Yurtiçi Satışlar 45.077.236 24.447.615 40.588.980 23.521.667
Yurtdışı Satışlar 10.344.976 4.099.313 8.745.610 3.722.169
Diğer Satışlar 125.522 50.091 250.847 37.520
Toplam Brüt Satışlar 55.547.734 28.597.019 49.585.437 27.281.356
Satış İndirimleri (-) (24.472) (24.472)
-Net Satışlar 55.523.262 28.572.547 49.585.437 27.281.356
Satışların Maliyeti (-) (46.794.868) (23.968.921) (44.943.010) (24.776.088) BRÜT SATIŞ KARI 8.728.394 4.603.626 4.642.427 2.505.268 Not 16 – Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler
Finansal Yatırımlar Değer Artışları ve Satış
Karları 11.804.256 11.804.256 22.140.317 5.757.018
Vadeli Alımlardan Kaynaklanan
Finansman Gelirleri 5.355.929 3.069.060 6.046.943 2.605.928
Kur Farkı Gelirleri 917.482 210.158 3.086.390 1.203.040
Kira Gelirleri 722.396 321.099 763.577 379.834
Devlet Teşvikleri (SGK Hazine İndirimi) 207.222 105.080 161.201 98.708
Diğer Konusu Kalmayan Karşılıklar 20.152 20.152 272.904 272.904
Uzun Vadeli Fin. Yatırımlar Değer Düş.
Karş. İptali - - 177.375
-Konusu Kalmayan Dava Karşılıkları - - 13.720 9.385
Diğer 291.251 289.499 165.087 40.119
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19.318.688 15.819.304 32.827.514 10.366.936
Finansal Yatırımlar Değ. Düş. Karş. ve
Satış Zararları (29.730.951) - (449.211) -
Vadeli Alımlardan Kaynaklanan
Finansman Giderleri (3.125.950) (1.365.346) (2.620.149) (1.311.185)
Kur Farkı Giderleri (1.958.533) (1.208.592) (1.265.161) (690.619) Uzun Vadeli Fin. Yatırımlar Değer Düş.
Karş. (519.772) (123.755) (226.688) (193.886)
Çalışılmayan Kısım Gider ve Zararları (109.239) - (171.771) -
Komisyon Giderleri (44.863) (23.739) (20.364) (20.033)
Duran Varlık Değ. Düş. Karşılığı - - (1.968.229) (1.968.229)
Diğer - - (38.979) (23.687)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (35.489.308) (2.721.432) (6.760.552) (4.207.639) Not 17 – Finansman Giderleri
Faiz Giderleri (5.210.161) (2.658.165) (4.906.198) (3.169.737)
Kur Farkı Giderleri (771.050) (771.050) -
-Finansman Giderleri Toplamı (5.981.211) (3.429.215) (4.906.198) (3.169.737) Not 18 – Gelir Vergileri
A. Cari Dönem Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar payları (temettüler) stopaja tabi değildir. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi ödemektedirler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
-Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 4.288.679 (2.250.927) (4.202.340) (1.543.616) Gelir tablosuna yansıtılmış vergi 4.288.679 (2.250.927) (4.202.340) (1.543.616) B. Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin UFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
Toplam Ertelenen Vergi Varlığı /
Toplam Ertelenen Vergi Varlığı /
Geçici Farklar (Yükümlülüğü) Geçici Farklar (Yükümlülüğü) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Finansal varlıklar değer artışları (14.610.723) (2.922.144) (16.326.448) (3.265.289) Maddi D.V. üzerindeki geçici farklar (1.958.385) (391.677) (1.898.030) (379.606)
Borç reeskontları (58.704) (11.741) (70.749) (14.150) Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici
farklar (54.173) (10.835) (61.083) (12.217)
Brüt ertelenmiş vergi yükümlülükleri (16.681.985) (3.336.397) (18.356.310) (3.671.262) Ertelenmiş vergi varlıkları
Finansal varlık değer düşüklük
karşılıkları 14.839.253 2.967.850 202.500 40.500 Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici
farklar 5.569.793 1.113.959 5.582.348 1.116.469
Alacak reeskontları 4.216.141 843.228 4.278.587 855.717 Kıdem tazminatı karşılıkları 3.500.196 700.039 2.539.085 507.817
Yatırım indirimi (Ar-ge İndirimi) 2.860.578 572.116 1.878.939 375.788 Stok değer düşüklük karşılıkları 1.267.283 253.457 1.267.283 253.457 Garanti karşılığı giderleri 692.503 138.501 692.503 138.501 İş avansları karşılık giderleri 527.262 105.452 527.262 105.452
Kredi faiz tahakkukları 313.961 62.792 330.222 66.044 Şüpheli alacak karşılıkları 208.627 41.725 184.734 36.947
Dava karşılıkları 88.550 17.710 88.550 17.710
Giderleştirilmiş faizler - - 918.031 183.606 İndirilmemiş mali zararlar 20.720.489 4.144.098 16.545.523 3.309.105 Brüt ertelenmiş vergi varlıkları 54.804.636 10.960.927 35.035.567 7.007.113
Net ertelenmiş vergi varlıkları 38.122.651 7.624.530 16.679.257 3.335.851 Net ertelenmiş vergi varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
1 Ocak bakiyesi 3.335.851 9.304.408
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 4.288.679 (5.968.557)
Dönem sonu bakiyesi 7.624.530 3.335.851
Not 19 – Pay Başına Kazanç
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibariyle hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim pay başına kar zarar hesaplaması aşağıdaki gibidir;
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına
kazanç/(kayıp):
Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen
net dönem karı/(zararı) (15.899.990) 8.568.558 17.518.587 2.652.158 Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların
ağırlıklı ortalama adedi 19.137.000.200 19.137.000.200 19.137.000.200 19.137.000.200 Sürdürülen faaliyetlerden pay başına
kazanç/(kayıp) (Kr) (0,083) 0,045 0,092 0,014
Pay başına kazanç/(kayıp):
Dönem karı/(zararı) (15.931.943) 8.372.208 16.081.250 1.485.335 Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem
karı/(zararı) (31.953) (196.350) (1.437.337) (1.166.823) Ana ortaklığa ait net dönem karı/(zararı) (15.899.990) 8.568.558 17.518.587 2.652.158 Beheri 1 Kr olan nominal değerli payların
ağırlıklı ortalama adedi 19.137.000.200 19.137.000.200 19.137.000.200 19.137.000.200 Pay Başına Kazanç/(Kayıp) (Kr) (0,083) 0,045 0,092 0,014 Grup’un sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasından dolayı sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanmamıştır (Önceki dönem: Yoktur).
Cari dönemde tahakkuk eden temettü yoktur (Önceki dönem: Yoktur).
Not 20 – İlişkili Taraf Açıklamaları
A) Grup’un 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. 15.481.430 13.514.707
İhlas Haber Ajansı A.Ş. 162.732 100.824
İhlas Gazetecilik A.Ş. 122.007 122.007
İhlas Fuar Hizmetleri A.Ş 121.797 121.797
Klas Dış Ticaret A.Ş. 120.612
-İhlas Net A.Ş. 35.470 20.277
İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 34.007 22.063 Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. 22.792 22.792
Net İletişim Ltd. Şti. 22.242
-İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 15.884 11.915 Promaş Pro. Medya Rek. ve Film Paz. Hiz. A.Ş. 7.823 7.823 İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 1.032 1.032
Kuzuluk Kaplıca Tur. A.Ş. - 5.894
TOPLAM 16.147.828 13.951.131
Diğer Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. (a) 12.379.298 12.094.803
İhlas Holding A.Ş. (a) 4.640.703
-TOPLAM 17.020.001 12.094.803
(a) Grup’un gayrimenkul satışlarından kalan alacaklarıdır.
Verilen Sipariş Avansları 30.06.2013 31.12.2012
İhlas Gazetecilik A.Ş. 218.920 96.635
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 233 233
TOPLAM 219.153 96.868
Ticari Borçlar 30.06.2013 31.12.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. 472.620 472.620
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 122.945 75.869 İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 56.389 99.636 Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler Tic. Ltd. Şti. 27.764 -İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 24.093 22.688
İhlas Holding A.Ş. 8.467 8.467
Voli Turizm Seyahat Tic. Ltd. Şti. 6.089
-İhlas Gazetecilik A.Ş. 3.270 3.270
KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. 826
İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 7 7
İhlas Net Ltd. Şti. - 3.689
TOPLAM 722.470 686.246
Diğer Borçlar (Ortaklara Borçlar) 30.06.2013 31.12.2012
Ali Tubay Gölbaşı 17.400 12.400
Alınan Sipariş Avansları 30.06.2013 31.12.2012
İhlas Holding A.Ş. - 45.132
Tgrt Haber TV A.Ş. - 745
TOPLAM - 45.877
Kilit Personele Sağlanan Faydalar
Kilit yönetici personel, İşletmenin, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dahil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişileri kapsamakta olup, bunlara sağlanan iki tür fayda vardır. Kısa vadeli faydalar; maaş, sosyal güvenlik yardımı, ikramiye, ücretli izinler ve huzur haklarını kapsamaktadır. Bu tür kısa vadeli faydalar “Çalışanlara Sağlanan Fayda Kapsamında Borçlar” hesabında raporlanmıştır. İşten çıkarma halinde sağlanacak faydalar ise, Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü kapsamaktadır. Bu tür faydalar “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar” hesabında raporlanmıştır.
Kilit personele 01.01-30.06.2013 döneminde sağlanan kısa vadeli toplam fayda 361.425 TL (01.01-30.06.2012:
274.787 TL), 01.01-30.06.2013 döneminde işten çıkarma halinde sağlanan ve sağlanacak toplam fayda ise 227.587 TL (01.01-30.06.2012: 127.816 TL)’dir.
B) Grup’un 01.01-30.06.2013 ve 01.01-30.06.2012 dönemlerinde ilişkili taraflarla yaptığı mal, hizmet ve reklam alış ve satışları aşağıdaki gibidir:
Yapılan Alışlar 01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 649.323 351.715 677.080 429.668 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri
Tic. A.Ş. 353.011 160.374 247.950 121.878
İhlas Gazetecilik A.Ş. 281.487 149.646 232.795 117.923 İhlas Holding A.Ş. 253.055 128.562 244.435 122.125 KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz.
İç ve Dış Tic. A.Ş. 178.289 66.453 146.601 67.254 İhlas Pazarlama A.Ş. 153.956 99.086 21.841 16.256 Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler
Tic. Ltd. Şti. 117.725 117.725 - -
İhlas Net A.Ş. 22.500 12.680 11.158 5.579
İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 4.377 - 4.625 4.625
İhlas Net Ltd. Şti. - - 44 44
TOPLAM 2.013.723 1.086.241 1.586.529 885.352
Yapılan Satışlar İhlas Pazarlama AŞ. 36.003.362 19.884.035 31.786.779 18.763.329
TGRT Haber TV A.Ş. 1.331 674 - -
Kuzuluk Kapl.Sağ. ve Petr.Ür.Tic.A.Ş 889 330 2.956 2.956
İhlas Holding A.Ş. 508 508 - -
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri
Tic. A.Ş. 254 - - -
KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz.
İç ve Dış Tic. A.Ş. 67 - - -
İhlas Gazetecilik A.Ş. 67 - - -
TOPLAM 36.006.478 19.885.547 31.789.735 18.766.285 C) Grup’un 01.01-30.06.2013 ve 01.01-30.06.2012 dönemlerinde ilişkili taraflardan aldığı ve bunlara kestiği faiz, kira vb. faturalar aşağıdaki gibidir:
Alınan faiz faturaları 01.01-30.06.2013
İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 1.494 683 841 421 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri
Tic. A.Ş. 1.254 808 80 68
İhlas Pazarlama A.Ş. - - 90.213 59.836
İhlas Gazetecilik A.Ş. - - 5.402 2.059
TOPLAM 6.880 3.228 97.959 63.200
Kesilen faiz faturaları
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012 01.04-30.06.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. 452.627 - 228.375 228.375 İhlas Gazetecilik A.Ş. 24.800 12.794 12.085 7.332 İhlas Fuar Hizmetleri A.Ş. 20.957 10.138 8.105 4.494 İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 2.164 1.083 415 281
İhlas Net A.Ş. 2.164 1.113 130 130
Promaş Pro. Medya Rek. ve Film Paz.
Hiz. A.Ş. 757 347 493 264
İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 596 40 373 373
İhlas Net Ltd. Şti. 537 262 185 -
Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu
A.Ş. 186 82 683 197
İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 176 86 68 38
KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz.
İç ve Dış Tic. A.Ş. - - 10 -
TOPLAM 504.964 25.945 250.922 241.484
Alınan kira faturaları 01.01-30.06.2013 KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz.
İç ve Dış Tic. A.Ş. 25.900 700 36.020 19.448 İhlas Holding A.Ş. 12.495 6.680 10.800 5.400
İhlas Gazetecilik A.Ş. 629 - 1.469 481
TOPLAM 39.024 7.380 48.289 25.329
Kesilen kira faturaları 01.01-30.06.2013
İhlas Gazetecilik A.Ş. 383.588 158.433 410.983 206.112 İhlas Haber Ajansı A.Ş. 132.174 66.087 127.140 63.570 İhlas Fuar Hizmetleri A.Ş 64.331 32.165 60.688 30.344 İhlas Pazarlama A.Ş. 38.339 19.364 47.103 18.503
İhlas Net A.Ş. 14.272 7.136 6.732 6.732
İhlas Holding A.Ş. 13.800 6.900 13.008 6.504 İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 10.812 5.406 10.200 5.100 Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu
A.Ş. 7.920 3.960 18.699 9.349
İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 3.784 1.892 3.570 3.570
İhlas Net Ltd. Şti. 1.892 946 1.785 -
İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 541 271 510 255 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri
Tic. A.Ş. 396 198 374 187
Promaş Pro. Medya Rek. ve Film Paz.
Hiz. A.Ş. - - 2.482 621
İhlas Enerji A.Ş. - - 636 -
Detes Maden Ltd. - - 636 636
TOPLAM 671.849 302.758 704.546 351.483
Duran Varlık Satışları
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012 01.04-30.06.2012
İhlas Holding A.Ş. 8.993.000 - - -
Not 21 – Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve yükümlülüklerin, konsolidasyon düzeltmeleri öncesinde, kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30.06.2013
30.06.2013 31.12.2012 A. Döviz cinsinden varlıklar 5.416.630 9.729.597 B. Döviz cinsinden yükümlülükler 27.856.320 27.339.780 Net döviz pozisyonu (A-B) (22.439.690) (17.610.183)
TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK -13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 27.856.320 1.639.133 9.826.677 - -
-14. Ticari Borçlar - - - - -
-15. Finansal Yükümlülükler - - - - -
-16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - -17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - -18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 27.856.320 1.639.133 9.826.677 - - -19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık
/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - -19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük
Tutarı - - - - -
-20. Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (22.439.690) (1.099.818) (8.084.800) - - -21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
(l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) (26.830.837) (1.327.626) (9.657.248) - - -22. Döviz Hedgi İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - -23. Döviz Varlıklarının Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - - -
-24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - - -
-25. İhracat 10.344.976 3.905.930 1.478.997 - -
-26. Ithalat 24.644.054 6.060.054 5.824.543 - -
-DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2012
TL Karşılığı USD AVRO CHF GBP SEK
1. Ticari Alacaklar 642.235 96.733 199.770 - -
-2a. Parasal Finansal Varlıklar 6.874 1.892 1.489 - - -2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -
-3. Diğer 9.080.488 1.204.084 2.948.543 - -
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 9.729.597 1.302.709 3.149.802 - -
-5. Ticari Alacaklar - - - - -
-6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -
-7. Diğer - - - - -
-8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - -
-9. Toplam Varlıklar (4+8) 9.729.597 1.302.709 3.149.802 - - -10. Ticari Borçlar 26.840.621 1.115.280 10.567.897 - -
-11. Finansal Yükümlülükler - - - - -
-12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 499.159 280.017 - - - -13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 27.339.780 1.395.297 10.567.897 - -
-14. Ticari Borçlar - - - - -
-15. Finansal Yükümlülükler - - - - -
