İlişkili taraflardan diğer alacakların ortalama vadesi 1 yıldan kısa olup, TL alacaklar için uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %12, ABD doları ve Avro alacaklar için uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %7,5’dir (31 Aralık 2013:TL Alacaklar için: %10,2, ABD Doları ve Avro için: %6,5).
c) ĠliĢkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Zorlu Holding (*) 781.180 -
Dorad Energy Ltd. (“Dorad”) (**) 78.374 74.329
Edeltech Ltd. (“Edeltech”) (***) 59.870 58.392
Ezotech Ltd. (Ezotech”) (***) 58.815 55.083
Edelcom Ltd. (“Edelcom”) (***) 15.326 14.029
Solad Energy Ltd. (“Solad”) (***) 4.687 4.117
Rosmiks International B.V (*) - 2.360.880
998.252 2.566.830
(*) 6 Ağustos 2014 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket’in grup içi borç ve alacaklarının yeniden yapılandırılması ve bilançosunun sadeleştirilmesi kapsamında, Rosmiks International BV ve Rosmiks Netherlands BV’den olan alacaklar, Şirket Yönetim Kurulu’nun 4 Ağustos 2014 tarih ve 44/45 sayılı kararları çerçevesinde, ilgili alacak bakiyesi Zorlu Holding’e devredilmiştir.
(**) Dorad projesi kapsamında yapılan fonlamadan oluşmaktadır.
(***) Edeltech, Edelcom, Ezotech ve Solad’dan olan alacaklar, İsrail’de kurulması planlanan enerji santrali projeleri kapsamında verilen avanslardan oluşmaktadır.
d) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Zorlu Endüstriyel 40.631 -
Zorlu Holding 13.909 8.297
Zorlu O&M 8.747 1.454
Zorlu Elektrik Toptan 1.978 4
Zorlu Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.
(“Zorlu Doğalgaz”) 115 152
Diğer 1.349 3.447
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri (15) (6)
66.714 13.348
Zorlu Endüstriyel ve Zorlu O&M’e olan ticari borçlar, projeler için alınan mühendislik ile işletme ve bakım hizmetlerine ilişkindir.
Zorlu Holding ve diğer ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar, genel giderlere istinaden şirketler tarafından yansıtılan tutarlardan oluşmaktadır.
Zorlu Endüstriyel’e olan ticari borçlar ortalama 15 gün ve diğer ilişkili taraflara ticari borçlar ortalama 21 gün vadeli olup ABD Doları, Avro ve TL borçların yıllık vade farkı oranları sırasıyla %7,5, %7,5
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Zorlu Holding (*) 165.159 -
Zorlu Faktoring (**) 69.739 60.000
Diğer 1.363 582
236.261 60.582
(*) Finansman amaçlı ve ABD Doları döviz cinsinden borçlanma olup yıllık faiz oranı % 7,5’tur.
(**) İlişkili kuruluşlardan finansman amaçlı yapılan faktoring işlemine ilişkindir.
f) ĠliĢkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Z.F.S. Financial Services Ireland (“ZFS”) (**) 319.542 291.770
Zorlu Endüstriyel (***) 50.458 64.521
Zorlu Elektrik Toptan (***) 38.515 61.372
Zorlu Holding (*) - 882.044
Diğer 14.481 13.871
422.996 1.314.148
(*) Şirket Yönetim Kurulu’nun 4 Ağustos 2014 tarih ve 44/45 sayılı kararları çerçevesinde, 30 Eylül 2014 itibariyle ilgili bakiye sıfırlanmıştır. (31 Aralık 2013 yılı için uygulanan faiz oranı dövizli borçlanmalar ve TL için sırasıyla % 6,5 ve %10,2’dir.
(**) Zorlu Doğal’ın 28 Mayıs 2008 tarihinde Z.F.S. Financial Services Ireland’dan kullandığı ABD Doları para biriminden finansal nitelikli borcunun vadesi 26 Haziran 2023 olup, faiz oranı %5’tir.
