Finansal Tablolar

TÜDEMSAŞ’ın 31.12.2019 yılı bilânçosu ve gelir tablosu, Şirket Yönetim Kurulu’nun 20.03.2020 tarih ve 3/8 sayılı kararı ile kabul edilmiş, TCDD Yönetim Kurulunun 07.04.2020 tarih ve 9/66 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

Muhasebe kayıt ve işlemleri Mali İşler Dairesi Başkanlığı tarafından yürütülmektedir.

Mali İşler Dairesi Başkanlığı, Genel Muhasebe Şube Müdürlüğü ile Yönetim ve Maliyet Muhasebesi Şube Müdürlüğü şeklinde iki ünite ve bu ünitelere bağlı alt birimlerden (şeflikler) teşkil edilmiştir. Başkanlık bünyesinde 1 daire başkanı, 1 şube müdürü, 8 şef ve 8 memur olmak üzere toplam 18 personel görev yapmaktadır.

Muhasebe işlemlerinde ana kuruluş TCDD Genel Müdürlüğü’nün yayımlamış olduğu mali hizmetler yönergesi ve demiryolu fabrikaları maliyet muhasebesine ait yönerge ile Şirkete ait sigorta işleri yönergesi ve demirbaş eşya yönergesi hükümlerine uyulmaktadır.

13.01.2011 tarihinde kabul edilen ve önemli bir kısmı 01.07.2012, bir kısmı da 2013 yılında yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu gereği, şirketlerin 2013 yılı başından itibaren finansal tablolarını Uluslararası Muhasebe Standartlarına (UMS) ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS/TFRS) uygun olarak hazırlamaları gerekmektedir.

Anılan standartlar, vergi odaklı muhasebe yerine bilgi odaklı muhasebeyi ve raporlamayı esas almakta olup mevcut muhasebe sistemine göre oldukça kapsamlı uygulamalar içermektedir.

Diğer yandan, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun “Bağlı ve hakim şirketlerin raporları” başlıklı 199 uncu maddesine istinaden hazırlanan 2019 yılı Bağlılık ve Faaliyet Raporu, Yönetim Kurulu’nun 20.03.2020 tarih ve 3/8 sayılı kararı ile kabul edilmiştir.

Kuruluşun 2019 yılı finansal tablolarının bağımsız denetimine ilişkin bağımsız denetçi raporunun, denetim tarihi itibariyle (Nisan-2020) henüz düzenlenmediği görülmüştür.

TÜDEMSAŞ muhasebe işlemlerini Vergi Usul Kanunu hükümleri kapsamında Maliye Bakanlığı tarafından belirlenmiş 26.12.1992 tarih ve 21447 sayılı Mükerrer Resmi Gazete’de yayımlanan 1 Sıra No.lu “Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (MSUGT)” ve bu tebliğe ek olarak yayımlanan tebliğler ve ekleri doğrultusunda yürütmekte olup; denetim kriteri olarak söz konusu mevzuat esas alınmış, incelemeler de söz konusu tebliğler uyarınca hazırlanan bilanço ve gelir tablosu üzerinden yapılmıştır.

1.4.1 Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

TÜDEMSAŞ’ın 2019 yılı bilânçosu, Şirket Yönetim Kurulu’nun 20.03.2020 tarih ve 3/8 sayılı kararı ile kabul edilmiştir.

31.12.2019 tarihli bireysel bilanço ve dipnotlarına Ek 1.1’de yer verilmiştir.

1.4.1.1 Aktif (Varlıklar)

Şirketin 2019 yılı aktif değerlerinin ayrıntısı, önceki yıl değerleriyle birlikte aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Tablo 14: Aktif Tablosu

Önceki döneme göre % 22,1 oranında artarak 302.386 bin TL'ye çıkan aktif toplamının

% 87,9 oranında 265.873 bin TL'si kısa vadeli yabancı kaynaklardan, % 12,1 oranında 36.513 bin TL'si duran varlıklardan oluşmuştur.

Hazır değerlerde kayıtlı banka mevduatının yılsonu bakiyesi, geçen yıla göre % 2,9 oranında azalışla 36.304 bin TL olarak gerçekleşmiştir.

Ticari alacaklar, önceki döneme göre % 83,2 oranında azalış göstererek 266 bin TL’ye düşmüştür.

Aktif toplamının %65,4’ünü oluşturan stokların % 48 oranında 96.002 bin TL’lik kısmını ilk madde ve malzemeler, % 51 oranında 101.768 bin TL’lik kısmını yarı mamuller oluşturmaktadır.

1.4.1.2 Pasif (Kaynaklar)

Şirketin 2019 yılı pasif değerlerinin ayrıntısı, önceki yıl değerleriyle birlikte aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Önceki döneme göre % 22,1 oranında artarak 302.386 bin TL'ye çıkan pasif toplamının

% 5 oranında 15.194 bin TL'si kısa vadeli yabancı kaynaklardan, % 2,8 oranında 8.408 bin TL'si uzun vadeli yabancı kaynaklardan, % 92,2 oranında 278.784 bin TL'si öz kaynaklardan oluşmuştur.

Ticari borçların % 96,9 oranında azalarak 4.868 bin TL’ye düşmesinin en temel sebebi, önceki yılda TCDD Genel Müdürlüğü’ne olan 146.207,5 bin TL borcun cari yılda olmamasıdır.

Şirketin 180 Milyon TL olan nominal sermayesi, 07.11.2019 tarihi itibariyle 420 Milyon TL artışla 600 Milyon TL’ye çıkarılmış olup 488.411 bin TL’si ödenmiştir.

Nazım hesaplar toplamı 14.988 bin TL'nin; 12.337 bin TL'si mal ve hizmet alımları nedeniyle sözleşmesi devam eden firmalardan alınan teminat mektuplarına, 1.372 bin TL’si verilen teminat mektubuna, 1.279 bin TL'si de kanunen kabul edilmeyen giderlere aittir.

1.4.2 Gelir Tablosu

Kuruluşun gelir tablosu Yönetim Kurulu’nun 20.03.2020 tarih ve 3/8 sayılı kararı ile kabul edilmiştir.

Şirketin yük vagonu imal ve onarımı ile yardımcı istihsal satışlarından oluşan brüt satışları, bir önceki döneme göre % 72,3 oranında azalışla 66.381 bin TL olarak gerçekleşmiş, satışlar üzerinden 369 bin TL tutarında bir indirim olması sebebiyle net satışlar, 66.012 bin TL olmuştur.

İmalat ve onarım hizmetlerinin maliyet tutarlarından oluşan satışların maliyeti, 2018 yılına göre % 66,9 oranında azalarak 60.578 bin TL’ye düşmüştür. Esas faaliyetlerle ilgili giderler toplamı 22.185 bin TL’dir.

Net satışlar toplamından satışların maliyeti ile faaliyet giderlerinin düşülmesiyle Şirketin 2019 yılı esas faaliyetlerinden 16.751 bin TL faaliyet zararı oluşmuştur.

Şirketin diğer faaliyetlerden elde ettiği olağan ve olağandışı gelir ve karları toplamı 10.933 bin TL; katlandığı gider ve zararları toplamı 95.405 bin TL’dir. Cari dönemde 2 bin TL finansman gideri bulunmaktadır.

2019 yılı faaliyetleri sonucu Şirketin 101.226 bin TL’lik dönem zararı doğmuştur. Şirket bir önceki yıl 1.971 bin TL dönem kârı elde etmiştir.

31.12.2019 tarihli bireysel gelir tablosu ve dipnotlarına Ek 1.2’de yer verilmiştir.

Tekdüzen Muhasabe Sistemi Uygulama Genel Tebliğine göre hazırlanmış olan 2019 yılı gelir tablosu bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

Tablo 16: Gelir Tablosu

Gelir ve Giderler 2018 2019 Fark

Bin TL Bin TL Bin TL

A-Brüt Satışlar 239.365 66.381 (172.984)

B-Satış İndirimleri (-) 0 369 369

C-Net Satışlar 239.365 66.012 (173.353)

D-Satışların Maliyeti (-) 182.841 60.578 (122.263)

Satış hasılatının 57.890 bin TL’si Ana Kuruluşa (TCDD) ve bağlı ortaklıklara, 260 bin TL ‘si KİT lere, 385 bin TL’si resmi dairelere, 7.846 bin TL’si de diğer kişi ve kuruluşlara olan satışlara aitbulunmaktadır.

Şirketin esas faaliyetlerine ilişkin giderleri, cari dönemde % 19,6 oranında artarak 22.185 bin TL olmuştur. Faaliyet giderlerinin 18.829 bin TL’si genel yönetim giderlerinden, 2.761 bin TL’si araştırma ve geliştirme giderlerinden, 595 bin TL’ si de pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinden meydana gelmiştir.

Şirketin diğer faaliyetlerden elde ettiği olağan ve olağandışı gelir ve karları toplamı 10.932 bin TL; katlandığı gider ve zararları toplamı 95.405 bin TL’dir. Cari dönemde 2 bin TL finansman gideri bulunmaktadır.

Önceki dönemde 1.971 bin TL dönem kârı elde etmesine karşın, cari yılda hiç vagon üretimi ve satışının olmamasın etkisiyle, cari yılda 101.226 bin TL’lik dönem zararı doğmuştur.