Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Topluluk şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 35.470.182 TL (31 Aralık 2010:
32.067.583 TL) tutarındaki kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
2010 yılı içinde gerçekleşen işletme birleşmeleri:
UFRS 3 kapsamında Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac şirketinin %50 hissesi 4,0 milyon Konvertibl Mark bedelle 10 Aralık 2010 tarihinde satın alınmış olup, bu alım nedeniyle oluşan şerefiyeye ilişkin hesaplama aşağıda sunulmuştur. (31 Aralık 2010: 681.238).
Varlıklar Kayıtlı Değeri Makul Değer Topluluk' un Payı
Dönen varlıklar 1.627.258 1.627.258 813.629 Nakit ve nakit benzerleri 19.894 19.894 9.947 Ticari alacaklar 144.848 144.848 72.424 Diğer alacaklar 682.832 682.832 341.416 Stoklar 779.684 779.684 389.842
Duran varlıklar 21.174.841 23.536.826 11.768.413 Maddi duran varlıklar 21.143.981 23.505.966 11.752.983 Maddi olmayan duran varlıklar 30.860 30.860 15.430
Toplam Varlıklar 22.802.099 25.164.084 12.582.042 Yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler 18.014.050 18.014.050 9.007.025 Finansal borçlar 785.984 785.984 392.992 Ticari borçlar 1.400.548 1.400.548 700.274 Diğer borçlar 11.479.780 11.479.780 5.739.890 - Đlişkili taraflara diğer borçlar 2.170.608 2.170.608 1.085.304 - Diğer borçlar 9.309.172 9.309.172 4.654.586 Borç karşılıkları 4.347.738 4.347.738 2.173.869
Uzun vadeli yükümlülükler 287.254 287.254 143.627 Diğer borçlar 99.346 99.346 49.673 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 187.908 187.908 93.954
Toplam Yükümlülükler 18.301.304 18.301.304 9.150.652
Net Varlıklar Toplamı 4.500.795 6.862.780 3.431.390
Ödenen toplam nakit 2.017.251
Hisse alımına ilişkin ödenmesi gereken borç 2.095.377
Hisse alımına ilişkin ödenmesi gereken borç için
oluşan kur farkı 135.493
Toplam alım bedeli 4.248.121
Şerefiye 681.238
Yabancı para çevrim farkı 120.468
31.03.2011 Tarihi itibarıyla şerefiye 801.706
Müşterek yönetime tabi Đşletme alımı nedeniyle ödenen net nakit
Ödenen toplam nakit 2.017.251
Alınan nakit ve nakit benzerleri (9.947)
Net nakit çıkışı 2.007.304
UFRS 3 kapsamında Merefa Glass Company Ltd. şirketinin hisselerinin tamamı 1.600.000 Euro bedelle 23 Şubat 2011 tarihinde satın alınmıştır. Bu alım nedeniyle oluşan şerefiyeye ilişkin hesaplama aşağıda sunulmuştur. (31 Aralık 2010:Yoktur). Geçici tutarlar üzerinden yapılan bu hesaplama satın alma tarihini takip eden 12 ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır.
Varlıklar Kayıtlı Değeri Makul Değer Topluluk' un Payı
Dönen varlıklar 12.268.226 12.268.226 12.268.226
Nakit ve nakit benzerleri 38.944 38.944 38.944
Ticari alacaklar 3.927.880 3.927.880 3.927.880
Diğer alacaklar 1.463.796 1.463.796 1.463.796
Stoklar 4.783.835 4.783.835 4.783.835
Diğer dönen varlıklar 2.053.771 2.053.771 2.053.771
Duran varlıklar 59.831.360 70.816.522 70.816.522
Maddi duran varlıklar 57.542.723 70.763.058 70.763.058
Maddi olmayan duran varlıklar 7.919 7.919 7.919
Ertelenmiş vergi varlığı 2.235.173 - -
Diğer duran varlıklar 45.545 45.545 45.545
Toplam Varlıklar 72.099.586 83.084.748 83.084.748
Yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler 8.417.228 8.417.228 8.417.228
Finansal borçlar 590.577 590.577 590.577
Ticari borçlar 3.980.473 3.980.473 3.980.473
Diğer borçlar 3.671.133 3.671.133 3.671.133
- Đlişkili taraflara diğer borçlar 1.934.130 1.934.130 1.934.130
- Diğer borçlar 1.737.003 1.737.003 1.737.003
Borç karşılıkları 175.045 175.045 175.045
Uzun vadeli yükümlülükler 65.679.117 66.484.553 66.484.553
Finansal borçlar 65.679.117 65.679.117 65.679.117
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - 805.436 805.436
Toplam Yükümlülükler 74.096.345 74.901.781 74.901.781
Net Varlıklar Toplamı (1.996.759) 8.182.967 8.182.967
Ödenen toplam nakit 871.098
Hisse alımına ilişkin ödenmesi gereken borç 2.613.295
Toplam alım bedeli 3.484.393
Şerefiye (4.698.573)
31.03.2011 Tarihi itibarıyla şerefiye (4.698.573)
Bağlı ortaklık alımı nedeniyle ödenen net nakit
Ödenen toplam nakit 871.098
Alınan nakit ve nakit benzerleri (38.944)
Net nakit çıkışı 832.154
kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan işlemlerle aynıdır. Ancak, Topluluk’un müşterek olarak kontrol edilen işletmelerindeki varlık, yükümlülük ve gelir ve giderlerindeki payı konsolide finansal tablolarda eşdeğer kalemler ile bire bir birleştirilir. Aşağıda müşterek yönetime tabi işletmeler ile ilgili verilen finansal bilgiler bu işletmelerin finansal büyüklüklerinin tamamını temsil etmektedir.
Oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyet konuları ve pay oranları Dipnot 1’de verilmiştir.
Đş ortaklıklarına ait özet finansal bilgiler
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Dönen varlıklar 38.762.805 30.082.780
Duran varlıklar 51.101.935 49.064.465
Kısa vadeli yükümlülükler (43.460.697) (30.604.191)
Uzun vadeli yükümlülükler (3.931.317) (4.880.141)
Net varlıklar 42.472.726 43.662.913
1 Ocak - 31 Mart
2011
1 Ocak - 31 Mart
2010
Gelir 25.089.915 14.293.079
Gider (-) (21.585.560) (13.795.664)
1 Ocak - 31 Mart 2011 Düzcam Cam Ev Eşyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer
Konsolidasyon
Düzeltmeleri Konsolide Net Topluluk dışı satışlar 279.261.256 287.970.179 256.453.799 263.130.061 5.782.382 - 1.092.597.677 Gruplar arası satışlar 1.924.127 5.373.595 857.097 78.850.358 2.768.430 (89.773.607) - Net satışlar toplamı 281.185.383 293.343.774 257.310.896 341.980.419 8.550.812 (89.773.607) 1.092.597.677
Satışların maliyeti (185.622.843) (180.805.503) (183.058.493) (269.273.758) (4.247.066) 90.129.661 (732.878.002)
Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 95.562.540 112.538.271 74.252.403 72.706.661 4.303.746 356.054 359.719.675
Faaliyet giderleri (44.130.259) (76.326.078) (46.559.776) (31.584.747) (2.125.062) 3.775.454 (196.950.468)
Diğer faaliyet gelirleri 6.143.019 3.679.767 7.047.623 5.026.926 594.212 964.254 23.455.801
Diğer faaliyet giderleri (3.832.857) (2.311.452) (3.094.928) (5.285.218) (46.741) 1.596.731 (12.974.465)
Faaliyet karı / (zararı) 53.742.443 37.580.508 31.645.322 40.863.622 2.726.155 6.692.493 173.250.543
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar - - (12.038) - - - (12.038) Finansal gelir / gider (net) 3.007.444 2.743.193 9.420.840 (6.603.196) (856.476) 308.693 8.020.498 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 56.749.887 40.323.701 41.054.124 34.260.426 1.869.679 7.001.186 181.259.003 Dönem vergi gelir / (gideri) (7.794.806) (6.990.162) (6.843.263) (7.021.692) 563.221 671.215 (27.415.487) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 48.955.081 33.333.539 34.210.861 27.238.734 2.432.900 7.672.401 153.843.516
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 14.063.367 16.230.667 53.731.524 16.565.097 5.862.683 106.453.338
Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları (31.478.816) (25.610.603) (35.953.004) (23.011.390) (1.063.264) (117.117.077)
Bilanço bilgileri (31 Mart 2011)
Toplam varlıklar 2.086.901.726 1.565.429.890 1.944.585.912 1.594.394.620 2.611.424.125 (2.658.932.637) 7.143.803.636
Toplam yükümlülükler 494.970.392 572.851.569 1.085.972.661 621.052.948 705.539.280 (676.344.030)
2.804.042.820
1 Ocak - 31 Mart 2010 Düzcam Cam Ev Eşyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer Düzeltmeleri Konsolide Net Topluluk dışı satışlar 225.325.970 262.070.258 210.135.578 224.757.482 3.382.012 - 925.671.300 Gruplar arası satışlar 1.972.877 5.500.398 613.560 61.230.576 2.277.811 (71.595.222) - Net satışlar toplamı 227.298.847 267.570.656 210.749.138 285.988.058 5.659.823 (71.595.222) 925.671.300
Satışların maliyeti (157.033.544) (171.784.207) (165.355.723) (243.286.096) (1.128.824) 75.088.092 (663.500.302)
Brüt kar / (zarar) 70.265.303 95.786.449 45.393.415 42.701.962 4.530.999 3.492.870 262.170.998 Faaliyet giderleri (31.584.790) (67.336.292) (32.215.108) (31.993.049) (281.396) 3.238.052 (160.172.583) Diğer faaliyet gelirleri 3.139.452 2.044.166 2.362.027 4.993.310 585.814 (3.181.177) 9.943.592 Diğer faaliyet giderleri (2.325.182) (2.652.969) (1.746.139) (5.534.224) (32.943) 1.260.102 (11.031.355) Faaliyet karı / (zararı) 39.494.783 27.841.354 13.794.195 10.167.999 4.802.474 4.809.847 100.910.652
-
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar /
(zararlarındaki) paylar - - (2.557) - - - (2.557) Finansal gelir / gider (net) 6.853.495 2.019.175 16.087.441 2.233.980 2.539.156 (179.483) 29.553.764 Vergi öncesi karı / (zararı) 46.348.278 29.860.529 29.879.079 12.401.979 7.341.630 4.630.364 130.461.859 Dönem vergi gelir / (gideri) (7.798.266) (5.860.118) (5.425.418) (3.792.860) (1.033.825) (886.089) (24.796.576) Dönem karı / (zararı) 38.550.012 24.000.411 24.453.661 8.609.119 6.307.805 3.744.275 105.665.283
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 9.958.976 13.244.042 11.348.693 16.616.317 31.411 - 51.199.439 Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve
itfa payları (29.892.559) (24.658.811) (32.714.685) (21.160.327) (690.253) - (109.116.635)
Bilanço bilgileri (31 Mart 2010)
Toplam varlıklar 2.490.931.642 1.862.251.631 2.484.734.484 1.650.339.895 2.582.019.179 (4.443.935.929) 6.626.340.902
Toplam yükümlülükler 671.771.297 828.225.175 1.226.768.222 694.359.957 775.542.112 (1.379.166.105) 2.817.500.658
Coğrafi bölgelere göre raporlama
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları
Varlıklar toplamı (31 Mart 2011)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları
(*) Net satışların coğrafi bölgelere dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
2011 2010
Kasa 375.483 361.876
Bankadaki nakit 1.446.729.344 1.471.465.069
- Vadesiz mevduatlar 91.205.874 79.389.591
- Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 1.355.523.470 1.392.075.478
Diğer hazır varlıklar 54.396 48.699
1.447.159.223 1.471.875.644
Vadeli mevduatlar Para birimi
Faiz oranı
(%) Vade