30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Hammadde 461.445.064 470.031.395
Yarı mamüller 283.548.786 242.988.123
Mamüller 58.830.759 59.647.788
Yoldaki mallar (2) 48.520.392 51.292.906
Diğer stoklar 12.052.781 19.165.516
Ticari mallar 7.682.696 8.245.865
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (14.385.670) (13.945.117) 857.694.808 837.426.476
(2) Yoldaki mallar, ithalat şekillerine bağlı olarak, mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları içermektedir.
Grup, net gerçekleştirilebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Grup, dönem içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stoklar belirlemiştir. Bu nedenle, 441.998 TL (30 Haziran 2014: 4.835.768 TL) tutarında stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
25
5. STOKLAR (devamı)
30 Haziran itibarıyla stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
Dönem başı itibarıyla karşılık 13.945.117 8.051.806
Konusu kalmayan karşılık (1.445) (25.267)
Dönem içinde ayrılan karşılık 441.998 4.835.768
Dönem sonu itibarıyla karşılık 14.385.670 12.862.307 6. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Stok alımı için verilen sipariş avansları 179.197.126 147.160.388 İlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa
vadeli sipariş avansları (Not 3) 50.534.362 17.855.856 Gelecek aylara ait giderler (1) 33.316.271 34.795.385 263.047.759 199.811.629 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflara stok alımı için verilen uzun
vadeli sipariş avansları (Not 3) 291.957.616 303.966.694 Stok alımı için verilen sipariş avansları 57.961.962 45.045.765 Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları 20.103.351 33.187.181
Gelecek yıllara ait giderler(2) 1.160.353 1.348.385
371.183.282 383.548.025 Kısa vadeli ertelenmiş gelirler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Alınan sipariş avansları 227.528.552 122.461.442
İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3) 21.779.318 20.136.565
Gelecek aylara ait gelirler 619.627 1.034.647
249.927.497 143.632.654 Kısa vadeli alınan sipariş avansları 40 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık 2014:
44 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın yüzde 95,70’ini (31 Aralık 2014: yüzde 96,68) oluşturmaktadır.
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Alınan sipariş avansları 1.199.556.103 1.085.204.567
İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 3) 100.876.170 85.020.911
Gelecek yıllara ait gelirler 1.116 2.233
1.300.433.389 1.170.227.711 Uzun vadeli alınan sipariş avansları 23 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık 2014: 25 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın yüzde 99,68’ini (31 Aralık 2014: yüzde 99,31) oluşturmaktadır.
(1) Gelecek aylara ait giderler genel olarak, duran varlıklara ilişkin peşin ödenen sigorta bedelleri, personel sağlık sigortaları, personel servis giderleri, kira giderlerinden oluşmaktadır.
(2)
Gelecek yıllara ait giderler genel olarak, duran varlıklara ilişkin peşin ödenen sigorta bedelleri ve kira giderlerinden oluşmaktadır.
7. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi 1.389.953.464 618.602.568
Alımlar 51.925.870 111.233.611
Yeniden değerleme 41.647.849 -
Çıkışlar (571.830) (1.837.045)
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.482.955.353 727.999.134
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi 535.984.042 180.096.130
Dönem gideri 33.041.695 20.855.736
Çıkışlar (208.957) -
30 Haziran 2015 itibarıyla kapanış bakiyesi 568.816.780 200.951.866
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri 853.969.422 438.506.438 30 Haziran 2015 itibarıyla net defter değeri 914.138.573 527.047.268
Maliyet Değeri
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 1.223.157.683 513.689.410
Alımlar 80.711.667 55.708.170
Çıkışlar (214.582) (11.399.970)
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.303.654.768 557.997.610
Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 481.169.483 140.881.765
Dönem gideri 27.694.447 19.846.697
Çıkışlar (191.938) -
30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 508.671.992 160.728.462
30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 794.982.776 397.269.148 Grup’un TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardı gereğince gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsalarının gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme tekniklerini içeren üçüncü seviyede yer almaktadır.
