Ticari borçlar (Not 8) 119.176.872 121.275.501 121.275.501 -- -- --
Banka kredileri 43.612.633 45.176.805 43.565.534 1.611.271 -- --
Toplam finansal yükümlükler 162.789.505 166.452.306 164.841.035 1.611.271 -- --
Grup’un likidite yönteminde ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I)
3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Diğer borçlar (Not 9) 4.652.892 4.652.892 4.652.892 -- -- --
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Not 18)* 1.048.743 1.048.743 1.048.743 -- -- --
Toplam finansal yükümlükler 5.701.635 5.701.635 5.701.635 -- -- --
*Diğer çeşitli borçlar toplamından oluşmaktadır.
28.2 Likidite Riski (Devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup’un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I)
3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Ticari borçlar (Not 8) 94.381.149 95.633.668 95.633.668 -- -- --
Banka kredileri 2.000.000 2.001.750 2.001.750 -- -- --
Toplam finansal yükümlükler 96.381.149 97.635.418 97.635.418 -- -- --
Grubun likidite yönteminde ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Diğer borçlar (Not 9) 2.700.390 2.700.390 2.700.390 -- -- --
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Not 18)* 1.053.279 1.053.279 1.053.279 -- -- --
Toplam finansal yükümlükler 3.753.669 3.753.669 3.753.669 -- -- --
*Diğer çeşitli borçlar toplamından oluşmaktadır.
60
28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Faiz Riski
Faiz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2017 ve 2016 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Sabit faizli finansal araçlar 25.228.000 20.544.819
Finansal varlıklar 25.228.000 20.544.819
Finansal yükümlülükler (43.400.000) (2.000.000)
Grup’un 31 Aralık 2017 itibari ile faizli finansal yükümlülükleri faizli finansal varlıklarından fazla olup net faizli finansal araç fazlalığı 18.172.000 TL'dir.
28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı Para Riski
31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro
1. Ticari alacaklar -- -- -- -- -- --
2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) 2.487.530 659.490 -- 20.657.468 5.836.865 31.369
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- 145.831 -- 39.309
3. Diğer -- -- -- -- -- --
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 2.487.530 659.490 -- 20.803.299 5.836.865 70.678
5. Ticari alacaklar -- -- -- -- -- --
6a. Parasal finansal varlıklar -- -- -- -- -- --
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- -- -- --
7. Diğer -- -- -- -- -- --
8. Duran varlıklar (5+6+7) -- -- -- -- -- --
9. Toplam varlıklar (4+8) 2.487.530 659.490 -- 20.803.299 5.836.865 70.678
10. Ticari borçlar 39.490.590 9.900.417 475.520 31.254.399 7.734.279 1.087.880
11. Finansal yükümlülükler -- -- -- -- -- --
12a. Parasal olan ve olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 39.490.590 9.900.417 475.520 31.254.399 7.734.279 1.087.880
14. Ticari borçlar -- -- -- -- -- --
15. Finansal yükümlülükler -- -- -- -- -- --
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) -- -- -- -- -- --
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 39.490.590 9.900.417 475.520 31.254.399 7.734.279 1.087.880
19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) (39.490.590) (9.900.417) -- (26.188.725) (7.441.670) --
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı -- -- -- -- -- --
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 39.490.590 9.900.417 -- 26.188.725 7.441.670 --
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18-19) 2.487.530 659.490 (475.520) 15.737.625 5.544.256 (1.017.202)
62
28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski duyarlılık analizi
31 Aralık 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla, TL’nin, ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında
%10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Bu analizde diğer bütün değişkenlerin; özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2017 ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (3.485.585) 3.485.585
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3.949.059 (3.949.059)
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 463.474 (463.474)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (214.721) 214.721
5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- --
6- Avro Net Etki (4+5) (214.721) 214.721
TOPLAM (3+6) 248.753 (248.753)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2016 ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (667.738) 667.738
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 2.618.873 (2.618.873)
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 1.951.135 (1.951.135)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (377.372) 377.372
- 5- Avro riskinden korunan kısım (-) -- --
6- Avro Net Etki (4+5) (377.372) 377.372
TOPLAM (3+6) 1.573.763 (1.573.763)
Gerçeğe Uygun Değer
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 43.837 43.837 659.605 659.605
Finansal yatırımlar -- -- 3.198.623 3.198.623
Diğer dönen varlıklar (*) 18 3.523.516 3.523.516 2.484.442 2.484.442 Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar 8 (88.420.069) (88.420.069) (60.899.856) (60.899.856) İlişkili taraflara ticari borçlar 7 (30.756.803) (30.756.803) (33.481.293) (33.481.293)
Türev araçlar 6 (955.951) (955.951) -- --
(*) Verilen avanslar gibi finansal olmayan varlıklar diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar içerisine dahil edilmemiştir.
(**) Verilen depozito ve teminatlar ve alınan avanslar gibi finansal olmayan araçlar, diğer borçlar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
64
31 Aralık 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat,rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 Grup tarafından verilen TRİ'ler:
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu -- --
TRİ'lerin Toplam Tutarı 30.883.554 17.247.548
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı -- --
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı -- --
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine
Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
30.883.554 17.247.548
Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat senetleri, teminat mektupları ve ipotekler dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL):
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Alınan Teminat Senet ve Mektuplar 84.583.378 142.985.582
Alınan İpotekler 5.689.300 5.821.300
30 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.