Kısa vadeli borç karşılıkları
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Dava karşılıkları 1.395.915 1.395.440
Satış iadeleri karşılığı - 273.239
1.395.915 1.668.679 Kısa vadeli borç karşılıkları hesabının sene içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Dava karşılıkları 1.395.440 194.000 (193.525) 1.395.915
Satış iadeleri karşılığı 273.239 (273.239) -
-1.668.679 (79.239) (193.525) 1.395.915
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ)’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 73.025.612 84.626.146 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu 2.500.000 2.500.000
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - -
Toplam 75.525.612 87.126.146
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %0’dir (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %0).
Tabloda belirtilen teminatlara ek olarak Grup’un kullanmış olduğu 130 milyon TL tutarındaki uzun vadeli kredi ile ilgili olarak imzalanan genel kredi sözleşmesi kapsamında; hisse, hesap ve ticari işletme teminat/rehni bulunmaktadır.
Hukuki konular
Grup lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların önemli bir kısmı iş davalarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile devam eden davalar için ayrılan karşılık tutarı 1.395.915 TL’dir (31 Aralık 2012 – 1.395.440 TL).
7 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşen YKM AŞ. alımı ile ilişkili olarak, YKM A.Ş. azınlık hisse sahiplerinin, marka devrinin ve tescilinin önlenmesi, markalara tecavüzün tespiti ve önlenmesi, şirket hisseleri ile ilgili önalım hakkının tespiti, hisse devrinin hükümsüzlüğü ve işe iadeye ilişkin açtığı davalar bulunmaktadır. Bu davalar 30 Haziran 2013 itibariyle halen devam etmektedir.
Not 3’de belirtildiği üzere, Grup, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle konsolide bilançosunda, YKM A.Ş.
hisselerinin %63’ü ve YKM A.Ş.'nin %56,25 oranındaki iştiraki konumunda olan YKM Pazarlama A.Ş.’nin hisselerinin doğrudan %20,62'sini satın alınması ile ilgili olarak, Satıcı Ortaklar ve Şirket’in kapanış net işletme sermayesindeki anlaşmazlığı nedeniyle, satın alma için ödenen tutarın (şirket lehine) ve şerefiye hesaplamasına baz olan değerlerin değişebileceği beklenmektedir.
Alınan primler
26 no’lu bilanço dipnotunda detayları belirtildiği üzere Grup’un bir banka ile yaptığı protokol çerçevesinde Grup 1 Haziran 2013 ve 1 Temmuz 2014 tarihine kadar personel maaş ödemelerini bu banka üzerinden yapmayı taahhüt etmektedir. Grup işbu protokolü süresinden önce tek taraflı olarak sona erdirmesi halinde, banka tarafından ödenen prim tutarları, ödeme yapılan tarihten itibaren işbu protokolün sona erdirilme tarihine kadar geçecek günlere ait işleyecek kanuni faiz ile beraber, bankanın yapacağı ilk yazılı talep üzerine nakden ve def’aten iade etmeyi kabul ve taahhüt etmektedir.
23. Taahhütler
Operasyonel kiralama taahhütleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un konsolide finansal tablolarında yer almayıp, bir yıldan daha uzun vadeli iptal edilemez mağaza kiralamalarıyla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
1 yıl içinde ödenecek 48.325.417 41.557.981
1 ile 5 yıl içinde ödenecek - 46.423
48.325.417 41.604.404 Gelecekte elde edilecek asgari operasyonel kiralama gelirleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal edilemez lisans kiralamalarına ilişkin yıllık gelir planları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
1 yıldan az 7.159.697 6.872.875
1 - 5 yıl 32.509.876 31.816.952
5 yıldan fazla 13.570.168 17.986.351
53.239.741 56.676.178
a) Kısa vadeli
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Personele borçlar 6.277.266 5.806.850
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 5.995.386 2.923.936
12.272.652 8.730.786 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Kullanılmamış izin hakları 1.020.551 1.137.658
Kıdem tazminatı karşılığı - 2.773.866
1.020.551 3.911.524 30 Haziran 2013 itibariyle, kullanılmamış izin karşılığı ve kıdem tazminatı karşılığı hesabının dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir
1 Ocak 2013
Dönem içerisindeki
artışlar / (azalışlar) 30 Haziran 2013
Kullanılmamış izin hakları 1.137.658 (117.107) 1.020.551
Kıdem tazminatı karşılığı 2.773.866 (2.773.866) -
3.911.524 (2.890.973) 1.020.551
b) Uzun vadeli
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Kıdem tazminatı karşılığı 5.736.422 4.878.799
5.736.422 4.878.799 Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, 3.129 TL (31 Aralık 2012 – 3.033 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Grup yönetimi geçmiş deneyimlerinden edindiği bilgilere dayanarak kıdem tazminatı almaya hak kazanacak çalışanların hak kazandıkları menfaatleri UMS 19 uyarınca, bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak iskonto işlemine tabi tutmuş ve indirgenmiş net değerleri üzerinden mali tablolarına yansıtmıştır.
Oluşan tüm yeniden değerleme ölçüm kayıp kazançları konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
İskonto oranı %8,75 %8,75
Tahmin edilen maaş artış oranı %5,00 %5,00
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir : 1
Ocak-30 Haziran 2013
1 Nisan-30 Haziran 2013
1 Ocak-30 Haziran 2012
1 Nisan-30 Haziran 2012
Dönem başı 4.878.799 5.131.860 2.873.296 2.995.986
Hizmet maliyeti 1.187.054 870.023 1.153.679 733.613
Ayrılanlara ödenenler (1.713.393) (1.372.752) (812.588) (515.212)
Aktüeryal zarar 1.383.962 1.107.291 -
-Dönem sonu 5.736.422 5.736.422 3.214.387 3.214.387
Kullanılan iskonto oranı %1 değişseydi finansal tablolara olan etkisi aşağıdaki gibidir:
Artış Azalış
2013 dönem giderine etkisi (630.072) 525.477
2012 dönem giderine etkisi (667.172) 556.940
(1.297.244) 1.082.417 Kullanılan maaş artış oranı %1 değişseydi finansal tablolara olan etkisi aşağıdaki gibidir:
Artış Azalış
2013 dönem giderine etkisi 632.698 (751.840)
2012 dönem giderine etkisi 547.309 (648.016)
1.180.007 (1.399.856)