SPK tarafından değerleme hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş olan bir gayrimenkul değerleme şirketinin, 31 Mart 2015 tarihli raporuna göre Grup’un arsalarının emsal karşılaştırma yöntemi ile belirlediği gerçeğe uygun değeri 252.389.117 TL’dir (31 Aralık 2014: 210.733.964 TL).Arsalar üzerindeki değerleme farkı 228.701.271 TL’dir (31 Aralık 2014: 187.053.422 TL).
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
27
8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Garanti gider karşılığı (1) 68.489.927 71.402.241
Gecikme cezası gider karşılığı (2) 12.725.990 7.465.249
Sigorta gider karşılığı 3.955.286 6.132.220
Maliyet gider karşılığı 2.094.776 1.826.999
Dava gider karşılığı 1.438.359 936.873
Diğer 676.611 1.138.596
89.380.949 88.902.178
(1) Garanti gider karşılığı, Grup’un garanti kapsamındaki satışları için geçmiş veriler ve tahminler kullanılarak hesaplanmaktadır. Grup tarafından üstlenilen projelerin garanti süreleri, teslimat yapıldıktan sonra ortalama 2 yıldır.
(2) Gecikme cezası gider karşılığı, sözleşme şartlarına göre belirlenen teslimat koşullarına uyulamaması sonucu gerçekleşen gecikmeler dolayısıyla sözleşmede belirlenen gecikme faizi oranına göre hesaplanır.
Diğer uzun vadeli karşılıklar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Gecikme cezası gider karşılığı - 2.960.077
- 2.960.077 b) Hukuki davalar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:
Açıklama 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam
eden davalar 6.067.712 4.693.387
b) Grup tarafından yürütülen icra takipleri 3.025.213 5.811.678 c) Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her
türlü davalar 1.438.359 936.873
d) Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen
davalar 2.201.508 300.415
e) Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen
davalar 51.250 119.195
9. VERGİ
Ertelenmiş vergi varlığında yaşanan 53.263.408 TL’ lik değişimin 49.147.179 TL’lik bölümü Ar-Ge harcamaları yatırım teşvik istisnalarından kaynaklanan ertelenmiş vergi gelirinden kaynaklanmaktadır.
10. TAAHHÜTLER
a) Alınan teminatlar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Satıcılardan alınan teminat mektupları 705.541.448 601.879.993 Müşterilerden alınan teminat senetleri 8.946.600 8.462.100 Satıcılardan alınan teminat senetleri 4.727.337 4.851.036 Müşterilerden alınan teminat mektupları 2.219.400 1.944.400
Satıcılardan alınan teminat çekleri 3.325.588 68.040
Müşterilerden alınan ipotekler 450.000 450.000
Müşterilerden alınan teminat çekleri 6.000 6.000
725.216.373 617.661.569
b) Verilen teminatlar
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları takip eden sayfadaki gibidir.
Grup, sözleşme bedeli 232.946.318 ABD Doları olan Denizaltı Savunma Harbi ve Keşif Karakol Gemisi Projeleri (MİLGEM) kapsamında HAVELSAN ile birlikte iş ortaklığı çerçevesinde yürütülen faaliyetlerde HAVELSAN’ın yükümlülüklerini yerine getirememesi durumunda kalan yükümlülüklerin tamamlanmasından sorumludur.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
10.TAAHHÜTLER (devamı) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat 7.068.191.006 872.004.927 1.648.934.932 582.759.244 26.759.651 2.424.322 10.000.000 1.654.349 60.000
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1)
-Teminat 12.189.410 906.950 4.200.000 - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
Toplam 7.080.380.416 872.911.877 1.653.134.932 582.759.244 26.759.651 2.424.322 10.000.000 1.654.349 60.000
(1) Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Haziran 2015 itibarıyla yüzde 0,54’dür. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamına girmeyen bağlı ortaklık Mikro AR-GE. ile iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı 12.189.410 TL'dir.
10.TAAHHÜTLER (devamı)
b) Verilen teminatlar (devamı)
31 Aralık 2014 TL karşılığı TL ABD Doları Avro BAE Dirhemi A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
-Teminat 6.037.294.933 810.262.582 1.520.234.817 594.501.289 26.759.651 2.424.322 10.000.000 1.654.349 60.000
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat 57.972.500 - 25.000.000 - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1)
-Teminat 1.473.000 1.473.000 - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-Teminat - - - - - - - - -
-Rehin - - - - - - - - -
-İpotek - - - - - - - - -
Toplam 6.096.740.433 811.735.582 1.545.234.817 594.501.289 26.759.651 2.424.322 10.000.000 1.654.349 60.000
(1) Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2014 itibarıyla yüzde 0,07’dir. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamına girmeyen bağlı ortaklık Mikro AR-GE lehine vermiş olduğu teminat mektubu tutarı 1.473.000 TL'dir.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
31
11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek SGK primleri 10.213.390 10.601.982
Ödenecek vergi, harç ve fonlar 5.832.288 9.918.817
Personele borçlar 721.144 2.477.425
16.766.822 22.998.224 b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Yıllık izin karşılığı 38.954.566 33.924.548
30 Haziran itibarıyla yıllık izin ve fazla mesai karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
Dönem başı itibarıyla karşılık 33.924.548 25.395.640
Kullanılan karşılık (10.737.283) (4.746.279)
Dönem içinde ayrılan karşılık 15.767.301 12.426.486
Dönem sonu itibarıyla karşılık 38.954.566 33.075.847
c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Kıdem tazminatı karşılığı 126.239.851 116.485.609
Emeklilik tazminatı karşılığı 12.249.642 10.934.656
138.489.493 127.420.265 30 Haziran itibarıyla kıdem tazminatı ve emeklilik tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
Dönem başı itibarıyla karşılık 127.420.265 107.067.815
Hizmet maliyeti 13.395.031 3.715.690
Faiz maliyeti 2.325.070 3.390.219
İşten çıkartma maliyeti 167.508 -
Ödenen tazminatlar (4.818.381) (4.538.912)
Dönem sonu itibarıyla karşılık 138.489.493 109.634.812 Kıdem tazminatı karşılığı:
Grup, Türk İş Kanunu’na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.541,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) tavanına tabidir.
Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.709,98 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı (devamı) :
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Emeklilik tazminatı karşılığı:
Grup’un bünyesinde en az 20 yıllık hizmeti tamamlayan her çalışana emeklilik tazminatı karşılığı ayrılmaktadır.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2015 (%)
31 Aralık2014 (%)
Faiz oranı 8,85 8,85
Enflasyon oranı 6,72 6,72
İskonto oranı 2,00 2,00
Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran 99 99 12. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye
Ortaklar Pay (%) 30 Haziran 2015 Pay (%) 31 Aralık 2014
TSKGV 84,58 422.912.812 84,58 422.912.812
Halka arz edilen paylar 15,30 76.509.342 15,30 76.509.342
Axa Sigorta Anonim Şirketi 0,12 577.846 0,12 577.846
Nominal sermaye 100 500.000.000 100 500.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları 100.320.592 98.620.780
Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 600.320.592 598.620.780 Şirket’in nominal sermayesi 500.000.000 TL olup, her biri 1 kuruş itibari değerde 50.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Payların 30.272.727.273 adedi “A Grubu”, 19.727.272.727 adedi “B Grubu” paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. “A Grubu” paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 6’sı “A Grubu” imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, yeni pay çıkarılırken “A Grubu” nama yazılı payların çıkarılmış sermaye içindeki oranı muhafaza edilir. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre seçilen Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri dışındaki diğer Yönetim Kurulu üyeleri “A Grubu” imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
33
12. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Halka açık şirketler SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’nin ilgili bölümü uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre genel kanuni yedek akçe, Şirket’in ödenmiş sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar, yıllık kârın yüzde 5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde 10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grup’un kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekleri, yasal yedeklerden oluşmaktadır. Grup’un yasal yedekler toplamı 86.943.184 TL’dir (31 Aralık 2014: 73.708.407 TL).
Geçmiş yıl kâr/zararları
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kârlar ve özleri itibarıyla birikmiş kâr niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kârları hesabında gösterilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in geçmiş yıl kârları hesabında gösterilen olağanüstü yedekler bakiyesi 771.829.048 TL’dir (31 Aralık 2014: 559.092.120 TL). Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan dönem kârı 13.424.720 TL (31 Aralık 2014: Dönem kârı 184.598.383 TL) ve kâr dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 699.265.969 TL olup detayları aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2014: 579.989.599 TL).
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Sermaye yedekleri ve olağanüstü yedekler 699.265.969 579.989.599 Kâr dağıtımı
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler.
31 Mart 2015 tarihinde yapılan Şirket Genel Kurul Toplantısı’nda konsolide finansal tablolara göre kâr dağıtımına esas olan 350.094.919 TL’den toplam 13.229.918 TL tutarında yedek akçe ayrılmasına, ortaklara temettü tutarı olarak 65.000.000 TL nakit dağıtılmasına ve kalan 271.865.001 TL’nin Grup bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir. Bu suretle 1 TL nominal değerinde beher hisse senedi için nakit temettü tutarı 0,13 tam TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 0,05 tam TL).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ortaklara ödenecek temettü tutarından TSKGV’ye ödenmemiş 35.028.422 TL (Not 3) (31 Aralık 2014: Yoktur) bulunmaktadır.
13. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
a) Hasılat 2015 2015 2014 2014
Yurtiçi satışlar 1.078.796.224 464.159.702 934.628.661 502.653.320 Yurtdışı satışlar 197.318.131 99.891.822 188.274.950 113.059.314
Diğer gelirler 144.076 144.076 70.851 4.206
Satıştan iadeler (-) (2.828.640) (1.647.669) (688.921) (118.741) Satış iskontoları (-) (707.243) (414.963) (558.501) (275.387) 1.272.722.548 562.132.968 1.121.727.040 615.322.712
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
b) Satışların maliyeti (-) 2015 2015 2014 2014
İlk madde ve malzeme
giderleri 470.230.038 172.643.969 342.897.536 184.437.435 Personel giderleri 42.693.978 15.807.742 37.087.003 21.455.075 Genel üretim giderleri 95.377.939 38.352.650 72.956.607 35.699.261 Yarı mamullerdeki
değişimi (40.560.663) (36.246.001) 8.727.457 (5.450.740)
Mamul stok değişimi 817.029 12.461.112 (5.487.741) (6.033.196) Geliştirme giderleri 304.767.005 150.691.234 277.519.996 136.160.213 Satılan hizmet maliyeti 31.521.779 18.701.436 35.674.705 21.694.542 Satılan ticari mal
maliyeti 5.451.877 2.453.824 8.004.655 4.645.358
Diğer satışların maliyeti 35.375.171 16.401.405 73.123.209 65.345.529 945.674.153 391.267.371 850.503.427 457.953.477 14. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Devam eden işler üzerindeki maliyetler artı kayda alınan
kârlar eksi zararlar
6.803.706.967 6.978.059.260 Eksi: gerçekleşen hakedişler (6.709.778.415) (6.643.306.055)
Toplam 93.928.552 334.753.205
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar (Not 4) 294.072.757 484.523.627 Devam eden sözleşmelere ilişkin yükümlülükler (Not 4) (200.144.205) (149.770.422)
93.928.552 334.753.205
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
35
15. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2015 2014 2014
Faaliyetlerden kaynaklanan
kur farkları 183.860.984 79.026.448 279.088.248 122.732.486 Bedelsiz yatırım irad gelirleri (1) 9.028.092 9.028.092 - - Reeskont faiz gelirleri 5.457.645 (1.883) 12.727.476 (277.071)
Faiz gelirleri 1.720.959 912.620 2.132.593 847.270
Opsiyon geliri 1.012.000 1.012.000 - -
Diğer gelirler 5.402.021 3.342.125 2.113.770 1.007.109 206.481.701 93.319.402 296.062.087 124.309.794
(1) Bedelsiz irad gelirleri, üniversiteler ile gerçekleştirilen araştırma projelerinde kamu kurumları tarafından hibe edilen ve proje kapsamında kullanılan duran varlıkların projenin tamamlanmasını müteakip bedelsiz olarak Grup bünyesine kazandırılması sonucu ortaya çıkan geliri ifade etmektedir.
b) Esas faaliyetlerden diğer giderler
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2015 2014 2014
Faaliyetlerden kaynaklanan
kur farkları (326.891.085) (119.057.371) (272.279.082) (89.347.560) Reeskont faiz giderleri (7.863.251) (2.011.668) (12.789.859) 541.489 Diğer gider ve zararlar (1.921.765) (1.074.051) (1.368.175) (649.620) (336.676.101) (122.143.090) (286.437.116) (89.455.691) 16. FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2015 2014 2014
Banka kredilerinden
kaynaklanan kambiyo kârları 2.095.442 2.093.421 18.216.215 8.701.112
17. FİNANSMAN GİDERLERİ
(68.919.299) (15.231.168) (13.444.546) (506.428) Kredilerden kaynaklanan
reeskont giderleri (5.269.537) (3.104.722) (61.826) (61.826) Borçlanma faiz giderleri (3.328.768) (1.836.345) (4.437.098) (2.372.587) (77.517.604) (20.172.235) (17.943.470) (2.940.841) Yatırım amaçlı türev finansal varlıklar
Türev finansal araçlar, Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda özet konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı türev finansal araçların detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Rayiç Değerler Sözleşme tutarı (1) Varlık Yükümlülük
Opsiyon sözleşmeleri 21.490.400 531.737 -
31 Aralık 2014
Rayiç Değerler Sözleşme tutarı Varlık Yükümlülük
Opsiyon sözleşmeleri - - -
(1) İlgili türev finansal araçların alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.
26 Haziran 2015 tarihinde Finansbank aracılığı ile 21 Temmuz 2015 vadeli 8.000.000 ABD Doları tutarında opsiyon işlemi yapılmıştır.
18. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç tutarı, net dönem kârına, Grup hisselerinin cari dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un sulandırılmış hissesi bulunmamaktadır. Pay başına kazancın, 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ana hesap dönemine ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2015 2014 2014
Adi hisse senetleri 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 Net kâr - TL 51.075.712 91.267.009 198.608.727 140.923.166 100 adet pay başına
kazanç 0,10 0,18 0,40 0,28
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
37
19. YABANCI PARA POZİSYONU
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2015
TL Karşılığı (Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları Avro Diğer
1. Ticari alacaklar 604.039.339 154.490.166 63.367.816 56.903
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka ve avans
hesapları dahil) 209.439.898 48.287.661 19.500.695 21.569.782
2b. Parasal olmayan diğer varlıklar - - - -
3. Diğer 7.470.085 58.834 861.378 4.743.239
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 820.949.322 202.836.661 83.729.889 26.369.924
5. Ticari alacaklar 272.439.650 97.180.025 3.817.634 -
6a. Parasal finansal varlıklar (avans hesapları dahil) 247.391.205 2.549.654 80.162.788 1.480.603
6b. Parasal olmayan diğer varlıklar - - - -
7. Diğer 1.961.155 50.683 540.644 212.696
8. Duran varlıklar (5+6+7) 521.792.010 99.780.362 84.521.066 1.693.299
9. Toplam varlıklar (4+8) 1.342.741.332 302.617.023 168.250.955 28.063.223
10. Ticari borçlar 235.482.809 23.106.601 54.160.307 11.894.678
11. Finansal yükümlülükler 311.821.049 116.068.767 8.557 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (avans hesapları dahil) 185.440.015 55.516.692 12.060.319 339.242
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) 732.743.873 194.692.060 66.229.183 12.233.920
14. Ticari borçlar 8.858.142 3.297.525 - -
15. Finansal yükümlülükler 185.235.988 68.944.078 10.567 -
16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler (avans hesapları dahil) 998.916.854 236.963.076 121.508.599 -
16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 1.193.010.984 309.204.679 121.519.166 -
19. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2015
TL Karşılığı (Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları Avro Diğer
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 1.925.754.857 503.896.739 187.748.349 12.233.920
19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev
araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - -
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19) (583.013.525) (201.279.716) (19.497.394) 15.829.303
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük)
pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (592.444.765) (201.389.233) (20.899.416) 10.873.368
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam
gerçeğe uygun değeri 531.737 200.000 - -
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 21.490.400 8.000.000 - -
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - -
25. İhracat 197.318.131 59.415.939 13.701.936 5.784.798
26. İthalat 333.811.418 67.334.400 44.009.463 21.685.998
30 Haziran 2015 itibarıyla Şirket’in Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği’ne (“MSUGT”) uygun olarak hazırlanan finansal tablolarına göre 1.662.415.631 TL açık pozisyonu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.312.097.756 TL). SPK mevzuatına uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TMS 11 “İnşaat Sözleşmeleri” kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT’ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
39
19. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31 Aralık 2014
TL Karşılığı (Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları Avro Diğer
1. Ticari alacaklar 634.205.928 123.205.255 123.552.757 -
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka ve avans
hesapları dahil) 175.143.653 47.803.467 21.781.798 2.852.274
2b. Parasal olmayan diğer varlıklar - - - -
3. Diğer 11.932.193 2.248.902 1.007.346 3.875.794
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 821.281.774 173.257.624 146.341.901 6.728.068
5. Ticari alacaklar 289.927.324 69.571.343 40.058.147 15.606.320
6a. Parasal finansal varlıklar (avans hesapları dahil) 225.217.589 2.594.671 76.853.745 2.419.449
6b. Parasal olmayan diğer varlıklar - - - -
7. Diğer 5.041.245 392.404 494.324 2.736.960
8. Duran varlıklar (5+6+7) 520.186.158 72.558.418 117.406.216 20.762.729
9. Toplam varlıklar (4+8) 1.341.467.932 245.816.042 263.748.117 27.490.797
10. Ticari borçlar 296.935.203 50.134.038 59.789.744 12.030.455
11. Finansal yükümlülükler 228.546.528 98.542.325 13.021 -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (avans hesapları dahil) 85.987.914 33.874.765 2.535.363 284.223
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) 611.469.645 182.551.128 62.338.128 12.314.678
14. Ticari borçlar 13.014.415 5.612.322 - -
15. Finansal yükümlülükler 195.267.474 84.194.087 10.567 -
16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler (avans hesapları dahil) 700.559.412 165.072.696 112.657.262 -
16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 908.841.301 254.879.105 112.667.829 -
19. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31 Aralık 2014
TL Karşılığı (Fonksiyonel para
birimi)
ABD Doları Avro Diğer
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 1.520.310.946 437.430.233 175.005.957 12.314.678
19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev
araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - -
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19) (178.843.014) (191.614.191) 88.742.160 15.176.119
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük)
pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (195.816.452) (194.255.497) 87.240.490 8.563.365
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam
gerçeğe uygun değeri - - - -
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - -
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - -
25. İhracat 459.653.673 144.095.625 46.287.302 9.797.134
26. İthalat 877.253.772 237.642.654 101.834.710 38.939.055
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
41
19. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı) Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2015 itibarıyla 1 ABD Doları 2.6863 TL (31 Aralık 2014: 2.3189 TL), 1 Avro 2.9822 TL (31 Aralık 2014: 2.8207 TL) dir.
Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki yüzde 10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Yüzde 10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara
Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki yüzde 10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Yüzde 10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara