İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine

değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması durumu ile iç kontrol bileşenlerinin etkileşimi

Tablo: 3.46 "İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması durumu” ile kontrol ortamı arasındaki çapraz ilişki

Kontrol Ortamı

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 4 14 21 2 41

HAYIR 4 16 11 0 31

TOPLAM 8 30 32 2 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” kontrol ortamı bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde kontrol ortamının oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 16 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.47 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” durumu ile risk değerlendirme arasındaki çapraz ilişki

Risk Değerlendirme

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum

Kesinlikle Katılıyorum

EVET 1 20 17 3 41

HAYIR 2 14 14 1 31

TOPLAM 3 34 31 4 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” risk değerlendirme bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir.

Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde risk değerlendirmesinin yapılmış olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması”

işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 14 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.48 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması durumu” ile kontrol faaliyetleri arasındaki çapraz ilişki

Kontrol Faaliyeti

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 1 14 23 3 41

HAYIR 1 12 16 2 31

TOPLAM 2 26 39 5 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” kontrol faaliyetleri bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir.

Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde kontrol faaliyetlerinin oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması”

işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 12 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.49 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” durumu ile bilgi ve iletişim arasında çapraz ilişki

Bilgi İletişim

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 0 5 32 4 41

HAYIR 0 7 20 4 31

TOPLAM 0 12 52 8 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” bilgi ve iletişim bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde bilgi ve iletişimin sağlandığı ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden yapılmayan üniversitelerdeki 7 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.50 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması durumu” ile izleme arasındaki çapraz ilişki

İzleme

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 4 14 20 3 41

HAYIR 6 12 10 3 31

TOPLAM 10 26 30 6 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” izleme bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde izleme faaliyetlerinin oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 12 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.51 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması durumu” ile iç kontrol arasındaki çapraz ilişki

İç Kontrol

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 0 15 24 2 41

HAYIR 1 13 17 2 31

TOPLAM 1 28 41 2 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmalar yapılması” iç kontrolün bir bütün olarak nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde iç kontrolün oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik çalışmaların yapılması” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 13 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

3.2.8.3.9. İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu ile iç kontrol bileşenlerinin etkileşimi

Tablo: 3.52 İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu ile kontrol ortamı arasındaki çapraz ilişki

Kontrol Ortamı

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

“İç kontrol sistemi ile ilgili olarak İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması” kontrol bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde kontrol ortamının oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 17 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.53 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu” ile risk değerlendirme arasındaki çapraz ilişki

Risk Değerlendirme

Toplam Katılmıyorum Fikrim

Yok Katılıyorum Kesinlikle Katılıyorum

EVET 1 21 16 3 41

HAYIR 2 13 15 1 31

TOPLA

M 3 34 31 4 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması” risk değerlendirme bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde risklerin belirlenmiş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 13 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir

Tablo: 3.54 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine Yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu” ile kontrol faaliyetleri arasındaki çapraz ilişki

Kontrol Faaliyeti

Toplam Katılmıyorum Fikrim

Yok Katılıyorum Kesinlikle Katılıyorum

EVET 1 16 21 3 41

HAYIR 1 10 18 2 31

TOPLAM 2 26 39 5 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması” kontrol faaliyetleri bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde kontrol faaliyetlerinin oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının” işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 10 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir

Tablo: 3.55 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu” ile bilgi ve iletişim arasındaki çapraz ilişki

Bilgi İletişim

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması bilgi ve iletişim bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde bilgi ve iletişimin sağlanmış olduğu ortaya çıkmıştır. İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 5 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.56 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu” ile izleme arasındaki çapraz ilişki

İzleme

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 6 13 19 3 41

HAYIR 4 13 11 3 31

TOPLAM 10 26 30 6 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması izleme bileşeninin nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde izlemenin oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 13 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

Tablo: 3.57 “İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlanması durumu” ile iç kontrol arasındaki çapraz ilişki

İç Kontrol

Toplam Katılmıyorum Fikrim Yok Katılıyorum Kesinlikle

Katılıyorum

EVET 0 17 22 2 41

HAYIR 1 11 19 0 31

TOPLAM 1 28 41 2 72

İç kontrol sistemi ile ilgili olarak iç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlama yapılması iç kontrolün bir bütün olarak nitelikli bir durumda olmasını muhtemelen etkilemektedir. Çünkü yapılan analiz sonucunda anket yapılan üniversitelerin 41 inde iç kontrolün oluşturulmuş olduğu ortaya çıkmıştır. İç denetim birimi tarafından iç kontrol sisteminin incelenmesi ve değerlendirmesine yönelik yapılan çalışmalar üst yöneticiye raporlamasının işleyişte ne gibi bir etki yaratacağı bilinmediğinden çalışma yapılmayan üniversitelerdeki 11 cevaplayıcı bu konuda görüş bildirmemiştir.

3.2.8.3.10İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının hazırlanması durumu ile iç