KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Konsolide Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Likidite riski stres testi metodolojisi olarak, likidite yaşam süresi yaklaşımı belirlenmiştir. Bu yaklaşım, Ana Ortaklık Banka’nın piyasadan yeni bir fon sağlamadan kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini ölçen bir stres testidir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak, kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyonu yapılmakta ve sonuçlar Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın acil fonlama planı (AFP), finansal piyasalardaki kriz durumlarında veya spesifik olarak Ana Ortaklık Banka’ya ait likidite krizi dönemlerinde kullanılmak üzere fonlama aktivitelerini düzenlemektedir. AFP, likidite krizini değerlendirmeye ve yönetmeye yardımcı olacak krizi tetikleyen unsurlar ile erken uyarı göstergelerini tanımlar ve öncelikli fonlama yapısını belirler.
AFP aynı zamanda Ana Ortaklık Banka’nın nakit ve teminat ihtiyacına vereceği aksiyonları da tanımlar.
Sayılanlara ek olarak AFP, likidite krizi durumunda, riskin yönetilmesi ve acil fonlama planında yer alan aksiyonların hayata geçirilmesindeki görev ve sorumlulukları da belirler.
Koronavirüs salgını nedeniyle oluşan finansal belirsizlik sonucu, temkinli likidite yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın başlıca önceliklerinden olmuştur. Ana Ortaklık Banka yüksek kaliteli likit varlıklarını yeterli seviyede tutarak limitin üzerinde LKO’yu yönetmektedir. Ana Ortaklık Banka, piyasadan herhangi bir yeni fon sağlamadan veya çok düşük seviyelerde fon sağlayarak, kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini ölçen dört farklı stres testi senaryosu oluşturmuştur.
Koronavirüs salgını sürecinde oluşan finansal hareketler gözlemlenerek yeni bir senaryo daha oluşturulmuş ve tüm senaryolarda Ana Ortaklık Banka’nın minimum yaşam süresi olan 30 günün üzerinde strese dayandığı gözlemlenmiştir.
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem –30 Haziran 2022
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP YP TP+YP YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 101.409.194 71.202.988
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 101.409.194 71.202.988
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 192.800.016 116.767.933 17.823.208 11.676.793
3 İstikrarlı mevduat 29.135.871 - 1.456.794
-4 Düşük istikrarlı mevduat 163.664.145 116.767.933 16.366.414 11.676.793
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar 87.458.818 62.562.310 50.175.641 35.264.512
6 Operasyonel mevduat 2.325.817 626.841 581.454 156.710
7 Operasyonel olmayan mevduat 65.897.440 52.947.598 34.069.752 26.845.539
8 Diğer teminatsız borçlar 19.235.561 8.987.871 15.524.435 8.262.263
9 Teminatlı borçlar - - -
-10 Diğer nakit çıkışları 66.689.884 18.175.513 66.689.884 18.175.513
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri 66.689.884 18.175.513 66.689.884 18.175.513
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - -
-13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - -
-14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler 105.206.172 28.961.631 5.260.309 1.448.082
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar 166.475.306 43.460.905 12.453.160 4.343.295
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI - - 152.402.202 70.908.195
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar 208.234 192.926 -
-18 Teminatsız alacaklar 27.753.348 15.348.474 19.855.763 13.195.948
19 Diğer nakit girişleri 66.038.586 55.218.073 66.038.586 55.218.073
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 94.000.168 70.759.473 85.894.349 68.414.021
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU 101.409.194 71.202.988
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 66.507.853 2.494.174
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 152,48 400,69
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Konsolide Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önceki Dönem –31 Aralık 2021
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP YP TP+YP YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 60.105.592 41.728.573
