Söz konusu aracıl ık iş lemleri için uygulanan komisyon oranlan aşaAıda yer almakıadır:

.

Yurt lçi Pay Senedi Piyasası

ve

Varanı işlemleri Komisyonu:

n) Pay Senedi ve Varanı Alım

Saum

işlemleri: ilgili kurumun komisyon tarifesine göre BSMV

hariç 0.00009 ve 0.0005

aralıtında dc~işkcnlik

göstermektedir.

2 Sabit

Getirili Menkul Kıymetler Komisyonu: 81ST Borçlaama Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında gerçekleşen işlemler

için

BlST tıırifesi

geçerlidir.

a)

Tahvil-Bono Piyasası işlem Komisyonu: 0,000015+ BSMV

b) Tahvil-Bono

Piyasası işlem Komisyonu (14:00-17:30 arası işlemler):

0,00002 +

BSMV

c) ileri valörl0 Tahvil- Bono

Piyasası işlem Komisyonu: 0,00001 + BSMV

d)

Mazine ihalesi İşlem Komisyonu: O

3.

Repo-Ters Repo Pa;,,,ın işlem Komisyonu:

a)

0/N Repo-Ters Repo: 0,0000075 + BSMV

b)

0/N Repo-Ters Repo (14:00-1

7:30

arası işlemler):

0,00001

BSMV c)

Vndeli Repo-Ters Repo: 0,0000075*Gün Sayısı+

BSMV

d) Vadeli Rcpo-1crs Repo (1

4:00-17:30 arns,

işlemler):

0.00001 •Gnn Saym

+ BSMV

4.

Takasbank Para Piyasası işlem (rPP) Komisyonu:

a) Takasbank

ara

Piyasası (7 gUnden uzun vadeli): 0,00000276'Gün Sayısı+

BSMV b) Takasbank Para

Piyasası

(

-7 glln

arası

vadeli): 0,00002208 + BSMV

5.

Yabıınc, menkul kıynıcı işlem

komisyonu: ilgili

kunıınwı

komisyon

arifesine göre 0.0001 ile 0.0014

aralığında değişkenlik göstcımekıedir.

6. VIO

P komisyonu: 0.00028

+ BSMV

YAP Ki> ¹ ')

7. Uluslararas ı

Tahvil Pa1.an

işlemleri koıııi;:omı: ^0.00001 + BS

~ ~ ""

~I. ^~

8. Ödünç menkul kıymet işlem komisyonu: l~lenıin vadesine göre BSMV hariç 0,0000375 (yüzbinde 3,75) ile 0,0048 (onbindc 48) aralığında değişir.

9.

Kıymetli Madenler Piyasası işlem Komisyonu:

Bl S T

Kıymetli Madenler Piyasası'nda gerçekleşen işlemler için

81ST

tarifesi geçerlidir.

a) Altın: 0.0001 O+

BSM V

b) GOnı(lş: 0.00015

+

BSMV

7. 1.3. Kurul Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gUnilnde Fon'un net v<1rlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hcsaplanacıık ve ödenecek Kurul Ücreti l'on portfoyOnden karşılanır,

7. 1.4. Fon'un llnğlı Oltluf:u Şemsiye Fona Ait Giderler: Şemsiye l'on'un kuruluş giderleri ile fonlann katılma payı ihraç giderleri hariç olmak Ozcrc, Şemsiye fon için yapılması gereken ıom

giderler Şemsiye Fona ba!llı fonların toplam değerleri dikkate alınarak oransal olnrak ilgili fonların

portföylerinden karşılanır.

7. 1.5. Karşılık Ayrılııc:ık l)iğcr Giderler ve Tnhmini Tutarları

Fon ıııalvarlığından karşılanan saklama Ucreıi ve diğer giderlere ilişkin gilncel bilgilere

aşağıdaki gibidir:

A) Fon'd:ın karşılanan giderler %

Yönetim Ucreti ^(yıllık) 2,50

• Kurucu (Asgari %35. azami %65)

· Fon Dabıttm Kurulusu/ As•ari %35. azami %651

Sak laıııa !lcreti 0,05

Diller giderler (Tahmini) 0,50

B) Vaıırrnıcılnrdnn tahsil edilecek ücret ve komisyonlar a) Perfonnans Ocrcti oranı (%20)

Fon gcıirisinin BlST-KYD Repo (BrUt) Endeksi getidsini geçen kısının %20'si Performans Ücreti olarak hesaplanır.

•rerfonnans Ucrctinin tahsil esaslarına işbu İ7,1hııanıenin 6.6. nolu maddesinde yer veril mis tir.

7.2. Kurucu Tnr:ıfındon Knrşılnnnn Giderler

Aşağıda tahmini ıutarları gösterilen kaulma paylarının saıışına ilişkin giderler kurucu ve/veya yönetici tarafından karşılanacakıır.

Gider Türii Tutan

rru

Tescil ve ilan Giderleri 2000 Diner Giderler 7000

TOJ'LAM 9000

• Diğer giderler • Yasal defler ıem/11/cri + iSiN kotlu ııwsraji + MKK i/ıraç bedeli+ Kaşe masrııfı

YAP!

~ ~. ~ ı?

Vln.

FONUN VERGİLEl'<DiRILMESİ:

8. 1. Fon Portföy işletmeciliği Ka:,:mçlarının V~rgilcndirilmesi

a) Kurumlur Vergisi DU7,cnleoıcsi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun

5'iııci maddesinin I nııınnrıılı bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yaunoı fonlannın

ponfüy işletmecili~inden doğan kar.ınçlan kurumlar vergisinden istisnadır.

b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonlann ponl'öy işlctnıcciliği kazançlan, Gelir Vergisi Kanunu'nıın geçici 67. maddesinin (8) nunıarıılı bendi uyarınca, %0 oranında gelir vergisi

tevfıkaıına rabidir.

8.2. Katılma Pnyı Sıııın Alanların Vergilcndiri.lınesi

Gelir Vergisi Kanunu'ııun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatının fonlarının katılma paylarının ilgili olduf:u fona iııdesi %10 oranında gelir vergisi tcvlikatınn tabidir. KVK'nın ikinci nıaddesiııiıı birinci fıkrası kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer scmıaye piyasası aracı getirileri ile değer aruş, ka7.ançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyene bulunan m0kcllcfierdcn Sem1aye Piyasası Kanununa göre kurulan yalının fonlan ve yatırım ortaklıklarıyla benz.er nitelikte olduğu T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığınca belirleneıılcr için bu omn %0 olarak uygulanır.1¹1

Gelir Vergisi Kanunu'nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilme?.. Diğer gelirler nedeniyle bcyaMamc verilmesi halinde de bu gelirler bcyaııııanıcyc dahil edilmez. Ticari işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır.

Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde I uyarınca dar mUkellcCkurumların Tilrkiye'deki iş yerlerine aücdilnıeyen veya daimi temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış ka7.ançları ile bu kurunılann lam mükellef kurumlara ait olup BIST'ta işlem gören ve bir ylidan Cazla sureyle elde tutulan ortaklık paylarııun elden çıkarılmasındaıı sağlanan ve geçici 67 nci maddeııin (1) numaralı rıkmsının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tabi tutulmayan ka,.ançlan ve bu kurumların daimi temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tıımamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tabi

tutulrmış kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez.

lX. FiNANSAL RAPORLAMA ESASLAIU iLE FONLA iLGİLİ IÜLGİLERE VE FON PORTI?ÖYÜND.t VER ALAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇrKLAMALAR

9.1. Fon'un hesap döocmi takvim yılıdır. Ancak ilk hesap dönemi Fon'un kuruluş tarihinden

başlayarak o yılın Anılık ayuun sonuııa kadar olan süredir.

9.2. Finansal tabloların bağımsız denetiminde Kurulun bağımsız denetimle ilgili düzenlemelerine uyulur. Finansal tablo hazırlama yilkUml0I0ğ(lnUn bulunduğu ilgili hesap döneminin son g!lnU itibanyln hazırlanan portfi\y mporlmı da rınansal tablolarla birlikte bağımsız dcnciimdcn geçirilir.

111 Ayrıntılı bilgi için bkz. www,gib.ı!Qv,ır

9.3. Fonlar tasfiye tarihi itibanyla özel bağımsız denetime ıabidir. Kurucu, Fon'un yıllık finansal tablolarını, ilgili hesap döneminin bitimini ^ıakipeden 60 giln içinde ^KAP'uıilan eder.

Finansal tabloların son bildirim giln!lnUn resmi talil gOn(ine denk gelmesi halinde resmi talil gününU

ıakip eden ilk iş günü son bildirim tarihidir.

9.4. Şemsiye fon içtüzüğUnc, bu i7..ahnameye, bağımsız denetim raponıyla birlikte finansal raporlara (Finansal tablolar. sorumluluk beyanları, fon giderlerine ilişkin bilgilere, fonun risk dcğcri11c. uygulanan komisyonlara. varsa performans ilcretlendirnıcsinc ilişkin bilgilere ve fon tarafından açıklanması gereken diğer bilgilere fonun KAP'ta yer alan sürekli bilgilendimıe fomıundan (www.kap.orıı.ır) ulaşılması ınOınkOndür.

