31 Aralık 2013, kapanış bakiyesi 190.743 2.444.917 1.046.364 3.682.024 Birikmiş itfa tutarı
1 Ocak 2013, açılış bakiyesi (13.431) (2.444.917) (634.372) (3.092.720)
Dönem itfa gideri (12.149) - (104.529) (116.678)
31 Aralık 2013, kapanış bakiyesi (25.580) (2.444.917) (738.901) (3.209.398) Net defter değeri, 31 Aralık 2013 165.163 - 307.463 472.626 (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, satın alınan ve şirket içi geliştirilen yazılım maliyetlerinden
oluşmaktadır.
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar (*) Toplam Maliyet
1 Ocak 2012, açılış bakiyesi 17.808 2.444.917 967.441 3.430.166
Alımlar 95.497 - 70.211 165.708
31 Aralık 2012, kapanış bakiyesi 113.305 2.444.917 1.037.652 3.595.874 Birikmiş itfa tutarı
1 Ocak 2012, açılış bakiyesi (10.866) (2.444.917) (522.474) (2.978.257)
Dönem itfa gideri (2.565) - (111.898) (114.463)
31 Aralık 2012, kapanış bakiyesi (13.431) (2.444.917) (634.372) (3.092.720)
Net defter değeri, 31 Aralık 2012 99.874 - 403.280 503.154
13. Devlet teşvik ve yardımları
Şirket, Atık Isıdan Elektrik Enerjisi Üretim yatırımı ile ilgili olarak 07 Mayıs 2013 tarihli 110097 No’lu, 04 Nisan 2013 başlangıç olacak şekilde 3 yıl süresince gümrük vergisi muafiyeti ve KDV istisnası destek unsuru içeren yatırım teşvik belgesi almıştır.
Kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık 294.448 TL (31 Aralık 2012: 220.953 TL) olup, söz konusu davaların 203.316 TL tutarındaki kısmına karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 126.661 TL). Yönetimin kanaati, alınan hukuki görüşler çerçevesinde, söz konusu davaların, 31 Aralık 2013 itibariyle ayrılan karşılık tutarı dışında önemli bir nakit çıkışına yol açmayacağı yönündedir.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibari ile dava karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur.
2013 2012
1 Ocak 126.661 271.693
Konusu kalmayan karşılık (Not 22) (44.912) (162.508)
İlave karşılık (Not 22) 121.567 17.476
31 Aralık 203.316 126.661
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen TRİ’ler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 7.956.413 7.900.931 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - -
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
Toplam 7.956.413 7.900.931
Şirket’in ticari ve finansal borçları için vermiş olduğu teminat mektuplarının tamamı TL cinsinden olup dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Türkiye Taş Kömürü Kurumu Genel Müdürlüğü 3.700.000 3.700.000
Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. - 979.835
Sakarya Elektrik Perakande Satış A.Ş. 1.065.600 -
Kdz. Ereğli Organize Sanayi Bölgesi 750.000 750.000
Aksa Düzce Ereğli Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 811.190 725.123
Asliye Hukuk Mahkemeleri 190.471 341.756
Hisar Emlak Müdürlüğü 193.920 193.920
İcra Müdürlükleri 59.350 168.850
T.C. Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu Başkanlığı 512.400 512.400
Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 270.000 270.000
Diğer 403.482 259.047
7.956.413 7.900.931
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Personele borçlar 85.767 74.519
Ödenecek personel vergileri 331.678 285.695
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 369.543 334.258
786.988 694.472 b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
İzin karşılığı (*) 62.000 45.181
62.000 45.181
(*) Yıllar arasındaki 16.819 TL tutarındaki artış, kazanılan ve kullanılan izin tutarlarının net değeridir ve kapsamlı gelir tablosuna intikal etmiştir (2012: 5.396 TL).
c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Kıdem tazminatı karşılığı 7.325.896 6.650.887
Kıdem teşvik karşılığı 2.108.417 1.850.286
9.434.313 8.501.173 Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğünün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada Öngörülen Birim Kredi Yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
İskonto oranı %9,40 %7,62
Enflasyon oranı %6,30 %4,30
Ücret artışları reel %1,5 reel %1,5
Kıdem tazminatı tavan artışı Enflasyon ile aynı
oranda
Enflasyon ile aynı oranda
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %11 ile %0 aralığındadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
Kıdem tazminatı karşılığı 2013 2012
1 Ocak 6.650.887 5.248.508
Ödenen kıdem tazminatı (675.857) (198.235)
Faiz maliyeti 513.366 464.864
Aktüeryal kayıp 307.322 708.054
Hizmet maliyeti 530.178 427.696
31 Aralık 7.325.896 6.650.887
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı
Şirket’in belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına “Kıdemli işçiliği teşvik primi” adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır.
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı, çalışanların bu prime hak kazanması halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdemli işçiliği teşvik yükümlülüğü de bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmış, hesaplamada “öngörülen birim kredi yöntemi”
kullanılmıştır. Kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
İskonto oranı %9,40 %7.62
Enflasyon oranı %6,30 %4.30
Ücret artışları reel %1,5 reel %1.5
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 2013 2012
1 Ocak 1.850.286 937.543
Hizmet maliyeti 160.138 829.955
Ödenen kıdemli işçilik (233.629) (184.983)
Faiz maliyeti 141.002 148.521
Aktüeryal kayıp 190.620 119.250
31 Aralık 2.108.417 1.850.286
a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Peşin ödenen sigortalar 411.305 381.888
Stoklar için verilen sipariş avansları 230.789 80.035
Gelecek aylara ait giderler 97.389 54.184
739.483 516.107 b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Verilen sipariş avansları 7.499.899 134.697
7.499.899 134.697
17. Diğer varlık ve yükümlülükler