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 60.105.592 41.728.573
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 141.515.493 84.898.033 13.012.189 8.489.803
3 İstikrarlı mevduat 22.787.215 - 1.139.361
-4 Düşük istikrarlı mevduat 118.728.278 84.898.033 11.872.828 8.489.803
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
dışında kalan teminatsız borçlar 54.879.746 33.633.717 29.811.372 17.993.501
6 Operasyonel mevduat 1.822.934 722.890 455.733 180.722
7 Operasyonel olmayan mevduat 42.113.548 28.893.102 20.722.509 14.249.724
8 Diğer teminatsız borçlar 10.943.264 4.017.725 8.633.130 3.563.055
9 Teminatlı borçlar - - -
-10 Diğer nakit çıkışları 22.265.401 5.501.550 22.265.401 5.501.550
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri 22.265.401 5.501.550 22.265.401 5.501.550
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - -
-13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
- - -
-14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
66.317.841 3.640.360 3.315.892 182.018
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak
cayılabilir bilanço dışı borçlar 123.065.092 32.994.068 9.098.334 3.198.915
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI - - 77.503.188 35.365.787
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar 161.211 135.512 -
-18 Teminatsız alacaklar 18.740.027 10.456.304 13.483.740 9.177.360
19 Diğer nakit girişleri 22.294.557 19.746.944 22.294.557 19.746.944
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 41.195.795 30.338.760 35.778.297 28.924.304
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU 60.105.592 41.728.573
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 41.724.891 10.059.529
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 144,05 414,82
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Konsolide Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca, 2022 yılı son üç ay için hesaplanan konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
En yüksek Tarih En düşük Tarih Ortalama
TP+YP 189,24 05/04/2022 127,40 04/05/2022 153,77
YP 515,53 11/04/2022 311,52 01/05/2022 405,72
Likidite karşılama oranı, BDDK tarafından bankaların kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yüksek kaliteli likit varlık stoku bulundurmalarını sağlamak amacıyla düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıklarının tamamı birinci kalite likit varlıklardan oluşmaktadır ve bunun önemli bir kısmı TCMB nezdindeki hesaplardan ve T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş, teminata konu edilmeyen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Rezerv opsiyon mekanizmasının kullanım seviyesinde ve repo miktarındaki değişimler likidite karşılama oranında dönemsel dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca sendikasyon kredileri ve yurtdışı bono ihraçları gibi büyük miktarlı fonların vadesine bir aydan az kaldığı durumlarda, likidite karşılama oranında kısa süreli düşüşler gerçekleşmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının %58’ini (31 Aralık 2021 - %57) teşkil eden mevduatlardan oluşmakla birlikte, repo, sendikasyon, seküritizasyon, tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri kredileri içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, faiz ve likidite riskini yönetmek amacıyla türev ürünleri etkin olarak kullanmaktadır. Türev işlemleri nakit akışlarının toplam likidite karşılama oranı açısından etkisi sınırlıdır. Ancak kısa vadeli döviz likiditesinin yönetiminde kullanılan döviz swap işlemlerinin vadelerinin bir aylık dönemlere gelmesi ve hacimlerindeki değişimler sebebiyle, yabancı para likidite oranında dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları mevzuata uygun bir şekilde dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da teminatlı fonlamalar, repo teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalararası piyasada gerçekleşmektedir.
Ana Ortaklık Banka yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumun bulunduğu merkez bankası, işlem yaptığı piyasaları ilgili mevzuat çerçevesinde yönetmektedir. Bu çerçevede yasal borç verme limitleri ve yüksek limitli işlemleri yakından izlenmektedir.
