Şirket’in üretimini desteklemek, ilave endüstriyel gaz ihtiyacını karşılamak, etkin ve verimli bir yönetimle maliyetleri azaltmak amacıyla Almanya merkezli Linde Grup ile %50-%50 oranında kurulan İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. finansal tablolarda özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.’nin 2017 yılı itibarıyla faaliyete geçmemesi ve finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle 2017 yılı finansal tablolarda finansal yatırımların içerisinde raporlanmıştır.
Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net varlıklarındaki payı aşağıdaki gibidir:
İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.’nin 27.000.000 TL olan sermayesi İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.’nin 8 Mart 2018 tarihinde yapılan 2017 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 174.666.600 TL artırılarak 201.666.600 TL’ye çıkartılması kararı alınmıştır. Arttırılan sermayenin tamamı 9 Mart 2018 tarihi itibari ile ortaklarca ödenmiştir.
Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylardaki payı aşağıdaki gibidir:
Şirket Oy hakkı oranı 31 Mart Faaliyet
% 2018 alanı
Müşterek yönetime tabi ortaklık
İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. 50 105.925 Enerji
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Toplam varlıklar 283.345 278.444
Toplam yükümlülükler 71.495 246.568
Net varlıklar 211.850 31.876
Net varlıklardaki Şirket'in payı 105.925 15.938
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Ödenmiş Sermaye 201.667 27.000
1 Ocak – 1 Ocak –
31 Mart 2018 31 Mart 2017
Hasılat 15.260
-Net dönem karı (zararı) 2.743 (390) Net dönem karındaki Şirket'in payı 1.371 (195)
1 Ocak 2018 – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak 2017 – 31 Mart 2017 tarihlerine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2017: Yoktur).
31 Mart 31 Mart
2018 2017
1 Ocak açılış bakiyesi
Maliyet değeri 17.062.931 15.747.677
Birikmiş amortisman (9.637.205) (8.617.794)
Net kayıtlı değer 7.425.726 7.129.883
Dönem başı net kayıtlı değer 7.425.726 7.129.883
Girişler 32.125 42.840
Çıkışlar (-) (289) (145)
Maliyet değeri (1.682) (936)
Birikmiş amortisman 1.393 791
Maddi olmayan duran varlıklara transferler (1.003) (46) Yabancı para çevrim farkları 345.725 242.716
Maliyet değeri çevrim farkları 801.916 533.802 Birikmiş amortisman çevrim farkları (456.191) (291.086) Cari dönem amortismanı (-) (106.088) (99.669) Dönem sonu net kayıtlı değer 7.696.196 7.315.579 Dönem sonu itibarıyla
Maliyet değeri 17.894.287 16.323.337
Birikmiş amortisman (10.198.091) (9.007.758)
Net kayıtlı değer 7.696.196 7.315.579
22
NOT 6 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
1 Ocak 2018 – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak 2017 – 31 Mart 2017 tarihlerine ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2017: Yoktur).
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Mart
2018 2017
1 Ocak açılış bakiyesi
Maliyet değeri 281.361 259.641
Birikmiş amortisman (111.138) (94.530)
Net kayıtlı değer 170.223 165.111
Dönem başı net kayıtlı değer 170.223 165.111
Girişler 26 386
Transferler 1.003 46
Yabancı para çevrim farkları 7.931 5.630 Maliyet değeri çevrim farkları 13.241 8.803 Birikmiş amortisman çevrim farkları (5.310) (3.173) Cari dönem amortismanı (-) (2.617) (2.375) Dönem sonu net kayıtlı değer 176.566 168.798 Dönem sonu itibarıyla
Maliyet değeri 295.631 268.876
Birikmiş amortisman (119.065) (100.078)
Net kayıtlı değer 176.566 168.798
31 Mart 31 Mart
2018 2017
Üretim ile ilişkilendirilen 105.096 98.447 Genel yönetim giderleri 631 587 Pazarlama giderleri 2.978 3.010 108.705 102.044
23
24 NOT 7 – BORÇLANMALAR (devamı)
Kredi geri ödemelerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
NOT 8 –DİĞER BORÇLAR
Şirket’in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
(*) 29 Mart 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2017 yılı karından 2.030.000 bin TL nakit temettü dağıtılmasına ilişkin karar oy çokluğu ile onaylanmıştır. Ortaklara temettü borcu;
dağıtılmasına karar verilen temettü borçları ile hissedarlar tarafından henüz tahsil edilmeyen dönemlere ait temettü borçlarının toplamından oluşmaktadır. Kar payı dağıtımına 29 Mayıs 2018 tarihinde başlanılacaktır.
NOT 9 – KARŞILIKLAR
Şirket’in kısa vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
1 yıl içerisinde 1.002.556 1.036.167
1 – 2 yıl arası 84.800 79.170
2 – 3 yıl arası 70.861 70.293
3 – 4 yıl arası 66.215 61.418
4 – 5 yıl arası 33.052 61.418
5 yıl ve üzeri 33.186 30.771
1.290.670 1.339.237
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli diğer borçlar 2018 2017
Ödenecek vergi ve fonlar 33.222 10.099 Alınan depozito ve teminatlar 5.374 5.570 Ortaklara temettü borcu (*) 2.031.552 1.657 Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 1.929.884 -
Halka Açık Kısım 101.668 1.657
2.070.148 17.326
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Dava karşılıkları 22.880 21.441
Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı 5.919 5.480
Ecrimisil karşılığı 988 1.212
29.787 28.133
25 Kısa vadeli karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart
2018 Ödenen Çevrim farkı 2018
Dava karşılıkları 21.441 1.579 (84) (252) 196 22.880 Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı 5.480 436 - - 3 5.919 Ecrimisil karşılığı 1.212 153 (380) - 3 988 28.133 2.168 (464) (252) 202 29.787
Dönem içerisindeki artış
Konusu kalmayan
1 Ocak 31 Mart
2017 Ödenen Çevrim farkı 2017
Dava karşılıkları 20.910 806 (255) (2.623) 152 18.990 Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı 3.993 380 - - (1) 4.372 Ecrimisil karşılığı 696 62 - - - 758 25.599 1.248 (255) (2.623) 151 24.120
Dönem içerisindeki artış
Konusu kalmayan
26 NOT 10 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Şirket’in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli borçları aşağıdaki gibidir:
Şirket’in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Mart 2018 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 5.001,76 TL (31 Aralık 2017: 4.732,48 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan yükümlülük bağımsız bir aktüer firma tarafından hesaplanmış, hesaplamada öngörülen birim kredi yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Personele borçlar 19.424 65.249 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 23.224 20.635 42.648 85.884
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Kıdem tazminatı karşılığı 217.566 212.842 Kıdem teşvik primi karşılığı 17.294 16.385 Birikmiş yıllık izinler karşılığı 23.127 25.269 257.987 254.496
31 Mart 2018 31 Aralık 2017
Faiz oranı %11,50 %11,50
Enflasyon oranı %8,30 %8,30
Ücret artışları reel %1,5 reel %1,5
Kıdem tazminatı tavan artışı %8,30 %8,30
27
yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 31 Mart 2018 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır. süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %2 ile %0
28 NOT 11 – TAAHHÜTLER
Şirket’in almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Şirket’in vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) aşağıdaki gibidir:
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla özkaynaklara oranı % 0’dır (31 Aralık 2017: % 0).
Şirket’in vermiş olduğu teminatların yabancı para dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Alınan teminat mektupları 222.570 224.067 222.570 224.067
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler 66.409 64.349 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’ler - 82.500 C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’ler - - D. Diğer verilen TRİ’ler - - i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup
Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’ler - - 66.409 146.849
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Türk Lirası 56.674 137.818
Avro 9.735 9.031
66.409 146.849
29 Kurumlar vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7061 sayılı Kanun’un 91’inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 10’uncu madde uyarınca; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerinde elde edilecek kurum kazançları için kurumlar vergisi oranı
%20’den %22’ye yükseltilmiştir.
Kurumlar vergisi oranındaki değişiklik dışında, taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan
%75’lik istisna oranı %50’ye indirilmiş olup ilgili varlıkların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %5 yerine %10 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
Ertelenmiş vergi
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK’nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin (arsa ve arazi hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 10’uncu madde uyarınca; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerinde elde edilecek kurum kazançları için %22, 2021 ve sonraki yıllar için %20 esas alınmıştır. Arsa ve araziden kaynaklanan geçici zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi %10
30
NOT 12 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülük) hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 31 Aralık
2018 2017
Ertelenmiş vergi varlıkları:
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 53.000 50.899 Yatırım indirimi 47.735 52.771 Dava karşılıkları 5.251 4.531 Alacak reeskont düzeltmesi 4.781 6.449 Şüpheli diğer alacak karşılığı 16.233 14.639
Diğer 1.759 13.575
128.759 142.864 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (1.144.321) (1.078.590) Kredilerin iç verim düzeltmesi (2.176) (1.026)
Stoklar (26.875) (6.380)
Diğer (476) (949)
(1.173.848) (1.086.945) Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) net (1.045.089) (944.081)
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2018 31 Mart 2017
Açılış bakiyesi (944.081) (910.331)
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (54.717) 2.340 Diğer kapsamlı gelir/(gider) ile ilişkilendirilen kısım - 154
Çevrim farkı (46.291) (30.984)
Kapanış bakiyesi (1.045.089) (938.821)
31 Vergi karşılığının mutabakat detayı aşağıdaki gibidir:
(*) Çevrim farklarının etkisi Şirket’in fonksiyonel para birimi ile vergi matrahının belirlenmesinde kullanılan para biriminin farklı olmasından kaynaklanmaktadır.
