31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Satılmaya hazır finansal varlıklar 9,182,290,745 7,325,033,767
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 243,641,046 217,388,690
Alım satım amaçlı finansal varlıklar (*) 66,745,150 34,229,890
Toplam 9,492,676,941 7,576,652,347
(*) 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı finansal varlıklar bakiyesi, Grup’un hisse senedi opsiyonlarını değerlemesi sonucu oluşmuştur.
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri tarihi itibarıyla, Grup’un alım satım amaçlı finansal
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 56,121,625 66,745,150 66,745,150 31 Aralık 2020
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 27,469,251 34,229,890 34,229,890
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Devlet Tahvili - TL(*) 7,579,975,000 7,224,971,314 7,586,010,436 7,586,010,436
Eurobond USD 633,282,450 720,976,106 1,450,611,540 1,450,611,540
Özel Sektör Tahvili-TL 140,000,000 140,000,000 145,668,769 145,668,769
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 8,353,257,450 8,085,947,420 9,182,290,745 9,182,290,745 31 Aralık 2020
Devlet Tahvili - TL(*) 5,975,675,000 5,679,089,982 6,087,165,525 6,087,165,525
Özel Sektör Tahvili-TL 375,936,350 521,802,800 746,634,362 746,634,362
Eurobond USD 531,400,000 489,357,755 491,233,880 491,233,880
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 6,883,011,350 6,690,250,537 7,325,033,767 7,325,033,767 (*) 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 3,200,000 TL (31 Aralık 2020: 3,200,000 TL) nominal değerindeki devlet tahvili.
üstlenilen ilgili risklerin Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’nin yöneticisi olduğu havuza devredilebilmesi için aynı şirkete teminat olarak verilmiştir.
Grup’un ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde Grup tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Grup’un finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlık bulunmamaktadır.
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
Devlet Tahvili - TP 136,792,100 134,455,495 100,866,932 100,866,932
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
122,205,920 31,877,471 121,374,993 121,374,993 Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmış riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar 258,998,020 166,332,966 222,241,925 222,241,925
Banka mevduatları 21,397,787 21,397,787 21,399,121 21,399,121
Kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmış riski
hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 21,397,787 21,397,787 21,399,121 21,399,121 Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
yatırımlar 280,395,807 187,730,753 243,641,046 243,641,046
Devlet Tahvili - TP 132,645,000 132,373,442 123,759,876 123,759,876
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen
Eurobondlar 69,833,415 24,178,524 77,888,247 77,888,247
Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmış riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar 202,478,415 156,551,966 201,648,123 201,648,123
Banka mevduatları 15,738,399 15,738,399 15,740,567 15,740,567
Kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmış riski
hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 15,738,399 15,738,399 15,740,567 15,740,567 Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar 218,216,814 172,290,365 217,388,690 217,388,690
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç dönemde meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl Değer Artışında/(Azalışında) Değişim Toplam Değer Artışı/(Azalışı)
31 Aralık 2021 (389,095,488) (378,355,842)
31 Aralık 2020 (114,942,348) 10,739,646
31 Aralık 2019 328,540,683 125,681,994
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 Alım-satım
Amaçlı Satılmaya
Hazır RHPSFY (*) Toplam
Dönem başındaki değer 34,229,890 7,325,033,767 201,648,123 7,560,911,780
Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları - 564,390,921 50,043,090 614,434,011
Dönem içindeki alımlar 20,889,283 2,362,662,939 16,716,694 2,400,268,916
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) (13,949,233) (977,844,447) (14,758,186) (1,006,551,866) Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim - (556,385,971) (38,482,913) (594,868,884)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim 25,575,210 464,433,536 7,075,117 497,083,863
Dönem sonundaki değer 66,745,150 9,182,290,745 222,241,925 9,471,277,820
31 Aralık 2020 Alım-satım
Amaçlı Satılmaya
Hazır RHPSFY (*) Toplam
Dönem başındaki değer 24,881,361 4,939,867,009 219,253,336 5,184,001,706
Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları - 109,581,225 13,490,238 123,071,463
Dönem içindeki alımlar 9,611,481 4,103,099,194 9,497,484 4,122,208,159
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) (9,138,758) (1,894,951,398) (40,931,659) (1,945,021,815) Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim - (126,911,621) (150,700) (127,062,321)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim 8,875,806 194,349,358 489,424 203,714,588
Dönem sonundaki değer 34,229,890 7,325,033,767 201,648,123 7,560,911,780
(*) 31 Aralık 2021 itibarıyla 21,399,121 TL tutarındaki riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatları, bu nottaki riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklara dahil edilmemiştir (31 Aralık 2020: 15,740,567 TL).