Yukarıdaki likidite karşılama oranı tablolarında, Ana Ortaklık Banka’nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Konsolide Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Vadesiz
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası (2) 40.596.979 40.949.460 - - - - (9.140) 81.537.299
Bankalar(3) 7.477.964 11.095.603 - - - - (3.380) 18.570.187
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) 477.175 879.678 1.490.743 10.810.947 3.360.168 1.362.166 - 18.380.877
Para Piyasalarından Alacaklar - 1.585.031 - - - - (1.004) 1.584.027
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal varlıklar (5) 99.441 - 2.134.969 2.925.530 18.043.876 12.278.781 - 35.482.597
Krediler ve Alacaklar(6) - 53.658.931 32.540.688 105.021.988 82.211.321 18.819.228 1.797.790 294.049.946
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen F.V (7) - - 646.439 3.295.946 27.323.320 15.456.378 (16.329) 46.705.754
Diğer Varlıklar 250 5.386.091 29.097 31.785 1.123.437 659 8.509.713 15.081.032
Toplam Varlıklar 48.651.809 113.554.794 36.841.936 122.086.196 132.062.122 47.917.212 10.277.650 511.391.719 Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı 592.678 3.800.566 3.440.599 201.169 - - - 8.035.012
Diğer Mevduat 111.650.996 116.445.060 53.994.434 12.890.727 390.747 675 - 295.372.639
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 5.077.028 5.350.791 28.415.623 17.915.257 6.132.221 - 62.890.920
Para Piyasalarına Borçlar - 27.778.765 6.885.675 4.361.165 3.653.447 496.322 - 43.175.374
İhraç Edilen Menkul Değerler - 2.410.160 5.849.576 5.777.351 11.791.654 - - 25.828.741
Muhtelif Borçlar - 23.547.058 - - - - 1.334.104 24.881.162
Diğer Yükümlülükler (8) 376.707 9.505.918 820.599 2.667.521 2.442.963 1.191.706 34.202.457 51.207.871
Toplam Yükümlülükler 112.620.381 188.564.555 76.341.674 54.313.556 36.194.068 7.820.924 35.536.561 511.391.719
Likidite Fazlası / (Açığı) (63.968.572) (75.009.761) (39.499.738) 67.772.640 95.868.054 40.096.288 (25.258.911)
-Net Bilanço Dışı Pozisyonu (9) - (1.376.963) 1.751.513 7.618.819 3.962.554 37 - 11.955.960
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 105.378.983 29.592.058 48.657.665 63.604.406 56.203.028 - 303.436.140
Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 106.755.946 27.840.545 41.038.846 59.641.852 56.202.991 - 291.480.180
Gayrinakdi Krediler(10) - 3.142.505 9.449.462 25.319.185 10.118.607 442.013 9.933.344 58.405.116
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar 39.613.823 90.382.468 27.629.618 74.091.079 105.208.043 37.781.195 9.142.786 383.849.012
Toplam Yükümlülükler 96.034.015 134.141.832 38.549.633 46.923.306 23.269.884 13.627.067 31.303.275 383.849.012
Likidite Fazlası / (Açığı) (56.420.192) (43.759.364) (10.920.015) 27.167.773 81.938.159 24.154.128 (22.160.489)
-Net Bilanço Dışı Pozisyonu (10) - (1.902.436) 1.686.561 3.004.161 5.354.445 37 - 8.142.768
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 72.196.159 33.952.450 41.342.421 46.772.646 49.170.248 - 243.433.924
Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 74.098.595 32.265.889 38.338.260 41.418.201 49.170.211 - 235.291.156
Gayrinakdi Krediler(11) - 1.534.846 5.201.610 10.797.060 3.857.735 337.993 25.738.863 47.468.107
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler, 31.271.963 TL tutarındaki özkaynakları, 1.960.096 TL tutarındaki dağıtılamayan karşılıkları ve 1.101.068 TL cari vergi borcunu içermektedir.
(2) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası 9.140 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(3) Bankalar 3.378 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(4) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 17.325.490 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıkları da içermektedir (31 Aralık 2021 - 18.446.821 TL).
(5) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.922.164 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal da varlıkları içermektedir (31 Aralık 2021 - 3.359.463 TL).
(6) Krediler ve Alacaklar satırı Finansal Kiralama ve Faktoring Alacaklarını da içermektedir.
(7) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar 16.329 TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.
(8) Diğer Yükümlülükler 9.040.092 TL tutarında türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı’nı da içermektedir.
(9) Net Bilanço Dışı pozisyonunu oluşturan Türev Finansal Araçlara ilişkin Likidite Fazlası / (Açığı), ilgili işlemlerin bilançoya yansıtılan değerlemeleri aracılığıyla Likidite Fazlası / (Açığı) içerisinde yer almaktadır.
(10) Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri