Şirket’in 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Karşılıkları aşağıda açıklanmıştır.
i) Karşılıklar
Kısa Vadeli 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.256.095 1.839.342
-Dava Karşılığı 1.256.095 1.839.342
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli
Karşılıklar - 87.823
-İzin Karşılıkları - 87.823
Toplam 1.256.095 1.927.165
Şirket’in dönemler itibariyle ayırmış olduğu karşılık tutarlarının kısa vadede Şirket’in elinden çıkacağı öngörülmüştür. Yükümlülüklerin Şirket’in dışına çıkması ile ilgili önemli bir belirsizlik bulunmamaktadır.
Dava Karşılığı hateket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak 2018 Açılış 1.839.342
Cari Dönem İptal Geliri (75.000)
Cari Dönem İptal Geliri (Durdurulan Faaliyet) (44.570)
Cari Dönem Ayrılan Karşılık 592.645
Cari Dönem Ayrılan Karşılık (Durdurulan Faaliyet) 723.818 Konsolidasyon Kapsamından Çıkan (*) (1.780.140)
31 Aralık 2018 Bakiye 1.256.095
(*)Bağlı ortaklıklar Elektropak Elektrik San. A.Ş. ve Elektromed End. Ürün San. ve Tic. A.Ş. 31 Aralık 2018 itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. (Not:1)
Kıdem tazminatı ile ilgili hareket tablosu Not:24’te gösterilmiştir.
33 ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;
Aleyhe açılan davaların tutarı, karşılık ayrılıp ayrılmadığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2018
31 Aralık 2018 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan davalar için Şirket’ten toplam 1.256.096 TL tazminat talep edilmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle davalar devam etmekte olup, bu davaların neticeleri hakkında müspet ya da menfi herhangi bir kanaatte bulunmak mümkün değildir.
31 Aralık 2017
31 Aralık 2017 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan davalar için Grup’tan toplam 1.839.342 TL tazminat talep edilmektedir. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle davalar devam etmekte olup, bu davaların neticeleri hakkında müspet ya da menfi herhangi bir kanaatte bulunmak mümkün değildir.
a) Grup’a açılan davalara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2018
mahkemesi 2016/103 Santeks İplik ve Brode A.Ş. Elektropak 41.860 İtirazın iptali 10
34
Elektropak’ın aktifinde bulunan makinelerin bir kısmı Tekirdağ’da kiralanan fabrika binası için ödenmeyen kira borcuna karşılık Santeks İplik ve Brode Anonim Şirketi tarafından İstanbul 30. İcra Müdürlüğünün 2015/ 17535 E sayılı dosya ile rehin altına alınmıştır.
b) Şirket’in davacı olduğu davalara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2018
35
18 İstanbul 19. İcra Müd. 2016/38515 Esem Spor Hilal Bebe 28.829 Senet
19 İstanbul 6. İcra Müd. 2017/ 8356 Esem Spor Hasan Bozkurt 13.521 Senet
20 İstanbul 22. İcra Müd. 2017/ 3680 Esem Spor Hüseyin Çipe 10.993 Senet
21 İstanbul 22. İcra Müd. 2017/ 3681 Esem Spor Erdem Yavuz 45.410 Senet
22 İstanbul 26. İcra Müd. 2017/ 5781 Esem Spor Songül Türkmen 30.630 Senet
23 İst. 12. İcra Müd. 2017 / 11019 Esem Spor Emin Demirci 21.400 Senet
24 İst. 3. İcra Müd. 2017/ 17092 Esem Spor Sangu Giyim 185.000 Çek
25 İst. 12. İcra Müd. 2017/20649 Esem Spor Sangu Giyim 100.000 Çek
26 İst. 12. İcra Müd. 2017/ 19071 Esem Spor Sangu Giyim 50.000 Çek
27 Bak. 18. İcra Müd. 2017/ 172 Esem Spor Sangu Giyim 300.000 İPOTEK
28 İst. 12. İcra Müd. 2017/20481 Esem Spor EMC Mobilya 14.000 senet
29 İst. 12. İcra Müd. 2017/ 20483 Esem Spor
Mehmet Akif
Yiğit 7.090 Senet
30 İst. 12. İcra Müd. 2017/38295-2017/39264 Esem Spor Uğur Salar 13.250 Senet
31 İst. 12. İcra Müd. 2017/38294 Esem Spor Gökhan Tınkır 2.186 Senet
TOPLAM
1.695.693
iii) Pasifte yer almayan taahhütler;
31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle Şirket’in taahhütleri aşağıda gösterilmiştir.
31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2018
Türü Tutar Döviz Cinsi TL Tutar
Alınan Teminat Mektupları - -
Alınan İpotekler (*) 300.000 TL 300.000
Toplam 300.000 TL 300.000
Verilen Teminat Mektupları 26.460 TL 26.460
Verilen İpotekler (*) - -
Toplam 26.460 TL 26.460
(*) Sangu Giyim’den ödenmeyen çek ve senet alacağına karşılık alınan gayrimenkul ipoteğidir.
31 Aralık 2017
Türü Tutar Döviz Cinsi TL Tutar
Alınan Teminat Mektupları - -
Alınan İpotekler (*) 300.000 TL 300.000
Toplam 300.000 TL 300.000
Verilen Teminat Mektupları 43.873 TL 43.873
Verilen İpotekler (*) - -
Toplam 43.873 TL 43.873
(*) Sangu Giyim’den ödenmeyen çek ve senet alacağına karşılık alınan gayrimenkul ipoteğidir.
Verilen Teminat Mektuplarının tamamı Gümrük Müdürlükleri’ne verilmiştir.
36
(*) Grup, müşterisi Flo Mağazacılık Ve Pazarlama A.Ş. ‘den (Eski ünvanı Ziylan Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.) olan alacağını Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş’den kredi kullanmak amacı ile 5.500.000 TL tutarındaki alacağın temliki yapılmak suretiyle ipotek ettirmiştir. Grup ayrıca Gülçin Oral üzerinde bulunan taşınmazı kredi kullanımı amacıyla Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş’ye 7.500.000 TL ‘ye ipotek ettirmiştir.2017 yılında ipoteğe konu olan daire banka tarafından 2.300.000 TL ‘ye satılarak elde edilen tutar kredi ödemesi için bloke edilmiş olup, tesis edilen ipotek ortadan kalkmıştır.
Alınan Teminat Mektupları ve ipoteklerin tamamı müşterilerden alınan teminat mektupları ve ipoteklerden oluşmaktadır.
Esemspor’un ortağı Cankurtaran A.Ş. ve Esemspor’un iştiraklerinden Elektropak Elektrik Sanayi A.Ş. aleyhine Bakırköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesi’nde kesinleşmiş iflas davası bulunmaktadır. Elektropak Elektrik Sanayi A.Ş., Cankurtaran Holding A.Ş.’nin 10.12.2012 tarihinde Uğur Ekşioğlu’ndan satın aldığı Emsan Emaye Tel Sanayi A.Ş.’nin % 46,15 oranındaki hisselerinine ilişkin taahhüt edilen borç senetlerine kefil olması nedeniyle iflas davası açılmıştır. Cankurtaran Holding A.Ş. hisse satış sözleşmesinde yazılı senetleri ödemediği için protesto edilmiş ve temerrüde düşmüştür. Bu nedenle Uğur Ekşioğlu mirasçısı Vahit Can Ekşioğlu tarafından alacaklarının tahsili amacıyla 23.06.2016 tarihinde iflas davası açılmıştır. 31.12.2016 tarihi itibariyle Cankurtaran Holding A.Ş.
tarafından taahhüt edilen ve Elektropak Elektrik Sanayi A.Ş.’nin kefil olduğu borç senetleri bakiyesi 1.050.685,-USD (3.697.570,65,-TL)’dir.Uğur Ekşioğlu ‘nun mirasçısı tarafından Bakırköy 1.Asliye Ticaret Mahkemesinde açılmış olan iflas davası ile ilgili 18.07.2017 tarihindeki duruşma tutanağına göre 1.Aslıye Ticaret Mahkemesi tarafından davanın konusuz kalması nedeniyle davaya yönelik iflas talebi ile ilgili karar verilmesine yer olmadığı sonucu verilmiştir.
Yine Uğur Ekşioğlu mirasçısı tarafından Bakırköy 3.Asliye Ticaret Mahkemesinde 300.000.-USD lık alacak için iflas talepli yeni bir dava açılmıştır.
Şirket’in yasal avukatı olan Hüseyin Can Çiftçi’ye göre Uğur Ekşioğlu mirasçısı tarafından açılmış olan iflas davasında talep edilen tutar mahkemeye depo edilmediği sürece her iki şirket hakkında da bir sonraki celsede iflas kararı verilebileceği ifade edilmiştir.
iv) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;
Elektropak Elektrik Sanayi A.Ş. 2012 yılında faaliyet gösterdiği M.Akif Ersoy cad.no: 127 Küçükçekmece /İstanbul adresinde bulunan makinaları, aynı yerde faaliyette bulunan ilişkili taraflardan Güven Elektrik San. Mam. Ve Tic.
A.Ş.’nin SGK’na olan borçları nedeniyle 26.04.2012 tarihinde haczedilmiştir. 2015/104 dosya numaralı bilirkişi raporuna göre Mahkemeye ticari defterler ve sair delillerle itiraz edilmiş ancak söz konusu makinaların Elektropak Elektrik Sanayi A.Ş.’ne ait olduğu kanuni olarak ispat edilememiştir.
v) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
31 Aralık 2018
Türü Toplam Poliçe Tutarı Döviz Cinsi
Demirbaş 122.000 TL
TOPLAM TL 122.000
31 Aralık 2017
Türü Toplam Poliçe Tutarı Döviz Cinsi
Demirbaş 100.568 TL
Dekorasyon 50.000 TL
Emtia 1.925.000 TL
Kasa 110.000 TL
TOPLAM TL 2.185.568
Grup firmalarından, Elektropak Elekt. San. A.Ş. aktifinde yer alan makina ve teçhizatlarına sigorta yapılmamıştır.
37
vı) Şirket tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpoteklerin Özkaynaklara Oranı;
Şirket tarafından verilen TRİ' ler 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 26.460 43.873 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ'
lerin
toplam tutarı
Toplam 26.460 43.873
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ' lerin Şirket Özkaynakları’na oranı 31 Aralık 2018 tarihi itibariyle % 0' dır. (31 Aralık 2017 tarihi itibariyle % 0' dır).
NOT 23 TAAHHÜTLER