(***) Şirket’in Zorlu Endüstriyel ve Zorlu Elektrik Toptan’dan ABD Doları para biriminden kullandığı finansman amaçlı borcun faiz oranı %7,5’tir.
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii) 1 Ocak-30 Eylül 2014 ve 2013 hesap dönemlerine iliĢkin, iliĢkili taraflara yapılan satıĢlar ve iliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler
Faaliyet Diğer gelirler/ Finansal gelirler/
SatıĢlar Alımlar giderleri (giderler),net (giderler),net 1 Ocak – 30 Eylül 2014
Faaliyet Diğer gelirler/ Finansal gelirler/
SatıĢlar Alımlar giderleri (giderler),net (giderler),net
1 Ocak - 30 Eylül 2013
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Faaliyet Diğer gelirler/ Finansal gelirler/
SatıĢlar Alımlar giderleri (giderler),net (giderler),net 1 Temmuz - 30 Eylül 2014
Faaliyet Diğer gelirler/ Finansal gelirler/
SatıĢlar Alımlar giderleri (giderler),net (giderler),net
1 Temmuz - 30 Eylül 2013
İlişkili taraflara yapılan satışlar, elektrik satışını içermektedir.
Zorlu O&M’den alımlar santrallere ilişkin bakım onarım maliyetlerinden, net finansal gelirler ise kısa vadeli diğer alacaklar, kısa vadeli ticari borç ve uzun vadeli diğer borçlara ilişkin faiz, vade ve kur
DĠPNOT 12 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Zorlu Holding’e ait finansal gelirler/(giderler), net tutarı, kısa vadeli ticari borç, kısa vadeli ticari alacak, uzun vadeli diğer alacak ve kısa vadeli diğer borçlara ilişkin faiz, vade ve kur farkından oluşmaktadır.
ZFS’ye ait net finansal giderler, uzun vadeli diğer borçlara ilişkin faiz ve kur farkından oluşmaktadır.
Zorlu Endüstriyel’e ait finansal gelirler, çoğunlukla Kızıldere ve Alaşehir’de yapılmakta olan yatırımın inşaatına ilişkin faiz ve kur farkıyla ilgilidir.
Dorad, Edeltech, Edelcom, Ezotech ve Solad’a ait net finansal gelirler, verilen avanslardan kaynaklanan vade ve kur farkı ile İsrail’de yapılmakta olan yatırım kapsamında gerçekleştirilen inşaat işlerine ilişkin borçlanmalar kur farkından meydana gelmektedir.
Zorlu Elektrik Toptan ve diğer ilişkili kuruluşlara ait net finansal gelirler/(giderler), diğer alacak ve borçlardan kaynaklanan faiz ve kur farkından oluşmaktadır.
Rosmiks International BV ve Rosmiks Netherlands BV’ye ait net finansal gelirler, grup içi alacak ve borçların yeniden yapılandırılması kapsamında Zorlu Holding’e devri gerçekleştirilen ve 6 Ağustos 2014 tarihine kadar mevcut olan diğer alacaklar bakiyesinden kaynaklanan kur farkı ve faizden oluşmaktadır.
iii) 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ve 2013 hesap dönemlerine iliĢkin, Grup’un üst düzey yöneticilerine yapılan ödemeler:
Bu finansal tabloların sunumu açısından, üst düzey yöneticilere yapılan ödemelere Grup ortaklarına ve üst düzey yönetim kadrosuna (Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ve direktörler dahil olmak
Şirket’in yatırımlarının finansmanında kullandığı kaynaklar ağırlıklı yabancı para cinsindendir. Şirket, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro cinsinden borçlu veya alacaklı bulunduğu tutarların TL’ye çevrilmesinden dolayı doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskleri bertaraf etmek amaçlı olarak çeşitli türev ürünler kullanma yönünde korunma politikaları uygulamaktadır.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Varlıklar 1.365.934 3.021.131
Yükümlülükler (2.596.915) (4.411.046)
Net yabancı para pozisyonu (1.230.981) (1.389.915)