31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Verilen Avanslar (*) 11.403.525 5.497.602
İlişkili Taraflara Verilen Avanslar (*) (Not:37) 2.887.520 582.964
Devreden KDV 1.076.954 190.817
Gelir Tahakkukları 446.347 -
Gelecek Aylara Ait Giderler 416.320 279.671
İş Avansları 240.556 252.514
Peşin Ödenen Vergiler 3.399 4.116
Personel Avansları 3.200 -
Toplam Diğer Dönen Varlıklar 16.477.821 6.807.685
(*) Verilen avanslar, genelde üreticilere, tedarikçilere ve sözleşmeli çiftçilere mal alımı amacıyla verilen avanslardır. Mal teslimleri gerçekleştikçe fatura veya müstahsil makbuzlarına istinaden verilen avanslar hesabından mahsup edilmektedir.
Diğer Duran Varlıklar mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle 3.400.000 TL nakit artırılması sonucunda 10.000.000 TL’na çıkarılmış ve SPK’nın 06.05.2010 tarih ve 27/380 sayılı kayda alınma
Hisse senedi ihracı ve halka arz ile ilgili katlanılan 717.612 TL’lik giderler, UMS-32 34. Paragraf gereği söz konusu hisse senedi ihraç primleri hesabından düşülmüştür. Bakiye 9.408.153 TL özkaynaklar altında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. (31.12.2009: Yoktur)
İMKB yönetim kurulunun 20.05.2010 tarihli toplantısında alınan karar gereği, şirketin halka arz edilmiş payları, 24.05.2010 tarihinden itibaren İMKB’nin İkinci Ulusal Pazarında işlem görmektedir.
Şirketin bilanço tarihi itibariyle bilinen ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı
Ayhan Karak 2.135.000 %21,35 3.135.000 %47,50
Mehmet Yayla 2.135.000 %21,35 3.135.000 %47,50
Nisa Sinem Yayla 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Özge Nur Yayla 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Eda Yayla 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Anıl Karak 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Hazal Karak 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Nurhayat Karak 55.000 %0,55 55.000 %0,83
Halka Açık Kısım 5.400.000 %54,00 - -
Toplam Ödenmiş Sermaye 10.000.000 %100,00 6.600.000 %100,00
Özsermaye Hesaplarına İlişkin Düzeltme Farkları
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi)
Ödenmiş Sermaye’den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Ödenmiş sermaye, bilançoda nominal değeri ile yansıtılmış olup, sermayeye ilişkin enflasyon düzeltmesi farkları, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
01 Ocak Bakiyeleri 9.686 107.907
Dönem İçinde Sermayeye İlave - -88.752
Dönem İçinde Geçmiş Yıl Zararları ile Mahsup - -19.156
Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Farklar - 9.686
Toplam 9.686 9.686
Birleşmeye İlişkin Özsermaye
Not:3 ve Not:20’de açıklanan bağlı ortaklık alımı sırasında oluşan 6.783 TL (31.12.2009: -28.723 TL) tutarındaki fark, ekli konsolide bilançoda özkaynaklar altında ayrı bir kalemde gösterilmiştir.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe şirketlerin zararlarına karşı kullanılabilir.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
1. Tertip Yasal Yedekler 68.194 69.277
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
01 Ocak Bakiyeleri 69.277 10.072
Dönem İçi Artış - 45.534
Bağlı Ortaklık Satışından Çıkış -1.083 13.671
1. Tertip Yasal Yedekler 68.194 69.277 Azınlık Payları
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla oluşan 85.569 TL azınlık paylarından dönem içinde, bağlı ortaklık satışı nedeniyle 85.500 TL çıkış olmuş ve 69 TL bakiye kalmıştır. (31.12.2009: 85.569)
Geçmiş Yıl Kar / Zararları
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin
% 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Grup’un, konsolide bilançosunda sunulan 4.492.994 TL net dönem karı ve 250.150 TL geçmiş yıl karlarından, yasalar gereği ayrılacak yedek akçeler düşüldükten sonra dağıtılabilir karı mevcuttur.
31.12.2009
Ekli konsolide kapsamlı gelir tablosunda grup’un 01.01.2009 – 31.12.2009 dönemine ilişkin faaliyeti sonucunda oluşan toplam 545.863 TL net dönem karı yer almaktadır. 01.01.2009 – 12.05.2009 döneminde limited şirket nevinde iken elde ettiği 109.796 TL’lik net dönem karı sermayeye ilave edildiğinden dolayı konsolide kapsamlı gelir tablosu ile konsolide bilançodaki net dönem karı arasında bu