31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
15. Sermaye Yasal Yedekler:
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Poliçe sayısı Brüt prim Net prim Poliçe sayısı Brüt prim Net prim
Ferdi 7.108 18.061.834 17.344.023 8.038 17.109.243 16.507.297
Grup 418.642 145.451.805 138.179.214 463.285 130.256.652 123.753.562
Toplam 425.750 163.513.639 155.523.237 471.323 147.365.895 140.260.859
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016 Poliçe sayısı Brüt prim Net prim Matematik
Karşılık (TL) Poliçe sayısı Brüt prim Net prim Matematik Karşılık (TL)
Ferdi 4.959 9.364.984 8.939.733 3.700.015 5.863 8.873.999 8.102.487 2.350.138
Grup 592.701 69.362.493 65.894.369 21.560.273 458.543 70.787.246 67.233.220 15.544.825 Toplam 597.660 78.727.477 74.834.101 25.260.288 464.406 79.661.245 75.335.707 17.894.963 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
1 Ocak
-31 Aralık 2017 1 Ocak -31 Aralık 2016 TL
Ray Fonu %13,65 %15,20
Doğan Emeklilik Fonu %13,65 %15,20
İdeal Hayat Fonu %12,76 %14,30
ABD Doları
Ray Fonu %3,24 %3,00
Doğan Emeklilik Fonu %3,50 %3,50
İdeal Hayat Fonu %2,94 %2,00
Avro
Ray Fonu %2,98 %3,00
Doğan Emeklilik Fonu %3,50 %3,50
İdeal Hayat Fonu %1,22 %1,20
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Dengeleme karşılığı:
2017
Hayat Hayat Dışı
Brüt Reasürans Payı Net Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 4.317.481 (243.741) 4.073.740 127.293 (4.388) 122.905
Net değişim 1.279.093 - 1.279.093 22.164 - 22.164
Dönem sonu - 31 Aralık 5.596.574 (243.741) 5.352.833 149.457 (4.388) 145.069
2016
Hayat Hayat Dışı
Brüt Reasürans Payı Net Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 3.350.663 (243.741) 3.106.922 114.356 (4.388) 109.968
Net değişim 966.818 - 966.818 12.937 - 12.937
Dönem sonu - 31 Aralık 4.317.481 (243.741) 4.073.740 127.293 (4.388) 122.905
Muallak hasar karşılığı:
2017
Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 26.086.325 (4.326.648) 21.759.677
Ödenen hasar değişim (37.041.321) 2.464.801 (34.576.520)
-Yeni eklenenler 39.513.714 (2.876.780) 36.636.934
Dönem sonu - 31 Aralık 28.558.718 (4.738.627) 23.820.091
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 4.740.203 (775.626) 3.964.577
Toplam 33.298.921 (5.514.253) 27.784.668
2016
Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 19.522.742 (1.990.071) 17.532.671
Ödenen hasar değişim (26.913.754) 1.350.897 (25.562.857)
-Yeni eklenenler 29.789.143 (3.101.574) 26.687.569
Dönem sonu - 31 Aralık 22.398.131 (3.740.748) 18.657.383
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 3.688.194 (585.900) 3.102.294
Toplam 26.086.325 (4.326.648) 21.759.677
• b n p p a r i b a s c a r d i f . c o m . t r •
• B N P P a r i b a s C a r d i f 2 0 1 7 F a a l i y e t R a p o r u •
• 2 3 9
2 3 8 • • F i n a n s a l B i l g i l e r •
• b n p p a r i b a s c a r d i f . c o m . t r •
• B N P P a r i b a s C a r d i f 2 0 1 7 F a a l i y e t R a p o r u •
• 2 3 9
2 3 8 • • F i n a n s a l B i l g i l e r •
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
B N P P A R IB A S C A R D IF E M E K L İL İK A .Ş . 31 A R A L IK 2 0 17 T A R İH İ İ T İB A R IY L A F İN A N S A L T A B L O L A R A İ L İŞ K İN D İP N O T L A R
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.) Kazanılmamış primler karşılığı:2017
Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 36.475.120 (243.992) 36.231.128
Net değişim (770.780) (72.731) (843.511)
Dönem sonu - 31 Aralık 35.704.340 (316.723) 35.387.617
2016
Brüt Reasürans Payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 37.060.247 (383.909) 36.676.338
Net değişim (585.127) 139.917 (445.210)
Dönem sonu - 31 Aralık 36.475.120 (243.992) 36.231.128
31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 18.228.555 TL (31 Aralık 2016: 21.924.014 TL) ve 31.673 TL (31 Aralık 2016: 24.413 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2017
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 770.741 3,7719 2.907.158
Avro 83.196 4,5155 375.672
İsviçre Frangı 27 3,8548 104
Toplam 3.282.934
31 Aralık 2016
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 455.705 3,5192 1.603.717
Avro 161.415 3,7099 598.833
Toplam 2.202.550
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2017
Hayat Matematik Karşılıkları Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 905.219 3,7719 3.414.396
Avro 106.046 4,5155 478.849
İsviçre Frangı 1.906 3,8548 7.347
Toplam 3.900.592
31 Aralık 2016
Hayat Matematik Karşılıkları Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 1.576.369 3,5192 5.547.558
Avro 135.662 3,7099 503.292
İsviçre Frangı 5.688 3,4454 19.597
Toplam 6.070.447
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan hayat dışı AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: 1 Ocak 2011-1 Ocak 2012-1 Ocak 2013-1 Ocak 2014-1 Ocak 2015-1 Ocak 2016-1 Ocak 2017- Kaza Yılı31 Aralık 201131 Aralık 201231 Aralık 201331 Aralık 201431 Aralık 201531 Aralık 201631 Aralık 2017
Toplam Gerçekleşen Hasarlar Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar98.6081.287.006- - 14.490- - 1.400.104 1 Yıl Sonra19.2003.995.998 75.00067.000- - - 4.157.198 2 Yıl Sonra- - - 3 Yıl Sonra- - - 4 Yıl Sonra- - - 5 Yıl Sonra- - - 6 Yıl Sonra- - - Toplam gerçekleşen brüt hasar117.808 5.283.004 75.00067.00014.490- - 5.557.302 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza Yılı1 Ocak 2010- 31 Aralık 20101 Ocak 2011- 31 Aralık 20111 Ocak 2012- 31 Aralık 20121 Ocak 2013- 31 Aralık 20131 Ocak 2014- 31 Aralık 20141 Ocak 2015- 31 Aralık 20151 Ocak 2016- 31 Aralık 2016
Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza Döneminde Gerçekleşen Hasarlar224.24498.6081.287.006--14.490-1.624.348 1 Yıl Sonra83.55719.2003.995.99875.00067.000--4.240.755 2 Yıl Sonra7.878- ---7.878 3 Yıl Sonra--- 4 Yıl Sonra- - --- 5 Yıl Sonra- - --- 6 Yıl Sonra- - - - Toplam gerçekleşen brüt hasar315.679 117.808 5.283.004 75.00067.00014.490- 5.872.981
• 2 4 1
2 4 0 • • F i n a n s a l B i l g i l e r • • 2 4 1
2 4 0 • • F i n a n s a l B i l g i l e r •
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) 41.498.264 39.094.958
Aracılara ve sigortalılara borçlar 14.759.662 12.765.892
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 56.257.926 51.860.850
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 2.138.376.088 1.733.288.428
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 2.138.376.088 1.733.288.428
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 31.673 24.413
Ertelenmiş gelirler 120.000 120.000
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 151.673 144.413
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 4.225.416 2.881.971
Toplam 4.377.089 3.026.384
20. Krediler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda 2018, 2019 ve 2020 yıllarında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %22, 2021 ve sonrasında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %20 kullanılmıştır (2016: %20).
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) detayı aşağıdaki gibidir:
Kümülatif geçici farklar
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri) Kümülatif geçici farklar
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri) 31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Kıdem tazminatı karşılığı 1.360.655 272.131 1.279.632 255.926
Personel izin karşılığı 1.119.332 223.866 1.000.771 200.154
Dengeleme karşılığı 5.497.901 1.099.580 4.196.645 839.329
Personel dava karşılığı 444.757 97.847 628.584 125.717
Prim alacak karşılığı 527.203 105.441 265.362 53.072
Şüpheli alacak karşılığı 517.395 103.479 466.726 93.345
Geçmiş yıl zararları 70.803.572 15.494.920 99.864.898 19.972.980
Diğer karşılıklar ve gider tahakkukları 4.929.088 985.817 5.216.929 987.886
Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
arasındaki net fark (7.582.151) (1.607.416) (7.894.469) (1.578.894)
Aktüeryal kazanç / (kayıp) 252.459 50.492 277.497 55.499
Menkul kıymetler değerleme farkları 876.698 177.161 255.661 51.132
Bankasürans anlaşmalarının kayıtlı değerleri ile vergi
matrahları arasındaki net fark (47.342.133) (9.686.929) (37.926.008) (7.585.202)
Bankasürans anlaşması değer düşüklüğü karşılığı 55.300.000 11.060.000 55.300.000 11.060.000
Ertelenmiş vergi varlığı 86.704.776 18.376.389 122.932.228 24.530.944
Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*) (7.878.446) (13.689.415)
Net ertelenmiş vergi varlığı 86.704.776 10.497.943 122.932.228 10.841.529
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2017 2016
2017 - 30.635.957
2018 37.811.120 37.811.120
2019 18.055.736 18.055.736
2020 10.843.422 10.843.422
2021 4.093.294 2.518.663
Toplam 70.803.572 99.864.898
(*)Şirket, ertelenmiş vergi varlığının sağlayıcı faydadan elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmesinin muhtemel olmaması sebebiyle 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla 7.878.446 TL tutarında karşılık ayırmıştır (2016: 13.689.415 TL).
• b n p p a r i b a s c a r d i f . c o m . t r •
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Dönem başı - 1 Ocak 10.841.529 -
Gelir tablosu altında muhasebeleştirilen (464.608) 10.708.375
Aktüeryal kazanç / (kayıp) (5.007) 55.500
Satılmaya hazır finansal varlıkların değer artış / azalışı nedeniyle özkaynak altında
muhasebeleştirilen ertelenen vergi geliri / (gideri) 126.029 77.654
Dönem sonu – 31 Aralık 10.497.943 10.841.529
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Kıdem tazminatı karşılığı 1.360.655 1.279.632
Toplam 1.360.655 1.279.632
Şirket, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.732,48 TL (31 Aralık 2016: 4.297,21 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2017 tarihi
itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 7 enflasyon ve % 11,50 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 4,21 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: % 4,31). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için % 0,05, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için % 0 olarak dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan 5.001,76 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ocak 2017: 4.426,16 TL).
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
İskonto oranı (%) 4,31 4,25
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
- Satış personeli için 95,00 95,00
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
- Diğer personel 95,00 95,00
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2017 2016
Dönem başı - 1 Ocak 1.279.632 663.927
Hizmet maliyeti 155.663 899.529
Faiz maliyeti 38.027 19.784
Ödenen tazminatlar (87.629) (581.105)
Aktüeryel kayıp/ (kazanç) (25.038) 277.497
Dönem sonu - 31 Aralık 1.360.655 1.279.632
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Satış kampanya karşılığı 2.263.013 1.948.156
Kullanılmayan izin karşılığı 1.119.332 1.000.771
Personel jestiyon prim karşılığı 2.280.239 1.725.000
Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) 474.624 658.450
Gider tahakkukları 438.871 549.483
Personel gider karşılığı - 247.500
BA- BS Karşılığı 117.701 197.701
Satış personeli prim karşılığı 326.845 760.000
BSMV karşılığı 171.936 31.917
Takasbank bakım komisyonu karşılığı 102.723 77.995
Konferans ve Toplantı Gider Karşılıkları 250.000 -
İletişim Gider Karşılıkları 815.000 -
Araştırma Giderleri Karşılığı 35.754 -
Danışmanlık Giderleri Karşılığı 171.000 -
IT Gider Karşılıkları 111.900 -
Diğer 192.067 97.423
Toplam 8.871.005 7.294.396
24. Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak – 31 Aralık 2017 1 Ocak – 31 Aralık 2016
Brüt Reasürans payı Net Brüt Reasürans payı Net
Hayat 163.791.424 (4.860.393) 158.931.031 148.650.555 (5.852.205) 142.798.350
Ferdi kaza 1.189.149 (66.843) 1.122.306 729.459 (62.416) 667.043
Toplam 164.980.573 (4.927.236) 160.053.337 149.380.014 (5.914.621) 143.465.393
• 2 4 5
2 4 4 • • F i n a n s a l B i l g i l e r • • 2 4 5
2 4 4 • • F i n a n s a l B i l g i l e r •
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)
BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(TÜM TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI (“TL”) OLARAK GÖSTERİLMİŞTİR.)