NOT 13 – ÖZKAYNAKLAR
31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-Vergi karşılığının mutabakatı 31 Mart 2018 31 Mart 2017
Vergi öncesi kar 1.072.261 629.862
Yasal vergi oranı 22% 20%
Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi 235.897 125.972 Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı:
- Kanunen kabul edilmeyen giderler 146 25 - Vergiye tabi olmayan çevrim farklarının etkisi (*) 41.934 25.089 - Yatırım indirimi 7.249 (9.279) Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri 285.226 141.807
31 Mart 31 Aralık
(%) 2018 (%) 2017
Ortaklar
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 95,07 2.756.978 95,07 2.756.978
Halka Açık Kısım 4,93 143.022 4,93 143.022
Tarihi Sermaye 2.900.000 2.900.000
Sermaye Düzeltme Farkları 164 164
Yeniden Düzenlenmiş Sermaye 2.900.164 2.900.164
32 NOT 14 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
(*) Diğer gelirler içerisinde yurt dışına yapılan yan ürün satışları toplamı 36.784 bin TL’dir (31 Mart 2017: 34.707 bin TL).
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
(*) Şirket’in üretim tesislerinde planlı ve/veya beklenmeyen duruşlar sebebiyle oluşan (6.467) bin TL çalışmayan kısım gideri, ürün maliyeti ile ilişkilendirilmeyip doğrudan satışların maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2018 31 Mart 2017
Hasılat
Yurt içi satış gelirleri 2.443.459 1.803.205 Yurt dışı satış gelirleri 412.758 406.337 Diğer gelirler (*) 115.230 64.560 Satış iadeleri (-) (756) (226)
2.970.691 2.273.876 Satışların maliyeti (-) (1.950.389) (1.637.496)
Brüt kar 1.020.302 636.380
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2018 31 Mart 2017
İlk madde ve malzeme giderleri (1.577.056) (1.324.344) Personel giderleri (114.935) (108.324) Enerji giderleri (53.640) (52.284) Amortisman ve itfa giderleri (96.178) (91.842) Genel üretim giderleri (32.720) (7.718) Diğer satışların maliyeti (32.556) (29.947) Çalışmayan kısım giderleri (*) (6.467) - Müşteri teslim satışlarına ilişkin nakliye giderleri (27.635) (19.271) Stok değer düşüş karşılığı gideri (Not 4) (3.684) (3.389)
Diğer (5.518) (377)
(1.950.389) (1.637.496)
33
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait pazarlama giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Mart 2018 31 Mart 2017
Personel giderleri (-) (4.931) (5.535) Amortisman ve itfa giderleri (-) (2.978) (3.010)
Vergi, resim ve harçlar (-) (185) (132)
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) (11.073) (9.126) (19.167) (17.803) 1 Ocak - 1 Ocak -31 Mart 2018 31 Mart 2017 Personel giderleri (-) (10.088) (10.909) Amortisman ve itfa giderleri (-) (631) (587)
Şüpheli alacak karşılığı (-) (588) (1.311) Vergi, resim ve harçlar (-) (2.202) (1.505) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) (14.423) (15.673) (27.932) (29.985) 1 Ocak - 1 Ocak -Esas faaliyetlerden diğer gelirler 31 Mart 2018 31 Mart 2017 Vadeli satış sözleşmelerine ilişkin faiz gelirleri 5.244 3.811 Reeskont gelirleri 10.568 8.404 Konusu kalmayan karşılıklar 252 2.623 Hizmet gelirleri 1.252 883
Kira ve bakım onarım gelirleri 3.309 2.098 Dava gelirleri 45 7.090 Tazminat ve gecikme ceza gelirleri 791 351
Sigorta hasar tazminat geliri 90 16
Ardiye gelirleri 220 81
Sabit kıymet satış geliri - 133 Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gelirleri 4.711 5.624 Diğer gelir ve karlar 1.855 1.629 28.337 32.743
34
NOT 15 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER)
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
NOT 16 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Mart 2018 ve 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemlerine ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 31 Mart 2018 31 Mart 2017
Karşılık giderleri (2.015) (1.185) Bağış ve yardımlar (369) (319) Reeskont giderleri (2.129) (7.358) Liman dolgu alanı ön izin gideri (1.659) (1.679) Dava tazminatı giderleri (472) (568) Ceza giderleri (154) (36) Sabit kıymet ihraç zararı (282) (128) Diğer gider ve zararlar (3.293) (1.897) (10.373) (13.170)
1 Ocak - 1 Ocak
-Finansman gelirleri 31 Mart 2018 31 Mart 2017
Banka mevduatlarından faiz geliri 62 11 Kur farkı geliri (net) 59.964 19.755 İlişkili taraf faiz gelirleri 33.701 15.943 Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı (net) - 2.021 Diğer finansal gelirler 88 - 93.815 37.730
1 Ocak - 1 Ocak
-Finansman giderleri (-) 31 Mart 2018 31 Mart 2017
Banka kredileri faiz giderleri (7.133) (9.380) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti (6.238) (5.353) İlişkili taraf faiz gideri - (447) Garantörlük giderleri (645) (828) (14.016) (16.008)
35 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler
Kur riski yönetimi
Şirket’in 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
36
NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler (devamı) Kur riski yönetimi (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
37 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler (devamı) Kur riski yönetimi (devamı)
Aşağıdaki bilgiler ise Şirket’in, TL, Avro ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk (+/-) değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan % 10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder.
31 Mart 2018 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 3,9489 TL = ABD$ 1, 4,8673 TL = Avro 1, 0,0371 TL = JPY 1 (31 Aralık 2017: 3,7719 TL = ABD$ 1, 4,5155 TL = Avro 1, 0,0334 TL = JPY 1).
Yabancı paranın Yabancı paranın
31 Mart 2018 değer kazanması değer kaybetmesi
1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük (332.120) 332.120 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) - -3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -4- Türk Lirası net etki (1+2+3) (332.120) 332.120 5- ABD Doları net varlık / yükümlülük - -6- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -8- ABD Doları net etki (5+6+7) - -9- Avro net varlık / yükümlülük 149.579 (149.579) 10- Avro riskinden korunan kısım (-) - -11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -12- Avro net etki (9+10+11) 149.579 (149.579) 13- Japon Yeni net varlık / yükümlülük - -14- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) - -15- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -16- Japon Yeni net etki (13+14+15) - -TOPLAM (4+8+12+16) (182.541) 182.541 Sabit kıymetlere yapılan aktifleştirmeler sonrası
vergi öncesi kar / (zarar)
38
NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler (devamı) (f) Kur riski yönetimi (devamı)
NOT 18 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Piyasa öncesi işlem platformunda işlem gören ve ana ortaklık payı %95,07 olan Şirket’in 13.04.2018 tarihinde 5.652.082 TL nominal payların işlem fiyatı 7,5 TL’den toplam 42.390.615 TL’lik satış işleminin ana ortak Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. tarafından gerçekleştirilmesi sonrasında ana ortak paylarının Şirket sermayesi içindeki payı %94,8’ye düşmüştür. Halka açık hisselerin %5’i geçmesi sonucunda BİAŞ Kotasyon Yönergesi’nde belirtilen koşulların sağlanmış olması nedeniyle 19 Nisan 2018 tarihi itibarıyla Şirket hisseleri “ISDMR” Yıldız Pazar’da işlem görmeye başlamıştır.
Yabancı paranın Yabancı paranın
31 Aralık 2017 değer kazanması değer kaybetmesi
1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük (122.908) 122.908 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) - -3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -4- Türk Lirası net etki (1+2+3) (122.908) 122.908 5- ABD Doları net varlık / yükümlülük - -6- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -8- ABD Doları net etki (5+6+7) - -9- Avro net varlık / yükümlülük 110.721 (110.721) 10- Avro riskinden korunan kısım (-) - -11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -12- Avro net etki (9+10+11) 110.721 (110.721) 13- Japon Yeni net varlık / yükümlülük - -14- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) - -15- Aktifleştirmelerin etkisi (-) - -16- Japon Yeni net etki (13+14+15) - -TOPLAM (4+8+12+16) (12.187) 12.187 Sabit kıymetlere yapılan aktifleştirmeler sonrası
vergi öncesi kar / (zarar)