27
36
Fakülteler 83.963.637,08
38
Enstitüler 12.318.314,91
5,6
Yüksekokullar 8.191.834,21
3,7
Meslek Yüksekokulları 31.160.984,33
14,1
Merkezler ve Diğer Birimler 5.660.606,89
2,6
Toplam
220.891.123,69
100,00
Kaynak: Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı
Tablo 100. Döner Sermaye Gelir Tablosu
Yıl Gelir (TL)
2014 5.133.898,34
2015 4.795.383,82
2016 3.863.252,10
Kaynak: Döner Sermaye İşletmesi Müdürlüğü
75
Tablo 101. 2016 yılı Döner Sermaye Gelir Dağılımı Tablosu 2016 Yılı Döner Sermaye Gelirleri Dağılımı Gelir (TL) Danışmanlık Geliri 2.849.683,75 Faaliyet Geliri 121.131,15 Analiz Geliri 442.816,18 Proje Geliri 232.913,18
Diğer Gelirler ve Faiz Geliri 216.707,84
Toplam 3.863.252,10
Kaynak: Döner Sermaye İşletmesi Müdürlüğü
2016 yılı döner sermaye gelirinde 2015 yılına göre %19,44 oranında bir azalış gerçekleşmiştir. 2016 yılı döner sermaye gelirinin dağılımı Tablo 101 ’de belirtilmektedir.
3.1.2 Bütçe Gelirleri
Tablo 102. Gelirler
Kod Açıklama 2016 Yılı Gelir
Tahmini
2016 Yıl Sonu Gerçekleşen
Gerçekleşme Oranı %
03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 10.927.000,00 15.452.350,69 141,41
03.1 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 10.327.000,00 13.598.791,40 131,68
03.1.1 Mal Satış Gelirleri 5.000,00 30.720,00 614,40
03.1.1.01 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 5.000,00 30.720,00 614,40
03.1.2 Hizmet Gelirleri 10.322.000,00 13.568.071,40 131,45
03.1.2.03 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 0,00 5.092,68
03.1.2.04 Kurs, Toplantı, Seminer, Eğitim vb. Faaliyet
Gelirleri 00,00 146.286,77
03.1.2.05 Danışmanlık/Bilgilendirme Gelirleri 0,00 804,75
03.1.2.10 Sportif Faaliyet Gelirleri 5.000,00 12.765,50 255,31
03.1.2.29 Örgün ve Yaygın Öğret. Elde Edilen Gelirler 647.000,00 1.125.204,08 173,91 03.1.2.31 İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler 7.600.000,00 7.853.245,91 103,33
03.1.2.32 Yaz Okulu Gelirleri 0,00 573.748,71
03.1.2.33 Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri 200.000,00 465.736,00 232,87
03.1.2.34 Tezli Yüksek Lisans Gelirleri 60.000,00 296.215,12 493,69
03.1.2.35 Doktora Gelirleri 10.000,00 53.816,00 538,16
03.1.2.36 Sosyal Tesis İşletme Gelirleri 150.000 401.078,00 267,39
03.1.2.45 Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler 350.000,00 486.565,23 139,02
03.1.2.46 Uzaktan Öğretim Materyal Gelirleri 100.000 164.283,10 164,28
03.1.2.56 Sağlık Hizmetlerine İlişkin Gelirler 0,00 300
03.1.2.98 667 Sayılı KHK kapsamında Tahsil Edilen Eğitim
Öğretim Ücretleri 0,00 6596,91
03.1.2.99 Diğer Hizmet Gelirleri 1.200.000,00 1.976.332,64 164,69
03.6 Kira Gelirleri 600.000,00 1.665.134,09 277,52
03.6.1 Taşınmaz Kiraları 600.000,00 1.665.134,09 277,52
03.6.1.01 Lojman Kira Gelirleri 200.000,00 824.024,55 412,01
03.6.1.99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 400.000,00 745.989,80 186,50
03.6.3.02 İrtifak Hakkı gelirleri 0,00 95.119,74
03.9 Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 0,00 188.425,20
03.9.9 Diğer Gelirler 0,00 188.425,20
03.9.9.99 Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 0,00 188.425,20
04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 200.084.000,00 199.578.411,10 99,75
04.2 Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil İdarelerden
Alınan Bağış ve Yardımlar 200.084.000,00 198.887.388,82 99,40
76
Kod Açıklama 2016 Yılı Gelir
Tahmini
2016 Yıl Sonu Gerçekleşen
Gerçekleşme Oranı %
04.2.1 Cari 175.424.000,00 170.910.659,06 97,43
04.2.1.01 Hazine Yardımı 175.424.000,00 170.910.659,06 97,43
04.2.2 Sermaye 24.660.000,00 27.976.729,76 113,45
04.2.2.01 Hazine Yardımı 24.660.000,00 27.976.729,76 113,45
04.4 Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve
Bağışlar 0,00 406.750,00
04.4.1 Cari 0,00 406.750,00
04.4.1.01 Kurumlardan alınan Bağış ve Yardımlar 0,00 5.000,00
04.4.1.02 Kişilerden alınan Bağış ve Yardımlar 0,00 1.750,00
04.4.1.04 Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar 0,00 400.000,00
04.5 Proje Yardımları 0,00 284.272,28
04.5.1 Cari 0,00 284.272,28
04.5.1.10 YÖK Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı
Destekleri 0,00 284.272,28
5 Diğer Gelirler 6.563.000,00 8.962.152,55
136,56
05.1 Faiz Gelirleri 303.000,00 881.377,41 290,88
05.1.9 Diğer Faizler 303.000,00 881.377,41 290,88
05.1.9.01 Kişilerden Alacaklar Faizleri 3.000,00 22.235,57 741,19
05.1.9.03 Mevduat Faizleri 300.000,00 849.457,09 283,15
05.1.9.99 Diğer Faizler 0,00 9.684,75
05.2 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 1.000.000,00 2.674.974,54 267,50
05.2.6 Özel Bütçeli İdarelere Ait Paylar 1.000.000,00 2.674.974,54 267,50
05.2.6.16 Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 1.000.000,00 2.674.974,54 267,50
05.3 Para Cezaları 0,00 15.578,45
05.3.2 İdari Para Cezaları 0,00 15.322,45
05.3.2.99 Diğer İdari Para Cezaları 0,00 15.322,45
05.3.9 Diğer Para Cezaları 0,00 256,00
05.3.9.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 0,00 256,00
05.9 Diğer Çeşitli Gelirler 5.260.000,00 5.390.222,15 102,48
05.9.1 Diğer Çeşitli Gelirler 5.260.000,00 5.390.222,15 102,48
05.9.1.03 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 0,00 11.350,00
05.9.1.06 Kişilerden Alacaklar 10.000,00 276.863,82 2768,64
05.9.1.19 Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri 5.250.000,00 4.681.411,00 89,17 05.9.1.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 0,00 420.597,33
Toplam 217.574.000,00 223.992.914,34 102,95
3.1.3 Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
Üniversiteye 2016 yılında ekonomik sınıflandırmaya göre tahsis edilen ödenek ve harcamalar, gelir kaynağına göre hazine yardımı ve öz gelir ayrımında Tablo 2’de görülmektedir. Hazine yardımı olarak tahsis edilen 200.107.000,00 TL başlangıç ödeneğine yapılan ödenek ekleme ve düşülmeleri sonucunda 203.187.500,00 TL’ye ulaşan serbest ödeneğin %96,68’ine karşılık gelen 196.442.251,70 TL’si harcanmıştır. Aynı şekilde, 17.467.000,00 TL olan öz gelir başlangıç ödeneğine, gelir fazlası karşılığı, bağış ve yardımlar karşılığı ve likit karşılığı olarak toplam 13.343.657,00 TL ödenek ilavesiyle 29.855.057,00 TL’ye ulaşan ödeneğin %81,89’una karşılık gelen 24.448.872,00 TL’si harcanmıştır.
Hazine yardımı ve öz gelir toplamı olarak 217.574.000,00 başlangıç ödeneği tahsis edilmiş olup, yapılan likit, gelir fazlası karşılığı ve ek ödenek tahsisleriyle 233.042.557,00 TL’ye ulaşan serbest ödeneğin %94,79’una karşılık gelen 220.891.123,70 TL ödenek harcanmıştır.
77
Üniversitenin 2016 yılı ödeneklerinin fonksiyonel sınıflandırma bazında gerçekleşme durumları ve bu ödeneklerden yapılan harcamalar Tablo 96’da, son iki yıla ait yıl sonu toplam ödenek ve harcamalar Tablo 97’de, yıllara göre bütçe ödeneklerindeki artış Tablo 98’de, 2016 yılı harcamalarının idari düzeyde dağılımı ise Tablo 99’da görülmektedir.
Üniversitemizin 2016 yılı gelir tahminleri ile gerçekleşmeleri Tablo 102’de belirtilmektedir. Buna göre 2016 yılı için 217.574.000,00 TL gelir tahmini yapıldığı, bu tahminin %102,95 oranında gerçekleşerek 223.992.914,34 TL’ye ulaştığı görülmektedir.
3.1.4 Mali Denetim Sonuçları
2016 yılı denetimi Sayıştay Başkanlığı tarafından 2016 yılı içinde yerinde denetimle yapılmış olup, henüz
rapor yayınlanmamıştır.
Belgede
Başarı, tüm ulusun azim ve inancıyla çabasını birleştirmesi sonucu kazanılabilir.
(sayfa 75-80)