-16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - -17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - -18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 27.339.780 1.395.297 10.567.897 - - -19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık
/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - -19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük
Tutarı - - - - -
-20. Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (17.610.183) (92.588) (7.418.095) - - -21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu
(l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) (26.191.512) (1.016.655) (10.366.638) - - -22. Döviz Hedgi İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - -23. Döviz Varlıklarının Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - - -
-24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - - -
-25. İhracat 17.423.336 6.091.306 2.827.597 - -
-26. Ithalat 33.036.895 4.166.746 11.158.270 - - -Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile toplam ithalatlarından kaynaklanan toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı, toplam döviz yükümlülüğünün kur riskinin bir türev araç vasıtasıyla karşılanma oranı olup, Şirket’in vadeli işlemi olmadığından toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı yoktur.
Not 22 – Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Finansal tabloların onaylanması
30.06.2013 tarihli ara dönem konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 19 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Grup’un ortakları veya başka taraflarca finansal tabloların yayınlanması sonrası, finansal tabloları değiştirme gücüne yalnızca genel kurul sahiptir.
Not 23 – Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihli konsolide finansal durum tablolarında ve 01.01-30.06.2012, 01.01-31.12.2012 ve 01.01-31.12.2011 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablolarında sunulan bazı hesap kalemlerinin yeniden sınıflandırılarak raporlanmış olmaları nedeniyle, Grup’un önceki dönem konsolide finansal durum tabloları ve konsolide kapsamlı gelir tabloları yeniden sınıflandırılmıştır.
Söz konusu sınıflandırmalar şöyledir;
01.01-30.06.2012 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablolarında;
Satışların maliyeti ve Genel yönetim giderleri içerisinde yer alan aktüeryal kayıp / kazançlar, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Finansman giderleri/gelirleri içerisinde yer alan vade farkları ve kur farkları giderleri/gelirleri, esas faaliyetlerden giderler/gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Esas faaliyetlerden gelirler içerisinde yer alan sabit kıymet satış karları, yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Yeniden sınıflandırılmış kalemler Sınıflandırma öncesi durum
Sınıflandırılan Tutar
Yeniden sınıflandırılmış hali 01.01-30.06.2012 01.01-30.06.2012
Satışların Maliyeti (44.996.359) 53.349 (44.943.010)
Genel Yönetim Giderleri (4.547.577) 321.722 (4.225.855)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 23.705.026 9.122.488 32.827.514 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (2.875.242) (3.885.310) (6.760.552)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 10.845 10.845
Finansman Giderleri (8.791.508) 3.885.310 (4.906.198)
Finansman Gelirleri 9.694.711 (9.133.333) 561.378
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç / (Kayıplar)
- (375.071) (375.071)
01.01-31.12.2012 hesap dönemine ait finansal durum tablosu ve kapsamlı gelir tablolarında;
Diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan verilen avanslar ve gelecek aylara ait giderler, peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.Yine diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan peşin ödenmiş vergi alacakları, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır.
Diğer duran varlıklar içerisinde yer alan avanslar, duran varlıklar içerisinde peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Diğer finansal yükümlülükler içerisinde yer alan rotatif banka kredileri, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde sınıflandırılmıştır.
Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan ödenecek sosyal güvenlik kesintileri, çalışanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar içerinde sınıflandırılmıştır.
Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan alınan avanslar, ertelenmiş gelirler içerinde sınıflandırılmıştır.
