Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kar / zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki

% değişim (*)

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları % 10 (6,031) (579) (2,713) (4,262) Avro % 10 9,460 (2,813) 9,460 (2,813) Diğer YP % 10 3,688 4,439 3,688 4,439

Kar / (zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

V. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır.

VI.

Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Toplanan Fon Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Katılım Bankası’nca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Politikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.

Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

COVID-19’un etkilediği sektörler ile ilgili değerlendirmeler yapılırken yurtdışı derecelendirme kuruluşları tarafından yayımlanan ve kamu ile paylaşılan analizlerinden faydalanılmıştır. En çok etkilenmesi beklenen sektörler yüksek riskten düşük riske doğru sıralanmış ve Katılım Bankası özelinde tüm müşteriler risk gruplarına göre ayrılarak izleme faaliyetlerinde, stres testi analizlerinde, sektörel yoğunlaşması analizlerinde değerlendirilmiş olup, önümüzdeki dönemlerde de söz konusu değerlendirmeler devam edecektir.

Bununla birlikte bankanın likidite kaynaklarına erişim imkanı, likidite limitlerinin yeterliliği, likidite operasyonlarını gerçekleştirme kabiliyeti, likidite operasyonları için satın aldığı hizmetlerin sürekliliği gibi bankanın likidite riskini oluşturan unsurlar, COVID-19 salgını etkilerini dikkate alarak yeniden değerlendirilmiş ve gerekli önlemler alınmaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.

Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir.

Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.

Likidite Karşılama Oranı

TP+YP YP TP+YP YP

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 29,550,376 24,696,390

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 57,510,014 40,454,903 5,601,763 4,127,884 3 İstikrarlı mevduat 7,032,500 - 351,626 -4 Düşük istikrarlı mevduat 50,477,514 40,454,903 5,250,137 4,127,884

5

Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat

dışında kalan teminatsız borçlar 21,787,990 16,065,827 10,146,581 7,157,004 6 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 17,332,777 13,886,045 7,149,247 5,612,910 8 Diğer teminatsız borçlar 4,455,213 2,179,782 2,997,334 1,544,094

9 Teminatlı borçlar -

-10 Diğer nakit çıkışları 17,722,829 13,482,863 16,343,571 13,367,439

11

Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 15,451,422 13,315,323 15,451,422 13,315,323 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - -

-13

Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı

yükümlülükler 2,271,407 167,540 892,149 52,116

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile

sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -15

Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak

cayılabilir bilanço dışı borçlar 7,721,446 2,588,318 866,741 393,547

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞ LARI 32,958,656 25,045,874

17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 7,510,693 6,087,166 7,510,693 6,087,167 19 Diğer nakit girişleri 15,970,971 14,279,697 15,970,971 14,279,697 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞ LERİ 23,481,664 20,366,863 23,481,664 20,366,864

21 TOPLAM YKLV S TOKU 29,550,376 24,696,390

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞ LARI 9,991,233 6,296,721

23 LİKİDİTE KARŞ ILAMA ORANI (%) 295.76 392.21

Üst S ınır Uygulanmış Değerler

Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) YÜKS EK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

NAKİT ÇIKIŞ LARI

NAKİT GİRİŞ LERİ

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasıdır.

TP+YP YP TP+YP YP olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2021 dördüncü çeyrekte 2020 yıl sonuna göre %26.5 artış göstermiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2021 dördüncü çeyrekte 2020 yıl sonuna göre %52.8 artmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 2021 dördüncü çeyrekte 2020 yıl sonuna göre toplam nakit çıkışlarında %7.1 artış olmuştur.2021 dördüncü çeyrek

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

(**) Verilen krediler, 1,428,468 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar, 2,818,159 TL tutarındaki Donuk Alacaklar ve (2,831,782) TL tutarındaki Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyelerini de içermektedir.

(***) Özkaynaklar ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.

Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl