Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 7. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem (30.09.2021) Önceki Dönem (31.12.2020)

Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az - - 7,891 9,068

1-4 Yıl Arası 5,309 3,876 5,223 3,456

4 Yıldan Fazla - - -

-Toplam 5,309 3,876 13,114 12,524

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrınakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 182 TL’dir (31 Aralık 2020: 151 TL).

65

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

Cari Dönem

Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç) (758) (1,349)

Toplam 3,224 2,918

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 8,284.51 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2020:

7,117.17 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, Grup’un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.

Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.

İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %9 enflasyon ve %13 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık

%3.67 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: %7 enflasyon oranı, %11.5 iskonto oranı ve %4.21 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Bankaya kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Grup’un ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 3,224 TL’dir (31 Aralık 2020:

2,918 TL’dir). 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan 1,667TL kayıp (31 Aralık 2020: 1.667 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Grup, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 929 TL'dir (31 Aralık 2020: 688 TL).

9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020:

Bulunmamaktadır).

9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları Cari Dönem

(30.09.2021)

Önceki Dönem (31.12.2020)

Dava karşılıkları 3,432 3,024

Teminatsız çek karşılıkları 391 391

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları 12 12

Diğer karşılıklar 1,051 317

Toplam 4,886 3,744

66

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

9.e.1 SGK’ya İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

9.e.2 Grup Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükleri: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Menkul Sermaye İradı Vergisi 690 1,178

Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 11 10

BSMV 545 573

Kambiyo Muameleleri Vergisi 42 44

Ödenecek Katma Değer Vergisi 290 94

Diğer 184 287

Toplam 3,422 3,846

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (30.09.2021)

Önceki Dönem (31.12.2020)

Sosyal Sigorta Primleri-Personel 194 200

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 393 225

İşsizlik Sigortası-Personel 12 11

İşsizlik Sigortası-İşveren 24 22

Toplam 623 458

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır 11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

12. Ana Ortaklık Banka’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem (30.09.2021) Önceki Dönem (31.12.2020)

Hisse Senedi Karşılığı 175,000 175,000

İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

67

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı) 13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamakktadır.

13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler : Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar :

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

13.e Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Cari Dönem (30.09.2021) Önceki Dönem (31.12.2020)

TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer

Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı (34) - (68) -

Kur Farkı - - - -

Toplam (34) - (68) -

68