Grup’un sigortacılık faaliyetleri gereği teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 Nominal Değeri Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygun
Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar - borçlanma senetleri 116,392,100 140,190,298 201,848,346 201,848,346 Satılmaya hazır finansal varlıklar 2,496,325,000 2,729,500,588 3,104,343,506 3,104,343,506
Toplam 2,612,717,100 2,869,690,886 3,306,191,852 3,306,191,852
31 Aralık 2020 Nominal Değeri Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygun
Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar - borçlanma senetleri 117,363,032 107,959,398 116,355,144 116,355,144 Satılmaya hazır finansal varlıklar 2,072,590,558 1,814,773,804 2,206,254,126 2,206,254,126
Toplam 2,189,953,590 1,922,733,202 2,322,609,270 2,322,609,270
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Grup’un sigortacılık faaliyetleri gereği SEDDK lehine hayat dışı branşlar için defter değeri 1,053,029,630 TL (tesis edilen 1,057,009,559TL), hayat branşları için defter değeri 2,249,962,222 TL (tesis edilen 2,249,962,222 TL), Tarsim lehine ise 3,200,000 TL tutarında toplamda defter değeri 3,306,191,852 TL bloke finansal varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Grup’un sigortacılık faaliyetleri gereği SEDDK lehine hayat dışı branşlar için defter değeri 884,022,233 TL (tesis edilen 886,510,772 TL), hayat branşları için defter değeri 1,435,709,213 TL (tesis edilen 1,435,709,213 TL), Tarsim lehine ise 3,200,000 TL tutarında toplamda defter değeri 2,322,931,446 TL bloke finansal varlığı bulunmaktadır.).
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Esas faaliyetlerden alacaklar 36,070,163,423 24,391,624,287
Gelecek aylara ait diğer giderler 28,257,396 14,854,482
Gelecek yıllara ait diğer giderler (*) 9,831,086 3,299,146
Gelir tahakkukları 4,433,694 2,726,884
İlişkili taraflardan alacaklar (4.2 ve 45 no’lu dipnot) 1,943,034 2,028,769
Verilen depozito ve teminatlar 523,325 511,991
Personele verilen avanslar 3,919,440 397,904
Diğer alacaklar (**) 6,481,278 3,199,358
Toplam 36,125,552,676 24,418,642,821
Kısa vadeli alacaklar 2,968,446,482 2,192,579,578
Orta ve uzun vadeli alacaklar 33,157,106,194 22,226,063,243
Toplam 36,125,552,676 24,418,642,821
(*) Gelecek aylara ve yıllara ait giderler, acente komisyon, bireysel emeklilik komisyon ve diğer masraf ve yönetim gider ertelemelerinden oluşmaktadır.
(**) Bilanço tarihi itibarıyla 5,957,953 TL kısa vadeli ve 523,325 TL uzun vadeli olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2020: 2,687,367 TL kısa vadeli ve 511,991 TL uzun vadeli).
Grup’un 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Sigortalılardan alacaklar 1,514,799,869 1,132,216,226
Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar 938,927,374 697,327,350 Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 131,401,235 109,930,525
Reasürörlerden alacaklar (Not 10) 135,820,131 113,113,440
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskontu (27,593,515) (17,707,180) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı 2,693,355,094 2,034,880,361 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 502,559,447 372,609,643 Rücu işlemlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar (2.21 no’lu dipnot) 490,434,488 362,056,932 Sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12,124,959 10,552,711 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (501,991,594) (371,916,721) Rücu işlemlerinden kaynaklanan şüpheli
alacaklar karşılığı (2.21 no’lu dipnot) (490,434,488) (362,056,932)
Sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (11,557,106) (9,859,789)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 226,220,376 163,674,639
Rücu alacakları karşılıkları (2.21 no’lu dipnot) (39,588,151) (67,714,147)
Prim alacaklar karşılığı (4,582,040) (4,048,519)
Reasürans faaliyetlerinden alacak karşılığı (22,273,005) (16,534,999) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 136,281 136,281 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - Uzun Vadeli (18 no’lu dipnot) 33,146,751,783 22,222,252,106 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - Kısa Vadeli (18 no’lu dipnot) 66,665,618 55,950,847
Sigortalılara krediler (ikrazlar) 2,909,614 2,334,796
Esas faaliyetlerden alacaklar 36,070,163,423 24,391,624,287
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Teminat mektupları 87,776,634 91,634,805
İpotek senetleri 93,147,723 79,811,783
Nakit teminat 64,800,069 37,264,343
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri -
-Diğer garanti ve kefaletler 2,869,354 2,084,939
Toplam 248,593,780 210,795,870
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 11,557,106 TL (31 Aralık 2020: 9,859,789 TL).
b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): 4,582,040 TL (31 Aralık 2020: 4,048,519 TL).
c) Rücu alacakları karşılığı: 39,588,151 TL (31 Aralık 2020: 67,714,147 TL).
d) Dava konusu rücu alacakları karşılığı: 490,434,488 TL (31 Aralık 2020: 362,056,932 TL).
e) Reasürörlerden alacak karşılığı (vadesi geçmiş): 22,273,005 TL (31 Aralık 2020: 16,534,999 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi Not 45’te detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları Not 4.2’de verilmiştir.