9.S. Finansal raporlar. bağımsız denetim raporuyla birlikte, bağımsız denetim kuruluşunu temsil ve ilzama yetkili kişinin im1.asını taşıyan bir yazı ekinde kurucuya ulaşmasından sonra.

kumcu torafındaıı fınansal raporlano kamuya açıklanmasına ilişkin yöncıinı kurulu kararına baglandııı tarihi i7Jeycn altıncı iş günü mesai saati bitimine kadar KAP'ıa açıklanır. Finansal tablolar aynca söz konu.~u açıklamayı müteakip I O iş gOnO içerisinde katılma payı sahiplerine en uygun haberleşme vasıtasıyla gönderilir.

9.6. Portföy raporlan dışındaki fınansal raporlar kanıuya açıklandıktan sonra. Kurucu'nun resmi intcrncı sitesinde yayımlunır. Bu bilgiler, ilgili intemcı sitesinde en az beş yıl süreyle kamuya açık ıuıulur. Söı konusu [inansal raporlar aynı 1..anıandn kurucunun merkezinde ve kaıtlına payı satışı yapılan yerlerde, yatırımcıların incelemesi için hazır bulundurulur.

9 .7.

Yatırııncıların yatırını yapma kararını eıkilcyebilccek ve önceden bilgi sahibi olunnıasını gcr.:ktirecek rıiıcliktc olan izahnaınenin 1. 1.1., 1. 1.2.1., il, JU., V .5.5., V.5.6., V 1. (6.5. maddesi hariç), Vll.7. 1. (aracılık komisyonlarına ilişkin ıdı madde hariç} nolu bölümlerindeki degişikliklcr Kurul tarafından incelenerek onaylanır ve yapılacak iwhnaıne değişiklikleri yürürlüğe giriş tarihinden en az 30 gün önce kautma payı sahiplerine en uygun haberleşme vasıtasıyla bildirilir. lwhnıııncnin diğer bölümlerinde yapılacak değişikler ise, Kurulun onayı aranmaksızın kumcu tarafından yapılarak KAP"ta ve Kurucu'oun resmi intemct sitesinde ilan edilir ve yapılan değişiklikler her takvim yılı sonunu izleyen ahı iş gOnll içinde toplu olanık Kurula bildirilir.

9.8. fona ilişkin olarak yapılacak tıınıuın ve reklamlarda, Kurul dOzenleıııclcrinde yer alan nitelikli yaıırııııcı ıanımıııa ve satışın yalnızca gerekli koşullan sağlayan nitelikli yaıınıncılara

yapılacaj;ı hususlarına yer verilmesi zonmludur.

9.9. Por1Rıyc yapılaııdırılıııış yatının aracı dalıil edilmesi halinde söz konusu yatının aracının

genel özelliklerine ilişkin bilgiler ve içerdiği muhicmcl riskler ayrıca KAl''ta açıklanır.

9.10. Borsa dışı repo-ters repo işlemlerinin fon porıföyüne dahil edilmesi halinde en geç sözleşme tarihini takip eden iş günü içinde sözleşmenin vadesi. faiz oranı, karşı ııırafı ve karşı tarafın derecelendirme notu KAP'ıa açıklanır.

9.11. Fon tamfindan. uygulanan kalduaçscviycsinc ve belirlenen risk limitlerine uyuma ilişin bilgi. aylık dönemler itibarıyla fonun KAl'"ıa (www.kap.org.ır) ver alan sayfası aracılığıyla kaıılma

payı sahiplerine bildirilir.

X. FON'UN SONA ERMESİ VF. FON VARLIĞININ TASFİYESİ

ıo.ı. fon;

- Bilgilcndimıe dokOmanlannda bir süre öngörillınüş ise bu sürenin sona ermesi,

ı4Jff

^{NO •}

^@J)

:-,--- Fon sllrcsiz ise kurucunun Kurulun uygun gllrllşllnll aldıktan sonra altı ay sonrası için feshi ihbar etmesi,

- Kurucunun faaliyet şartlarını kaybetmesi.

- Kurucunun mali durumunun taabhüılcrini karşılayamay,ıcak kadar zayıOanıası, iOııs cımtsi veya tasfiye edilmesi,

- Fonun kendi mııli yOkllnıllllOklerini karşılayumıız durumda olması ve benzer nedenlerle

foııun devamının yaıınmcılann yar.ınna olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması

halleriııdc sona erer. Fonun sona ermesi halinde fon portföyllndc yer alan varlıklardan

borsada işlem görenler borsada, borsada işlem görmeyenler ise borsa dışında nakde dönüştiirllllir.

10.2. Fon mal varlığı, içtüzilk ve iı.ahnamedc yer alan ilkelere göre tasfiye edilir ve uısfiye

bakiyesi katılma payı sahiplerine payları oranında doğıııhr. Tasfiye durumunda yalnızca kaulma

payı sahiplcriııe ödeme yapılabilir.

J.0.3. Tasfiye işlemlerine ilişkin olarak, Kurucu'nun Kurul"un uygun görllşOnü aldıktan sonra 6 ay sonrası için fesih il1b3r etmesi durumunda söz konusu sure sonundu h3IO Fon'a iade edilmemiş katılma paylarının bulunması halinde, katılma payı sahiplerinin satış talimatı beklenmeden pay

satışları yapılarak elde edilen tuıarlar Kurucu ve katılma payı alım saumı yapan kuruluş nezdinde açılacak hesaplarda yaıınmeılar adına ters repoda veya Kurul tarafından uygun görülen diğer scrmnyc piyasası araçlarında ncınalandırılır. Fesih ihbarından sonra yeni katılma payı ihraç edilemez. Tasfiye anından iıibaren hiçbir kaıılnıa payı ibraç edilemez ve geri alınamaz.

10.4. Kurucunun iOası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun gllrceeği başka bir portfüy yöneıim şirketine tasfiye amacıyla dc,.,cder. Poıtf'ôy Saklayıcısımo mali durumunun ıaahhiitlcrini karşılayamayacak kadar 1..ayınwnası, inası veya tasfiyesi halinde ise, kurucu lon varlığını Kurul

tarafından uygun görülecek başka bir portfliy saklayıcısnıa devreder.

ı 0.5. Tasfiyenin sona erme.si üzerine, Fon adının TiC11rcı Sieili'nden silinmesi için keyfiycı, kurucu tarafından Ticaret Sicili'nc ıcseil ve ilan ettirilir, bu durum Kurul'a bildirilir.

XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNlN HAKLAR!

11.1. Kurucu ile katuma payı sahipleri arasınduki ilişkilerde Kanun, ilgili mev-luat ve içıüzilk; bunlarda hOkünı bulunmayan bılllerdc 1 1 /1

no

¹¹^tarihli ^{ve 6098} ^sayılıTUrk Borçlar Kanununun 502 ihl 514 Oneü maddeleri bOkllmleri kıyasen uygulanır.

11.2. Fon'da oluşan kar, Fon·un bilgilendirme dokllmnnlarında belirtilen esaslara göre ıcspit edilen katılma payının birim pay değerine yansır. Kanıma payı sahipleri, paylarını Fon'a geri sattıklarında, ellerinde ıuuukları sfirc için fonda oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca ıcmcııo dağıtımı sö:ı: konusu değildir

11.3. Katılma paylan mOşıeri bazında MKK nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri Kurucıı'dan veya alım sauma aracılık eden yatırım kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler.

xn.

FON PORTFÖYÜN

ÜN

OLUŞTURULMASI VE KATILMA PAYLAIUNIN

SATIŞL

12. ı. Katılına payları ton iz.alıııamesinin KAP'ıa yayımını takiben izahnamcdc belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde nitelikli yaıınmcılara sunulur.

12.2. Kaıılma paylan karştlığı yaıırımcılnrdan toplanan para, takip eden iş günil i,.abnıuncde

belirlenen varlıkl.ıra ve işlemlere yatırılır.

17..alınamcdc yer alan bilgilerin doğruluğunu kuııuni yeıki ve sorumluluklarımız çerçevesinde

onaylarız. 12/04/2021

Melımcı Gilçlü

ÇOLAK

Genel Müdür Yardımcısı

Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.

~l~

Okan UZUNOĞLU

Geııcl Müdl\r Yardımcısı

Belgede İlırn ç edilecek katılmu pny l nrına ilişkin yııtırını karorlan izahnnnıeni.n bir bütün olnrnk değerlendirilmesi sonucu, erilmelidir. (sayfa 25-30)

Söz konusu aracıl ık iş lemleri için uygulanan komisyon oranlan aşaAıda yer almakıadır:

.

ve

Saum

hariç 0.00009 ve 0.0005

göstermektedir.

2

Sabit

için

geçerlidir.

a)

b) Tahvil-Bono

0,00002 +

c) ileri valörl0 Tahvil- Bono

d)

3.

a)

b)

7:30

0,00001

BSMV c)

BSMV

4:00-17:30 arns,

0.00001 •Gnn Saym

4.

a) Takasbank

ara

BSMV b) Takasbank Para

(

-7 glln

vadeli): 0,00002208 + BSMV

5.

komisyonu: ilgili

komisyon

arifesine göre 0.0001 ile 0.0014

6. VIO

+ BSMV

7. Uluslararas ı

işlemleri koıııi;:omı: 0.00001 + BS

~I. ~

9.

Bl S T

81ST

BSM V

+

rru

~ ~. ~ ı?

Vln.

9 .7.

ı4Jff

@J)

no

xn.

ÜN

ÇOLAK

~l~

işlemleri koıııi;:omı: ^0.00001 + BS

~I. ^~

^@J)