30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansal giderler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014
Kur farkı giderleri 168.830 83.342 72.688 26.156
Türev finansal araçlardan giderler 14.883 3.757 375 -
Faiz ve komisyon giderleri 7.766 2.764 6.745 1.304
Toplam 191.479 89.863 79.808 27.460
NOT 15 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla toplam vergi gideri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014
Cari dönem kurumlar vergisi (48.552) (17.709) (30.781) (9.697)
ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri), net 10.439 5.846 (1.430) (1.103) Toplam vergi gideri (38.113) (11.863) (32.211) (10.800) ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve yasalaĢmıĢ vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:
Vergilendirilebilir ErtelenmiĢ vergi geçici farklar varlığı/yükümlülüğü 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık
2015 2014 2015 2014
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar (22.755) (66.799) (4.551) (13.360)
Türev araçlar (5.640) (6.832) (1.128) (1.366)
Ticari borçlar (1.035) (2.745) (207) (549)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri (5.886) (15.275)
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar 22.260 22.885 4.452 4.577
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 6.279 500 1.256 100
Stoklar 3.603 586 721 117
Ticari alacaklar 1.558 5.477 312 1.095
ErtelenmiĢ vergi varlıkları 6.741 5.889
ErtelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü),net 855 (9.386)
30 EYLÜL 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla vergi yükümlülüğünün hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak (9.386) (7.245)
Cari dönem ertelenmiĢ vergi (geliri) / gideri, net 10.439 (1.430)
Özkaynaklarla iliĢkilendirilen (177) 158
Yabancı para çevrim farkı (21) -
30 Eylül 855 (8.517)
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Hesaplanan kurumlar vergisi 48.552 42.076
PeĢinen ödenen vergilerden ve KDV alacaklarından
mahsup edilen tutar (31.677) (30.954)
Dönem karı vergi yükümlülüğü 16.875 11.122
NOT 16 - PAY BAġINA KAZANÇ
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde çıkarılmıĢ hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir, 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla hisse baĢına kazanç hesaplaması aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 Ana ortaklığa ait net
dönem karı (TL) (*) (A) 134.541.206 30.115.303 107.819.840 34.115.205 Tedavüldeki hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi (B) 18.500.000.000 18.500.000.000 18.500.000.000 18.500.000.000
1 adet hisse baĢına kazanç (Kr) (A/B) 0,73 0,16 0,58 0,18
(*) Tutarlar TL cinsinden ifade edilmiĢtir.
NOT 17 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar:
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan ticari alacaklar aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ak-Pa (*) 256.639 170.109
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. 4.456 4.261
DowAksa 1.279 3.105
Akenerji Elektrik Enerjisi Ġthalat Ġhracat ve Toptan Tic. A.ġ. - 7.512
Diğer 605 -
Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman geliri (65) (28)
Toplam 262.914 184.959
(*) YurtdıĢı satıĢları Akkök Holding‟in dıĢ ticaret Ģirketi Ak-Pa aracılığı ile gerçekleĢtirilmekte olup, bakiye bu iĢlemlerden doğan ticari alacaklardan oluĢmaktadır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %1 (31 Aralık 2014: %1) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢtir.
b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar:
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ak-Pa 58.420 28.289
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. 6.305 6.539
Dinkal Sigorta Acenteliği A.ġ. 3.124 1.372
Akkök Holding 1.290 1.932
Aktek Bilgi ĠĢlem Tekn. San.ve Tic. A.ġ. 698 745
AkgiriĢim Müt.MüĢ.Çevre Tek.San.Tic.A.ġ. (“AkgiriĢim”) - 5.105
Diğer 92 616
Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman gideri (5) (104)
Toplam 69.924 44.494
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden ticari borçlar ortalama bir (1) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %1 (31 Aralık 2014: %1) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢtir.
30 EYLÜL 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Finansal Borçlanmalar:
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli finansal borçlar aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ak-Pa 20.359 25.172
Finansal borçlanmalar, Ak-Pa üzerindeki bazı ticari alacakların faktoring iĢlemleri ile tahsil edilmesinden kaynaklanmaktadır (Not 5).
d) Diğer Alacaklar:
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar 13.827 8.686
DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri (2.301) (1.734)
Kısa vadeli diğer alacaklar 11.526 6.952
DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar 94.047 78.175
DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri (8.587) (7.736)
Uzun vadeli diğer alacaklar 85.460 70.439
Toplam 96.986 77.391
ġirket ile ("DowAksa") ve DowAksa Holdings arasında 29 Haziran 2012 tarihinde imzalanan Yardımcı ĠĢletmeler (SözleĢmedeki ismiyle "Utilities Agreement") sözleĢmesi uyarınca "505 Solvent Geri Kazanım Ünitesi" sözleĢmeye uygun olarak finansman unsurları dahil maliyet bedeli artı %5 kar marjı ile on (10) yıl boyunca eĢit taksitler halinde ödenmek ve 10. yıl sonunda DowAksa'nın talep etmesi halinde ünitenin iz bedel ile finansal kiralama modeline uygun olarak mülkiyet hakkı kendilerine verilmiĢtir.
NOT 17 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Söz konusu alacakların 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, tahsilat sürelerine göre dağılımı aĢağıda belirtilmiĢtir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Anapara Faiz Toplam Anapara Faiz Toplam
0-3 ay 4.542 735 5.277 1.723 449 2.172
3-12 ay 6.984 1.566 8.550 5.229 1.285 6.514
1-2 yıl 9.504 1.896 11.400 7.116 1.570 8.686
2-3 yıl 9.728 1.671 11.399 7.284 1.402 8.686
3-4 yıl 9.957 1.442 11.399 7.456 1.230 8.686
4 yıl ve sonrası 56.271 3.578 59.849 48.583 3.534 52.117
96.986 10.888 107.874 77.391 9.470 86.861
e) Verilen avanslar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara verilen avanslar aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
AkgiriĢim 16.151 5.193
Yalova tesislerinde yapılan çeĢitli yatırım projelerine ait avans ödemelerinden oluĢmaktadır.
30 EYLÜL 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
f) SatıĢlar:
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili taraflara yapılan satıĢlar aĢağıdaki gibidir:
Toplam 745.001 262.863 622.588 199.512
(*) Ak-Pa‟ya yapılan satıĢlar iliĢkili olmayan üçüncü kiĢiler için yapılan ihraç kayıtlı satıĢlardan oluĢmaktadır.
(**) ġirket‟in finansal yatırımlarında sınıflanmıĢ olan Ak-Pa‟ya ait %13,47 oranındaki hisselerinin satıĢından kaynaklanan 11.660 TL tutarında hisse satıĢ gelirini de içermektedir.
ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar ana olarak elyaf ile elektrik ve buhar enerjisi satıĢlarından oluĢmaktadır.
h) Alımlar:
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili taraflardan yapılan alımlar aĢağıdaki gibidir:
ĠliĢkili taraflardan yapılan alıĢlar; kimyevi madde, sigortacılık, müteahhitlik, danıĢmanlık, komisyon, kira ve çeĢitli hizmet alımlarından oluĢmaktadır.
NOT 17 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ġirket üst düzey kadrosunu, yürütme kurulu ve yönetim kurulu üyeleri olarak belirlemiĢtir, 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 MaaĢlar ve diğer kısa vadeli
çalıĢanlara sağlanan haklar 2.697 931 1.802 352
Kıdem tazminatı karĢılık gideri 38 27 27 7
ÇalıĢma dönemi sonrası
sağlanan faydalar - - - -
Diğer uzun vadeli faydalar - - - -
Hisse bazlı ödemeler - - - -
Toplam 2.735 958 1.829 359
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz (9) aylık ara dönemler itibarıyla yönetim kuruluna sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 MaaĢlar ve diğer kısa vadeli
çalıĢanlara sağlanan haklar 1.069 379 918 318
Kıdem tazminatı karĢılık gideri - - - -
ÇalıĢma dönemi sonrası
sağlanan faydalar - - - -
Diğer uzun vadeli faydalar - - - -
Hisse bazlı ödemeler - - - -
Toplam 1.069 379 918 318
30 EYLÜL 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Risk yönetimi amaçları ve prensipleri
Grup‟un en önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve finansal borçlardır.
Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluĢan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeĢitli finansal araçlara da sahiptir. Grup‟un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aĢağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aĢağıda belirtilen politikaları geliĢtirmektedir.
Faiz oranı riski
Grup, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değiĢiminden doğan faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz yenilenme dönemlerinin de benzer olmasına büyük önem verilmektedir. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların “sabit faiz/değiĢken faiz”,
“kısa vade/uzun vade” ve “TL/yabancı para” dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır.
Kredi riski
Kredi riski, karĢılıklı iliĢki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca iliĢkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan iĢlemleri sınırlandırarak ve iliĢkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalıĢmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalıĢmak isteyen tüm müĢteriler kredi inceleme aĢamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Alınan teminatlar ağırlıklı olarak ipotek, bankalar tarafından sağlanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi, teminat mektupları ve teminat çek ve senetlerinden oluĢmaktadır. Grup düzenli olarak ipoteklerin teminat değerlerinin değerlendirmesini yapmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup‟un Ģüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiĢ tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6).
Kur riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler Grup‟un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır.
Grup‟un Türk Lirası cinsinden ifade edilmiĢ döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Varlıklar 935.043 678.790
Yükümlülükler (1.148.417) (781.952)
Net bilanço pozisyonu (213.374) (103.162)
NOT 18 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
TL karĢılığı ABD Doları Avro Diğer
1. Ticari Alacaklar 537.020 159.218 15.337 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 301.037 90.148 298 25.670
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 935.043 281.234 15.635 25.670
10. Ticari Borçlar 463.527 150.681 1.449 -
11. Finansal Yükümlülükler 439.132 125.391 16.815 -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 902.659 276.072 18.264 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 245.758 29.167 45.889 -
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 245.758 29.167 45.889 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 1.148.417 305.239 64.153 -
19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b) (47.264) 79.089 (84.168) -
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 386.826 111.839 13.582 - 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 434.090 32.750 97.750 - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19) (260.638) 55.084 (132.686) 25.670
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (310.360) (55.873) (48.518) 25.670 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 10.445 2.372 943 -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - -
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - -
30 EYLÜL 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
31 Aralık 2014
TL karĢılığı ABD Doları Avro Diğer
1. Ticari Alacaklar 462.378 178.053 17.117 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 139.021 51.845 3.274 9.332
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 679.974 278.947 11.454 3
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 101.978 33.333 8.536 -
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 101.978 33.333 8.536 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 781.952 312.280 19.990 3
19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b) (11.096) 73.655 (62.909) -
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 298.221 104.488 19.341 - 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 309.317 30.833 82.250 - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19) (114.258) 24.647 (62.508) 9.329
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (180.553) (82.382) 401 9.329 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 7.265 1.305 1.466 -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - -
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı - - - -
NOT 18 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
AĢağıdaki tabloda 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup‟un bilançosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değiĢimlerle ulaĢacağı durumlar özetlenmiĢtir.
30 Eylül 2015 Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (7.305) 7.305 27.183 (27.183)
ABD Doları riskten korunan kısım - - - -
ABD Doları net etki (7.305) 7.305 27.183 (27.183)
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü) (16.599) 16.599 - -
Avro riskten korunan kısım - - - -
Avro net etki (16.599) 16.599 - -
31 Aralık 2014 Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (13.868) 13.868 24.258 (24.258)
ABD Doları riskten korunan kısım - - - -
ABD Doları net etki (13.868) 13.868 24.258 (24.258)
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü) 324 (324) - -
Avro riskten korunan kısım - - - -
Avro net etki 324 (324) - -