Satışların maliyeti ve Genel yönetim giderleri içerisinde yer alan aktüeryal kayıp / kazançlar, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Finansman giderleri/gelirleri içerisinde yer alan vade farkları ve kur farkları giderleri/gelirleri, esas faaliyetlerden giderler/gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Esas faaliyetlerden gelirleri / giderleri içerisinde yer alan sabit kıymet satış karları / zararları, yatırım faaliyetlerinden gelirler / giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Yeniden sınıflandırılmış kalemler Sınıflandırma öncesi durum
varlıklarda sınıflandırılan) - 5.096.018 5.096.018
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar - 1.356 1.356
Diğer Dönen Varlıklar 8.144.102 (5.097.374) 3.046.728
Peşin Ödenmiş Giderler (Duran
varlıklarda sınıflandırılan) - 36.851 36.851
Diğer Duran Varlıklar 36.851 (36.851)
Kısa Vadeli Borçlanmalar - 39.342.259 39.342.259
Diğer Finansal Yükümlülükler 39.342.259 (39.342.259)
Çalışanlara Sağlanan Fayda
Kapsamında Borçlar - 835.254 835.254
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler - 1.232.020 1.232.020
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler 5.030.348 (2.067.274) 2.963.074
Satışların Maliyeti (90.272.373) 29.817 (90.242.556)
Genel Yönetim Giderleri (9.313.043) 224.410 (9.088.633)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 43.265.008 12.512.079 55.777.087 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (12.571.495) (7.687.478) (20.258.973)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 10.845 10.845
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - (1.968.347) (1.968.347)
Finansman Giderleri (19.420.020) 9.655.825 (9.764.195)
Finansman Gelirleri 14.166.108 (12.522.924) 1.643.184
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç / (Kayıplar)
- (254.227) (254.227)
01.01-31.12.2011 hesap dönemine ait finansal durum tablosu ve kapsamlı gelir tablolarında;
Diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan verilen avanslar ve gelecek aylara ait giderler, peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.Yine diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan peşin ödenmiş vergi alacakları, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır.
Diğer duran varlıklar içerisinde yer alan avanslar, duran varlıklar içerisinde peşin ödenmiş giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Diğer finansal yükümlülükler içerisinde yer alan rotatif banka kredileri, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde sınıflandırılmıştır.
Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan ödenecek sosyal güvenlik kesintileri, çalışanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar içerinde sınıflandırılmıştır.
Kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan alınan avanslar, ertelenmiş gelirler içerinde sınıflandırılmıştır.
Satışların maliyeti ve Genel yönetim giderleri içerisinde yer alan aktüeryal kayıp / kazançlar, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Finansman giderleri/gelirleri içerisinde yer alan vade farkları ve kur farkları giderleri/gelirleri, esas faaliyetlerden giderler/gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Esas faaliyetlerden gelirler içerisinde yer alan sabit kıymet satış karları, yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
Yeniden sınıflandırılmış kalemler Sınıflandırma öncesi durum
varlıklarda sınıflandırılan) - 11.572.428 11.572.428
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar - 32.331 32.331
Diğer Dönen Varlıklar 14.549.302 (11.604.759) 2.944.543
Peşin Ödenmiş Giderler (Duran
varlıklarda sınıflandırılan) - 56.313 56.313
Diğer Duran Varlıklar 56.313 (56.313)
Kısa Vadeli Borçlanmalar 61.377 28.899.098 28.960.475
Diğer Finansal Yükümlülükler 28.899.098 (28.899.098)
Çalışanlara Sağlanan Fayda
Kapsamında Borçlar - 917.813 917.813
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler - 109.030 109.030
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler 4.204.816 (1.026.843) 3.177.973
Satışların Maliyeti (92.807.844) (52.444) (92.860.288)
Genel Yönetim Giderleri (9.655.228) (316.260) (9.971.488)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 12.983.376 8.429.160 21.412.536 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (34.357.930) (12.057.476) (46.415.406)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 777.019 777.019
Finansman Giderleri (15.633.495) 12.057.476 (3.576.019)
Finansman Gelirleri 11.338.316 (9.206.179) 2.132.137
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç / (Kayıplar)
- 368.704 368.704