BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 10. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

10.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Mali bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 27 (TMS 27)”

kapsamında TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hükümleri uyarınca, konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve değerleme tarihi itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 1 Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 99,60

2 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 99,80

3 Ziraat Katılım Bankası A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

4 Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00 5 Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

6 Ziraat Teknoloji A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00 100,00

7 Onko İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. İstanbul / Türkiye 66,66 85,00

8 Ziraat Bank International A.G. Frankfurt / Almanya 100,00 100,00

9 Ziraat Bank BH d.d.

Saraybosna / Bosna

Hersek 100,00 100,00

10 Ziraat Bank (Moscow) JSC Moskova / Rusya 100,00 99,91

11 Kazakhstan Ziraat Int. Bank Almatı / Kazakistan 100,00 99,58

12 Ziraat Bank Azerbaycan ASC Bakü / Azerbaycan 100,00 100,00

13 Ziraat Bank Montenegro AD Podgoritsa / Karadağ 100,00 100,00

14 JSC Ziraat Bank Georgia Tiflis / Gürcistan 100,00 100,00

15 Ziraat Bank Uzbekistan JSC Taşkent / Özbekistan 100,00 100,00

Aktif

(2) Faiz gelirleri sütununda gösterilen Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait tutarlar kar payı gelirlerini içermektedir.

(3) Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait bilgiler, 31 Mart 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kar/zarar rakamı 31 Mart 2019 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır. Diğer bağlı ortaklıklara ait bilgiler ise, bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2020 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kar/zarar rakamları 30 Haziran 2019 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 10. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)

10.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Değeri 7.335.025 7.394.408

Dönem İçi Hareketler 1.725.153 (59.383)

Konsolidasyon Kapsamına Girişler - -

Alışlar ⁽¹⁾ - 106.806

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 2.065

Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Satışlar - -

Yeniden Değerleme Artışı ⁽²⁾ 2.397.344 325.990

Değer Azalma Karşılıkları (-) 672.191 364.273

Transfer (-) - 129.971

Dönem Sonu Değeri 9.060.178 7.335.025

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -

(1) Dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artışları “Alışlar” satırında gösterilmiştir.

(2) Avro cinsinden sermaye tahsis edilen bağlı ortaklıkların dönem sonunda geçerli olan kurdan TL’ye çevrilmesinden kaynaklı değişim tutarlarını da içermektedir.

(3) Mali olmayan bağlı ortaklıklar dahil edilmemiştir.

10.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar 6.234.702 5.178.895

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali İştirakler 2.825.476 2.156.130

10.3. Borsaya Kote Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

11. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıkları) İlişkin Bilgiler

Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar “Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 27 (TMS 27)” kapsamında TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hükümleri uyarınca, konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve değerleme tarihi itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Birlikte Kontrol Edilen

(1) 30 Haziran 2020 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolardan alınmıştır.

12. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.

13. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkında Açıklama

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Banka tarafından kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluşmaktadır. Satışa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.

Banka’nın, bireysel alacaklarından dolayı 15.847 TL (31 Aralık 2019: 18.767 TL), ticari alacaklarından dolayı 5.893.841 TL (31 Aralık 2019: 4.479.822 TL) ve zirai alacaklarından dolayı 144.580 TL (31 Aralık 2019: 150.770 TL) olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 6.054.268 TL (31 Aralık 2019: 4.649.359 TL), ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edindiği menkullerin toplamı 1.175 TL (31 Aralık 2019: 2.390 TL) olarak gerçekleşmiştir.

Banka’ya ait ve Ziraat Sigorta A.Ş. sermayesinin %99,97'sini temsil eden hisseler ile Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. sermayesinin %99,97'sini temsil eden hisselerin TVF Finansal Yatırımlar A.Ş.'ye devri amacıyla, alıcı sıfatıyla TVF Finansal Yatırımlar A.Ş. ile satıcı sıfatıyla Banka, Ziraat Katılım Bankası A.Ş., Ziraat Teknoloji A.Ş. ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 22 Nisan 2020 tarihinde hisse devir sözleşmesi imzalanmış ve söz konusu hisse devirleri yine aynı tarih itibarıyla tamamlanmıştır.

Buna göre, Ziraat Sigorta A.Ş. hisseleri için Banka’ya ödenecek bedel beher pay başına 18,63 TL (tam TL) olarak belirlenmiş olup, toplam satış bedeli 931.220.550,00 TL (tam TL) 'dir. Satış bedelinin, tamamı özel tertip devlet iç borçlanma senedi ile ödenmiştir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. hisseleri için Banka’ya ödenecek bedel ise beher pay başına 23,00 TL (tam TL) olarak belirlenmiş olup, toplam satış bedeli 1.839.448.000,00 TL (tam TL) 'dir. Satış bedelinin, tamamı özel tertip devlet iç borçlanma senedi ile ödenmiştir. Söz konusu satış sonrası 2.495.459 TL geçmiş yıl gelirlerine kaydedilmiş olup, adı geçen şirketlerden cari dönemde 1.039.688 TL temettü geliri elde edilmiştir.

16. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkul

Y.dışı İşt Kaynaklı Net Kur Farkları

Dönem Sonu Maliyet 5.273.764 786.715 1.301.207 199.958 259.197 - 7.820.841

Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) 987.942 121.446 939.585 63.811 244.234 - 2.357.018

Değer Düşüş Karşılığı (-) 5.311 - - - - - 5.311

Kapanış Net Defter Değeri 4.280.511 665.269 361.622 136.147 14.963 - 5.458.512 17. Cari Dönemde Kaydedilmiş veya İptal Edilmiş Olan ve Her Biri veya Bazıları Finansal Tabloların Bütünü

Açısından Önemli Olmamakla Birlikte Toplamı Finansal Tabloların Bütünü Açısından Önemli Olan Değer Düşüklükleri İçin İlgili Varlık Grupları İtibarıyla Ayrılan veya İptal Edilen Değer Azalışı Tutarları ile Bunlara Neden Olan Olay ve Şartlar

Bulunmamaktadır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 18. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için

inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler Bulunmamaktadır.

19. Finansal Varlıklar İçin Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 457 512

Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar 314 322

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 3.538 2.369

Diğer Varlıklar 45.342 25.755

Toplam 49.651 28.958

20. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR